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中基健康产业股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告(下转D91版)

  中基健康产业股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告

  证券代码:000972                  证券简称:ST中基                  公告编号:2019-046号

  中基健康产业股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  2019年6月4日,中基健康产业股份有限公司(以下简称“中基健康”或“公司”)收到深圳证券交易所《关于对中基健康产业股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函函【2019】第166号)。收到问询函后,公司由主管领导及财务负责人牵头,积极组织相关部门和年审会计师对问询函涉及的事项进行逐项落实和回复。已按照相关要求向深圳证券交易所做出了回复,现就有关情况公告如下:

  一、关于持续经营能力

  你公司报告期实现营业收入6.27亿元;归母净利润为-4.24亿元,同比下降1694.40%;扣除非经常性损益后的净利润为-5.43亿元,同比下降297.82%;毛利率为-17.86%,同比下降28个百分点。自2008年以来,你公司扣除非经常性损益后的净利润均为负值。报告期,你公司两家主要子公司新疆中基红色番茄产业有限公司(以下简称“中基红色”)和天津中辰番茄制品有限公司(以下简称“天津中辰”)均大幅亏损,净利润分别为-3.20亿元、-1.15亿元。其中,中基红色的部分工厂已停产;你公司处置了天津中辰66%的股权,且多次披露拟挂牌转让旗下子公司股权及相关资产的公告。报告期末,你公司净资产余额为4.38亿元,同比下降50.06%。年报显示,你公司番茄酱生产成本偏高,主业盈利能力羸弱,造血能力不足,运营资金短缺,经营压力较大。年审会计师出具的审计报告显示,你公司2018年度各工厂停产、归母净利润为-4.24亿元以及流动负债高于流动资产1.51亿元等情况表明,存在可能导致对你公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。请你公司:

  1、说明报告期你公司相关主体停产的具体情况,包括但不限于停产主体名称及关系,停产原因、起(止)时间、期限,产生的损失、对你公司的影响,你公司临时披露义务的履行情况(如适用)。

  回复:

  报告期内,鉴于公司产品的主要原材料为鲜番茄,受种植面积、气候、市场变化等因素的影响,番茄原料种植面积较上年有较大幅度的减少,鲜番茄的供应量无法保障工厂正常开机生产,加之原材料、劳动力成本价格上涨,产品毛利率持续较低。为避免生产成本过高,产品亏损加大,公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司(以下简称“中基红色番茄”)下属工厂未开机生产,停机停产工厂如下表:

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  报告期内,上述停机停产工厂起(止)时间为2018年1月1日至2019年12月31日,期限两年。2018年度停机停产损失为7,386万。及时“停机停产、止血止损”,给公司换来了喘息的机会和改革的空间,避免陷入更大危机。同时,依照《中共新疆生产建设兵团委员会关于深化国资国企改革的实施意见》精神,落实“四个一批”的改革要求。及时“停机停产、止血止损”,为进一步改善公司资产结构,整合优化资源,降低公司负担,推进业务转型创造条件。

  就停机停产事项,公司于2018年10月17日,发布了《关于公司全资子公司中基红色番茄部分工厂未开机生产的公告》,公告编号:2018-073号。

  2.结合所处行业的发展趋势与竞争格局,你公司市场地位和业务开展情况,报告期主要产品销量、价格走势、成本、毛利率、期间费用、非经常性损益、经营性现金流等因素及其变化情况,进一步分析公司持续经营能力存在的重大不确定性相关风险,说明公司为提高盈利能力、改善经营状况已采取和拟采取的具体措施,并分析各项措施的可行性。

  回复:

  公司依托新疆得天独厚的地域和自然优势,致力于发展番茄“红色产业”,产业规模居全国第二、世界第三,产品曾远销世界70多个国家和地区,是全球主要食品企业长期、固定的原料供应商。公司的“ChalkiS”牌番茄酱被商务部评定为国家重点支持发展的名牌产品,产品番茄红素软胶囊是中国人民解放军总医院(301医院)指定使用的保健食品。

  一直以来,由于国人餐饮习惯的问题,番茄酱的销售在国内的市场基础较为薄弱,主要面向海外市场。因此出口在公司销售额中所占比例始终高达90%左右。自起始于2008年的金融危机引发了全球性的经济衰退以来,国际消费需求始终低迷不振,加之人民币的持续升值和波动,中国出口导向型行业均遭遇了严重的冲击,番茄酱行业自然也难以幸免。

