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民生加银基金管理有限公司关于以通讯开会方式
召开民生加银和鑫债券型证券投资基金基金份额持有人大会的第二次提示性公告
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  (五)发行人主要业务许可文件

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  第五节 财务会计信息

  本节的财务数据及有关分析说明反映了发行人最近三年的财务状况、经营成果和现金流量情况。除特别说明外,本节中2015年度、2016年度及2017年度财务数据均来源于发行人经审计的财务报表。投资者应通过查阅公司财务报告、财务报表的相关内容,了解发行人的详细财务状况。

  一、最近三年财务报表审计情况

  普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)接受发行人委托,审计了发行人2015年、2016年和2017年母公司资产负债表和合并资产负债表、母公司利润表和合并利润表、母公司现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注,并出具了标准无保留意见审计报告(普华永道中天审字(2016)第10110号、普华永道中天审字(2017)第10101号、普华永道中天审字(2018)第10072号)。

  二、财务报表的编制基础

  发行人财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其他相关规定的要求编制。

  三、合并报表范围的变化

  (一)合并报表范围

  截至2017年12月31日,苏宁易购合并报表的合并范围内主要子公司如下:

  ■

  (二)报告期内合并报表范围变化及原因

  2017年度,公司新纳入合并范围为新设立子公司54家、日本LAOX新设子公司4家、投资取得子公司5家;注销子公司8家

  2016年度,公司新纳入合并范围为新设立子公司30家、日本LAOX新设子公司2家、投资取得子公司2家;注销子公司10家,以及报告期内公司处置北京京朝苏宁电器有限公司股权,使得北京京朝苏宁电器有限公司不再纳入公司合并报表范围。

  2015年度,公司新纳入合并范围为新设子公司26家,日本LAOX投资取得子公司1家,同时投资PPTV取得子公司;注销子公司13家,以及报告期内公司处置PPTV股权,使得PPTV及其子公司不再纳入公司合并报表范围。

  四、最近三年及一期财务报表

  (一)合并财务报表

  本公司于2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日及2018年3月31日的合并资产负债表,以及2015年度、2016年度、2017年度及2018年1-3月的合并利润表、合并现金流量表如下:

  合并资产负债表

  单位:千元

  ■

  合并利润表

  单位:千元

  ■

  合并现金流量表

  单位:千元

  ■

  本公司于2015年12月31日、2016年12月31日、2017年12月31日及2018年3月31日的母公司资产负债表,以及2015年度、2016年度、2017年度及2018年1-3月的母公司利润表、母公司现金流量表如下:

  母公司资产负债表

  单位:千元

  ■

  母公司利润表

  单位:千元

  ■

  母公司现金流量表

  单位:千元

  ■

  五、最近三年及一期主要财务指标

  (一)发行人最近三年及一期主要财务指标

  ■

  (二)上述财务指标的计算方法

  上述指标均依据合并报表口径计算,各指标的具体计算公式如下:

  全部债务=长期借款+应付债券+短期借款+应付短期债券+一年内到期的非流动负债+交易性金融负债+应付票据;

  流动比率=流动资产/流动负债;

  速动比率=(流动资产-存货-其他流动资产)/流动负债;

  资产负债率=负债合计/资产合计;

  债务资本比率=全部债务/(全部债务+所有者权益);

  营业毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入;

  平均总资产回报率=(利润总额+计入财务费用的利息支出)/总资产平均余额;

  加权平均净资产收益率及扣除非经常损益后加权平均净资产收益率均根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算;

  EBITDA=利润总额+计入财务费用的利息支出+固定资产折旧、油气资产折耗+无形资产摊销+长期待摊费用摊销;

  EBITDA全部债务比=EBITDA/全部债务;

  EBITDA利息保障倍数=EBITDA/(资本化利息+计入财务费用的利息支出);

  应收账款周转率=主营业务收入/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2]

  存货周转率=主营业务成本/[(期初存货余额+期末存货余额)/2]

  如无特别说明,本节中出现的指标均依据上述口径计算。

  第六节 募集资金运用

  一、本期债券募集资金运用计划

  本期债券发行规模不超过25亿元,募集资金扣除发行费用后,拟用于偿还公司债务。根据本期债券发行时间和实际发行规模、募集资金到账时间、公司债务结构调整计划及其他资金使用需求等情况,本着有利于优化公司债务结构和节省财务费用的原则,对具体的运用计划进行适当的调整。在有息债务偿付日前,发行人可以在不影响偿债计划的前提下,根据公司财务管理制度,将闲置的债券募集资金用于补充流动资金(单次补充流动资金最长不超过12个月)。

  二、募集资金运用对发行人财务状况的影响

  (一)对发行人负债结构的影响

  以2017年12月31日经审计的公司财务数据为基准,本次债券发行完成且根据上述募集资金运用计划予以执行后,本公司合并财务报表的资产负债率水平不变;合并财务报表的非流动负债占负债总额的比例将由发行前的12.74%增至发行后的16.14%。

  (二)对于发行人短期偿债能力的影响

  以2017年12月31日未经审计的公司财务数据为基准,本次债券发行完成且根据上述募集资金运用计划予以执行后,公司合并财务报表的流动比率将由发行前的1.37增加至发行后的1.42。公司流动比率将有一定的提升,流动资产对于流动负债的覆盖能力得到提高,短期偿债能力增强。

  三、募集资金专项账户管理安排

  公司按照《管理办法》相关要求,设立了本次公司债券募集资金专项账户,用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。专项账户相关信息如下:

  账户名称:苏宁易购集团股份有限公司

  开户银行:光大银行南京分行营业部

  银行账户:76490188000582808

  四、关于本次债券募集资金的承诺

  发行人承诺,本次公开发行公司债券募集资金仅用于符合国家法律法规及政策要求的企业生产经营活动,将严格按照募集说明书约定的用途使用募集资金,不转借他人使用,不用于非生产性支出,不用于购买理财产品,并将建立切实有效的募集资金监督机制和隔离措施。

  第七节 备查文件

  一、备查文件内容

  (一)发行人最近三年审计报告;

  (二)主承销商出具的核查意见;

  (三)发行人律师出具的法律意见书;

  (四)信用评级机构出具的资信评级报告;

  (五)债券持有人会议规则;

  (六)债券受托管理协议;

  (七)中国证监会核准本次发行的文件。

  在本次债券发行期内,投资者可以至本公司及主承销商处查阅本募集说明书摘要全文及上述备查文件,或访问深圳证券交易所网站(http://www.szse.com.cn)查阅本募集说明书摘要。

  二、备查文件查阅地点

  投资者可以自本次债券募集说明书公告之日起到下列地点查阅本募集说明书摘要全文及上述备查文件:

  发行人:苏宁易购集团股份有限公司

  住所:江苏省南京市山西路8号金山大厦1-5层

  联系地址:江苏省南京市玄武区苏宁大道1号

  法定代表人:张近东

  联系人:黄巍

  联系电话:025-84418888-888122/888480

  传真:025-84418888-2-888480

  主承销商:中信证券股份有限公司

  住所:广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座

  联系地址:北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦

  法定代表人:张佑君

  联系人:徐晨涵、赵维、周伟帆

  联系电话:010-60836701

  传真:010-60833504

  三、备查文件查阅时间

  本次债券发行期间,每日9:00-11:30,14:00-17:00(非交易日除外)。

  投资者若对本募集说明书摘要存在任何疑问,应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。

 

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