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中基健康产业股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告(上接D90版)

  (上接D90版)

  (4)2018年其他应收款计提坏账准备(单位:元):

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  从上表中可以看出, 公司2017年和2018年应收款项计提坏账准备的相关参数未发生变化,2018年计提坏账准备金额较2017年大幅增加的主要原因2018年公司合并报表范围发生变化所致。不存在2017年坏账准备计提不充分,2018年确认大额减值损失的情形。

  2、存货跌价准备:公司主要存货为番茄酱,保质期为两年。在每年年末对存货按成本与可变现净值孰低法进行减值测试。减值测试分为两部分,一是保质期内存货,已经签订合同的按合同价格,未签订合同的按照资产负债表日至期后一段期间内(1-2个月)的合同酱价格及海关出口信息分析预计非合同酱售价计提跌价准备。二是对过期产品全额计提跌价准备。关键参数为预计售价。2018年之前,大包装番茄酱销售公司首先考虑出口,在资金紧张时才做国内销售,因此2017年年末公司对大包装番茄酱的预计售价按出口FOB价格进行测算,2018年公司为了防范化解债务风险,产品基本是国内销售,年末对库存的番茄酱预计售价按生产工厂交货价格,并考虑销项税金进行测算。测算参数发生较大变化。不存在2017年跌价准备计提不充分、2018年计提大额跌价准备情形。2017年及2018年跌价准备计提明细表详见附表。

  3、固定资产减值准备:公司固定资产主要为大、小包装番茄酱及番茄红素生产设备。公司2016年、2017年均正常开机生产,2017年大包装番茄酱产量较上年增加1.37万吨,不存在《企业会计准则第8号—资产减值》中资产可能发生减值的迹象。报告期按照《中共新疆生产建设兵团委员会关于深化国资国企改革的实施意见》和兵团党委加快实施”四个一批”,坚决出清与兵团履行职责使命无关的企业,推动国有资本向有利于落实兵团向南发展战略和产业带动、人口集聚的行业领域集中的精神和师市党委的统一安排部署,公司控股子公司天津中辰番茄制品有限公司2018年6月停产,12月对外进行公开挂牌转让;公司控股子公司新疆中基红色番茄产业有限公司部分工厂因原料供应短缺不能满足开机生产需要,未开机生产。因2018年公司内外部经营环境变化较大,公司聘请了评估机构对固定资产进行减值测试,根据评估值计提固定资产减值准备9151.03万元。不存在2017年减值准备计提不充分、2018年计提大额减值准备的情形。2018年计提减值准备明细表详见附表。

  4、在建工程减值准备:公司在建工程主要为下属子公司新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司(以下简称研究院)工程于2009年1月正式开工建设的番茄红素软胶囊GMP车间建设项目。该项目虽已完成基本建设,但主要生产设备未进行调试,且项目消防未通过验收,未达到基本生产条件,未达到预定可使用状态,由于研究院实施的番茄红素项目具有自主知识产权,并且与同行业相比具有产品纯度高、质量好、收益高的特点,技术工艺一直在同行业保持领先,生产设备是根据工艺技术的特点委托制造和购置的先进设备,不存在计提减值情形,2017年末未计提减值准备。2018年,研究院公司番茄红素GMP车间因在十二师土地征收范围内,土地征收会给GMP车间造成一定的损失,公司聘请评估机构对该项目进行减值测试,期末按减值测试结果计提减值准备。不存在2017年减值准备计提不充分、2018年计提大额减值准备的情形。

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  5、投资性房地产减值损失:本期计提591.01万元,为天津中辰公司下属子公司天津天一食品公司所有,2018年12月天津中辰挂牌转让,公司根据天津中辰股权处置前资产评估测试结果计提减值准备,年末已随天津中辰股权出售转出。不存在2017年减值准备计提不充分、2018年计提大额减值准备的情形。

  6、可供出售金融资产减值损失:本期计提410万元,为公司下属子公司中基汇泽公司投资福建苏曼酒店项目,该项目投资总额510万元,已计提减值准备100万元。2017年公司与福建苏曼酒店的另一个股东任强签订以实物资产抵偿510万元投资款的协议。故2017年公司对可供出售金融资产未计提减值准备。2018年因任强个人原因,协议未能履行,由于被投资单位债务缠身,投资款收回的可能性较小,根据谨慎性原则,报告期末对该笔投资全额计提减值准备。不存在2017年减值准备计提不充分、2018年计提大额减值准备的情形。

  三、关于购销集中度

  报告期,你公司对第一大客户的销售金额占年度销售总额的比例为68.19%,前五大客户的销售金额占比合计为84.11%;向前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例为63.00%。请你公司:

  1、提供前五大客户及供应商的具体名称、基本情况,销售或采购的合同签订情况及金额;说明是否与你公司存在关联关系。

  回复:

  前五大客户的基本情况如下:

  (1)新疆万达有限公司:公司成立于1999年10月15日,是新疆生产建设兵团所属国有外贸企业,是乌鲁木齐海关认证AA类管理企业,是新疆农行兵团分行“AA”企业,是新疆外汇管理局重点联系单位,是兵团商务局重点联系企业。下设子公司阿拉山口万达有限责任公司,参股新疆银丰现代农业装备股份有限公司。公司主要许可经营项目:化肥经营、钢材经营、农业机械、轻工产品、农畜产品、燃料油、焦炭、煤炭、石油制品、棉花、棉纱、棉短绒、农机设备租赁、农业机械维护,硫磺、锌锭、铁矿石、石棉、一类医疗设备的销售;商务代理服务;开展边境小额贸易业务,房屋租赁等。具体进口产品包括:采棉机,钢材,锌锭、硫磺和医疗器械等,出口产品:番茄酱,不锈钢产品,餐饮器具等。报告期内与公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司签订大包装番茄酱销售合同,合同销售数量12.7万吨,合同金额 50233.28 万元。其与本公司不存在关联关系。