  从历年实际经营状况来看,公司番茄酱主营业务的整体毛利率一直徘徊在10%上下,其中出口业务即大桶番茄原料酱的毛利率不足10%。这是由番茄酱产品附加值较低的基本特征决定的,而低附加值则是由番茄酱加工技术含量不高且高度受制于海外客户需求的特征决定的。过去数年中包括公司在内的中国主要番茄酱生产商通过“限产保价”,甚至“停机停产”以期改变销售价格下行趋势。但结果反映,番茄酱大幅度减产对市场价格的影响并不明显,只能在一定程度上减缓番茄酱销售价格进一步下跌的趋势,不足以改变行业亏损局面。

  运营成本居高不下,主要原因在于大量生产设备的闲置,即产能利用率的低下。而产能利用不足的主要原因之一则是番茄原材料供应的不稳定。受种植面积、气候、市场变化等因素的影响,番茄的产量经常难以满足工厂满负荷生产所需要的供应量,导致大量的产能闲置浪费,这也是公司在报告期内对下属工厂停机停产的主要原因。

  番茄酱行业的发展前景仍不容乐观。首先,世界经济复苏之路仍很漫长,诸如番茄酱之类的传统低端产品面向欧美市场的出口仍然乏力。其次,传统番茄酱产品附加值较低的特点也难以有根本性的变化。提高附加值只能从提升产品本身的价值含量(技术、品牌、设计、功能、理念等)和用户基础来着手,而番茄酱产品是很难做到这一点的。第三,国内番茄酱行业门槛较低、产能过剩,属于竞争类行业。在极为有限的市场容量和原材料供应不稳定的双重制约下,番茄酱“产量低则亏于效率、产量高则亏于价格”的两难处境很难从根本上得到解决。

  报告期内,公司主要产品大包装番茄制品销量为151,822.10吨。基于防范债务风险,控制应收账款回收风险的需要,公司年内改变销售模式,转为大量内销库存商品。公司年内资金得到快速回笼,经营活动现金流入1,026,178,325.94元,经营活动产生的现金流量净额416,334,994.00元,虽现金流良好,但由出口退税转为内销缴纳增值税等情况,造成销售价格受到一定影响。

  主要产品大包装番茄制品销量情况(单位:吨):

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  主要产品大包装番茄制品营业收入、成本及毛利率情况(单位:元):

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  三项费用情况(单位:元):

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  非经常性损益情况(单位:元):

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  经营性现金流情况(单位:元):

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  综上因素,公司番茄酱生产成本偏高,主业盈利能力羸弱,造血能力不足,运营资金短缺,经营压力较大。鉴于目前公司内外部经营环境恶化,经营举步维艰的经营状况。为避免公司因传统业务的持续低迷而继续陷于连续亏损的困境,维系公司在兵团产业中的旗帜性地位,并为以兵团为主的全体股东创造更好的社会和经济效益,公司已着手开展改善资产结构,整合优化资源,降低公司负担,推进业务转型的相关工作,同时公司将继续以并购重组外延式发展为重点,增加新的利润增长点,提高盈利能力,提升核心竞争力,以期实现产业转型升级、多业并举,提高盈利能力及抗风险能力。公司已采取和拟采取的具体措施如下:

  1、资产处置工作:根据《中共新疆生产建设兵团委员会关于深化国资国企改革的实施意见》精神,落实“四个一批”的改革要求。公司不断提高政治站位,全力打好企业改革攻坚战,已着手对部分下属子公司股(产)权进行处置,逐步有序推进落实“四个一批”的改革要求,凡涉及公司重大资产处置、注销转让等重大事项,都必须经具备资质的评估机构出具评估报告,并通过党委会集体研究决定,及董事会和股东大会审议通过,保证公司国资国企改革的顺利进行。

  (1)2018年12月,经公司第八届董事会第五次临时会议、第八届监事会第三次临时会议决议公告及2018年第二次临时股东大会审议通过,公司通过在新疆产权交易所公开挂牌的方式转让控股子公司天津中辰66%股权。

  (2)2019年3月,经公司第八届董事会第六次临时会议、第八届监事会第四次临时会议及2018年第二次临时股东大会审议通过,公司通过在新疆产权交易所公开挂牌的方式转让子公司天津中辰制罐有限公司100%股权。

  (3)2019年4月,经公司第八届董事会第十一次会议及2018年年度股东大会审议通过,公司和下属全资子公司中基红色番茄、下属全资孙公司新疆中基中番种业有限责任公司、下属全资子公司新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司与十二师五一农场签订《征收补偿协议》。

  (4)2019年5月,第八届董事会第十二次临时会议审议通过,拟对公司及下属全资子公司中基红色番茄部分房产进行处置,目前公司正在积极寻找并接洽意向购买方,同时依照相关规定开展评估挂牌工作。

  上述资产处置事项,使得公司剥离了不良资产和重大诉讼风险,改善了公司资产结构,有效降低了公司负担。同时盘活了公司资产,有效回笼资金,提高公司资产运营效率并增加现金流,对公司生产经营运作及业务发展产生积极影响。

  2、员工分流安置工作:公司在有序推进国资国企改革期间,成立以党委书记为组长的分流安置领导小组,多次召开专题会议,研究部署公司员工分流安置工作,及时协调解决员工分流安置中的重点、难点问题。先后制订了《工厂停产期间工作安排的实施方案》、《职工分流安置方案》、《分流职工农业一线安置方案》,做到了“程序、宣传、沟通、落实”四到位,依法依规,多措并举,圆满完成了第一阶段员工分流安置工作。公司在册员工人数已由2017年末的973人减少至2018年末的666人,管理费用-职工薪酬自2017年末的8238.31万元,减少至2018年年末的6360.54万元。2019年度公司继续实施员工分流安置工作。截止目前,公司在册员工人数已减至160人,员工分流安置工作已有效缓解了公司资金压力及费用成本。

  3、并购重组外延式发展:公司将充分利用资本市场的融资功能和重组效应,通过实现转型升级,增加抗风险能力,实现多业并举,更好发挥稳定器、大熔炉、示范区的功能,为公司创造新的利润增长点,提高主营业务盈利能力,提升公司核心竞争力。公司将依照兵团国资国企改革意见及精神,高度重视标的公司盈利能力,寻找能够达成地区产业带动作用的实体企业,增厚上市公司的业绩并提高自身造血能力,综合平衡标的公司盈利能力和成长潜力,为公司长远发展打好基础。

  二、关于资产减值准备

  年报显示,你公司报告期末应收账款余额为16,833.84万元,其中1年以上的应收账款金额为11,854.6万元,占应收账款总额比例为70.42%;期末存货余额为24,254.62万元,固定资产余额为49,546.59万元。年报“资产减值准备”项下显示,你公司合计计提资产减值准备25,095.01万元,同比增加383.81%。其中,对应收账款、其他应收款和预付账款合计计提坏账准备13,082.09万元,同比增加474.91%;计提存货跌价准备1,598.87万元,同比减少43.47%;计提固定资产减值损失9,151.03万元,而2017年计提额为82.93万元。请你公司:

  1、结合经营状况、信用政策、收款模式及其变化情况,主要欠款方以及账龄一年以上应收账款的形成原因和历史回款情况、近三年坏账发生情况、同行业企业应收账款规模和坏账计提比例等,说明公司应收账款规模是否与生产经营实际相符以及近三年相关坏账准备计提是否充分;说明报告期应收账款、其他应收款和预付账款计提坏账准备金额大幅增加的原因。

  回复:

  公司主营业务为大、小包装番茄酱的加工生产及销售,产品销售主要以出口为主,货款结算方式为60-120天账期。近两年,由于国际番茄酱市场价格低迷,市场竞争力加大。为化解金融风险,实现资金的快速回笼,公司2018年对大包装番茄酱主要采取全额预收货款的方式在国内进行销售。

  2016年全年实现营业收入58,817.6万元,年末应收账款余额26,397.38万元,坏账准备余额8,073.94万元,应收账款账面价值18,323.44万元,其中一年期以上应收账款账面价值1,446.01万元。主要欠款方是(单位:元):

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  2017年全年实现营业收入51,771.06万元,年末应收账款余额22,157.24万元,年末坏账准备余额8,542.72万元,应收账款账面价值13,614.52万元,其中一年期以上的应收账款账面价值1,645.96万元。主要欠款方是(单位:元):

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  2018年全年实现营业收入62,666.96万元,年末应收账款余额24,916.39万元,年末坏账准备余额8,082.56万元,应收账款账面价值16,833.84万元,其中一年期以上应收账款账面价值11,854.57万元。主要欠款方是天津中辰番茄制品公司。

  报告期末,公司应收账款账面价值比上年末增加32,193,132.60元,增加原因为:公司的大包装番茄酱是公司控股子公司天津中辰番茄制品公司生产的小包装番茄酱的主要原料,由于该公司经营能力较弱,持续经营亏损,截止2017年末已累计欠付使用的大包装番茄酱款202,909,050.53元,由于该公司在合并报表范围内,在编制合并报表时将此欠款进行了合并抵消。报告期末,公司处置了持有的天津中辰公司股权,不再将其纳入合并报表范围。截止2018年末应收天津中辰番茄公司货款17,409.83万元,按账龄分析法对其计提坏账准备1,362.33万元,账面价值16,047.5万元,其中一年期以上金额11,378.84万元。

  以上情况说明公司应收账款规模与公司生产经营实际相符。

  公司应收账款计提坏账准备的会计政策如下:1、单项金额重大并单项计提坏账准备(单项金额超过1000万元或占应收款项总额10%的应收款项),2、按账龄分析法计提坏账准备(6个月以内不计提,7-12月计提比例1%,1-2年计提比例10%,2-3年计提比例15%,3-4年计提比例20%,4-5年计提比例50%,5年以上计提比例100%),3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备(单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项)。

  近三年应收账款坏账准备计提明细如下表:

  (1)2016年应收账款期末余额(单位:元):

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  2016年末按照公司应收账款计提坏账准备会计政策,本期计提坏账准备1076.43万元,计提金额充分。

  (2)2017年应收账款期末余额(单位:元):

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  2017年末按照公司应收账款计提坏账准备会计政策,本期计提坏账准备468.78万元,计提金额充分。

  (3)2018年应收账款余额(单位:元):

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  2018年末按照公司应收账款计提坏账准备会计政策,本期计提坏账准备9200.16万元,本期减少9660.33万元,计提金额充分。

  报告期应收账款、其他应收款和预付账款计提坏账金额大幅增加的主要原因是因公司合并报表范围发生变化所致。

  2.分别说明报告期末应收账款、其他应收款以及预付款的前五名交易对象是否为你公司关联方;如是,请进一步说明其名称及具体关联关系,交易内容、金额,价格是否公允以及交易是否具有商业实质,是否存在关联方非经营性资金占用的情形。

  回复:

  (1)应收账款前五名明细如下(单位:元):

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  天津中辰番茄制品有限公司:原为公司控股子公司,持股比例为66%,纳入公司合并报表范围。天津中辰公司主要生产小包装番茄制品,产品以出口外销为主。该公司用于产品生产的原料为大包装番茄酱,主要从公司下属子公司新疆中基红色番茄公司采购,在报表合并层面将销售及往来均进行了合并抵消。2018年末,公司转让了持有的天津中辰公司66%股权,年末已不再将其纳入合并报表范围,也不再是公司的关联方。截止2018年12月31日末,中辰公司累计欠付红色番茄公司货款174,098,273.35元 。

  江阴华西棉麻有限公司、UNITOM,SociedadeGeral de Comercio,Lda、上海市海慧国际贸易有限公司、OOO.PROMINDUSTRLA.UL.KRASNOSKAYA,均不是公司关联方。

  (2)预付账款前五名(单位:元):

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  预付账款前五名均不是公司关联方。

  (3)其他应收款(单位:元):

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  天津中辰番茄制品有限公司:原为公司控股子公司,持股比例为66%,纳入公司合并报表范围。年末其他应收款余额系中基健康母公本年及以前年度支付的往来款项,2018年度以前在合并报表范围内予以抵消。 2018年末,公司转让了持有的天津中辰公司66%股权, 年末已不在将其纳入合并报表范围,也不再是公司的关联方。

  法国普罗旺斯食品有限公司:是天津中辰番茄制品有限公司下属全资子公司,因已破产清算,未纳入合并报表范围。2018年末由于公司已转让了持有的天津中辰全部股权,现该公司已不是公司的关联方。

  新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限公司、天津万事达印铁包装容器有限公司,新疆中新建展览有限公司均不是公司的关联方。

  3.结合市场供需变化、经营状况、产品历史售价、未来市场变化趋势,以及存货库龄、在手订单等情况,说明报告期计提存货跌价准备的充分性和存货跌价准备减少(包括转回、转销及其他)的具体原因。

  回复:

  公司主要存货为番茄酱,保质期为两年。在每年年末对存货按成本与可变现净值孰低法进行减值测试。减值测试分为两部分,一是保质期内存货,已经签订合同的按合同价格,未签订合同的按照资产负债表日至期后一段期间内(1-2个月)的合同酱价格及海关出口信息分析预计非合同酱售价计提跌价准备。二是对过期产品全额计提跌价准备。

  报告期末公司存货主要为大包装番茄酱,库存数量5.62万吨,库存账面余额占存货账面余额的88.42%,为2017年生产的产品,年末公司按照资产负债表日至期后一段期间内(1-2个月)的合同酱价格计提跌价准备,计提的金额是充分的。

  存货跌价准备减少(包括转回、转销及其他)的具体原因:报告期公司存货跌价准备的减少主要为“转销及其他”,“转销”主要是对已计提跌价准备的存货,在销售结转产品成本时,按实际销售数量相应转销已计提的跌价准备,冲减产品销售成本,“其他”主要是:(1)转出存货跌价准备中包含的公司原控股子公司天津中辰番茄制品有限公司计提的跌价准备金额5,002,442.43,因报告期末,公司已转让持有的天津中辰66%股权,不在将其纳入合并报表范围;(2)公司拟计划处置全资子公司天津中辰制罐有限公司,将其转入持有待售子公司,报告期末全部资产已转入持有待售资产,转出的存货跌价准备9,135,999.78元在“其他”中列示。

  4.结合公司生产经营情况,固定资产的具体类别、折旧及产能利用情况等,说明在主业经营困难、多项资产对外委托经营或出售的情形下,公司近三年固定资产减值计提是否充分;说明2018年大幅计提固定资产减值准备的原因及计提的准确性、合规性。

  回复:

  公司固定资产主要为大、小包装番茄酱及番茄红素生产设备,根据生产经营及产能利用情况,自2011年起已先后多次对固定资产计提了减值准备,至2017年末纳入公司合并报表范围内的上市公司及控股子公司累计已计提减值准备8032.38万元,其中2016年对已停产工厂固定资产计提减值准备1881.84万元。2017年开机工厂生产大包装番茄酱产量较上年增加1.37万吨,不存在《企业会计准则第8号—资产减值》中资产可能发生减值的迹象,只是对小包装无法继续使用的设备计提减值准备82.93万元。报告期按照《中共新疆生产建设兵团委员会关于深化国资国企改革的实施意见》和兵团党委加快实施”四个一批”,坚决出清与兵团履行职责使命无关的企业,推动国有资本向有利于落实兵团向南发展战略和产业带动、人口集聚的行业领域集中的精神和师市党委的统一安排部署,公司控股子公司天津中辰番茄制品有限公司2018年6月停产,12月对外进行公开挂牌转让;公司控股子公司新疆中基红色番茄产业有限公司部分工厂因原料供应短缺不能满足开机生产需要,未开机生产。因2018年公司内外部经营环境变化较大,公司聘请了评估机构对固定资产进行减值测试,根据评估值计提固定资产减值准备9151.03万元,减值计提是准确的、合规的。

  5.结合行业特点、经营情况、相关资产的具体情况、减值测试的过程、减值迹象及其出现时间,以及对问题1 - 4的回复,说明近三年资产减值准备计提的准确性、合规性;其中,请详细列示你公司2017年和2018年相关资产减值测试的测算过程、关键参数,说明相关参数是否发生重大变化;在此基础上,进一步说明是否存在2017年资产减值准备计提不充分、2018年确认大额减值损失的情形。

  回复:

  公司资产减值准备主要包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资及可供出售金融资产减值准备、固定资产减值准备及在建工程减值准备。

  1、应收账款、其他应收款按照单项金额重大并单独计提坏账准备、按账龄分析计提、单项金额虽不重大但单项计提三种情况计提坏账准备,2017年-2018年应收账款坏账准备计提明细如下表:

  (1)2017年应收账款计提坏账准备(单位:元):

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  (2)2018年应收账款计提坏账准备(单位:元):

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  (3)2017年其他应收款计提坏账准备(单位:元):

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  (下转D91版)

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