  (2)天津威晟番茄制品有限公司:公司成立于2012年2月20日,注册资本壹仟叁佰叁拾叁万元人民币,住所西青汽车工业区(张家窝工业区)丰泽道52号,法定代表人李联,经营范围:罐头(果蔬罐头)、调味料(半固态)、固体饮料生产;预包装食品兼散装食品批发兼零售;货物及技术进出口(国家法律法规禁止的除外,依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。报告期内与公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司签订大包装番茄酱销售合同,合同销售数量4.45万吨,合同金额 18449.03万元。其与本公司不存在关联关系。

  (3)新疆新发展贸易有限责任公司:公司成立于2006年1月25日,注册资本100万,法定代表人:李瑾瑜;注册地:乌鲁木齐天山区河西坝后街61号5号楼1407室;公司主要许可经营项目:货物与技术的进出口业务;  销售:农畜产品,番茄酱,啤酒花,纺织品,日用百货,化工原料(不含危险化学品、易燃易爆品及剧毒品) ,  矿产品,机电设备,仪器仪表,  工艺美术品,皮棉,机械设备,有色金属,建筑材料,  汽车配件。报告期内与公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司签订大包装番茄酱销售合同,合同销售数量 0.55 万吨,合同金额 2131.98 万元。其与本公司不存在关联关系。

  (4)昌吉州九康物流有限公司:公司成立于2011年10月26日,注册资本3000万,法定代表人:刘勇;注册地:新疆昌吉州昌吉市建国西路37号州审计局2楼;公司主要许可经营项目:道路普通货物运输,批发顶包装食品(保健食品、乳制品除外)粮食收购(小麦、稻谷、玉米、高粱、大麦、豌豆及其成品粮),棉麻批发,农蓄产品购销(专项除外),水果、蔬菜的销售,销售日常用品,五金、交电、装卸服务、煤炭销售、矿产品销售,技术推广服务、货物和技术进出口经营,技术进出口。报告期内与公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司签订大包装番茄酱销售合同,合同销售数量 0.5万吨,合同金额2025万元。其与本公司不存在关联关系。

  (5)EASTMAN INTERNATIONAL,报告期内与公司下属控股子公司天津中辰番茄制品有限公司签订小包装番茄酱销售合同,合同销售数量2000 吨,合同金额 180万美元,折合人民币1206万元。其与本公司不存在关联关系。

  前五大供应商的基本情况如下:

  (1)沙依巴克区北园春市场新如意水产副食店,个体工商户,于2016年7月注册成立,主要销售预包装食品兼散装食品(冷冻)、水产、海鲜。是公司下属全资子公司乌鲁木齐园中苑酒店的鲜蔬供货商。

  (2)新疆中秦信商贸有限公司,于2016年01月13日在高新技术产业开发区工商局注册成立,主要经营销售:煤焦油、柴油(闭杯闪点≤60°C)煤炭,金属材料,机械设备,五金交电,电子产品,石油制品,建材,汽车配件,日用百货,文具用品,农畜产品,化工产品,化肥,地膜,钢结构制作、加工,社会经济咨询,货物与技术的进出口贸易。2017年11月28日,与新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司签订锅炉用煤买卖合同,3196.93吨,单价285元/吨,不存在关联关系。

  (3)沙依巴克区克西街小袁蔬菜批发部,个体工商户,主要从事新鲜蔬菜的销售。是公司下属全资子公司乌鲁木齐园中苑酒店的鲜蔬供货商。

  (4)乌鲁木齐天山盛火热源科技发展有限公司,成立于2007年3月13日,主营锅炉、水处理,公司位于中国新疆乌鲁木齐市沙依巴克区奇台路144号。2017年12月20日,与新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司签订一台4吨燃气蒸汽锅炉及配套设施买卖合同,合同总价款700,000.00元。不存在关联关系。

  (5)新疆中凯机电成套设备有限公司,于2009年10月20日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商行政管理局注册成立,注册资本为350万,主要经营销售:阀门,伸缩器,电控设备,机电设备,机械设备,水处理设备,金属材料,建筑材料,装饰材料,锅炉配件,仪器仪表,水泵,五金交电,帆布制,消防器材,防爆器材,通讯器材,撬装装置,电子产品,灯具,石材,五金交电,文体用品,办公用品,家具,日用百货,农畜产品,管材及管件,保温材料,陶瓷制品,石油制品,化工。2017年9月27日,与新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司签订一台6吨燃气锅炉及配套设施买卖合同,合同总价款575,042.73元。不存在关联关系。

  2.对比近三年你公司与前五大客户及供应商的销售/采购额、销售款项结算情况以及期末应收账款及期后回款情况、采购款项结算情况以及预付款项及应付款项余额、销售/采购模式等,说明前五大客户/供应商是否发生重大变化;如是,说明发生变化的具体原因以及对公司经营活动的影响,该变化是否符合行业发展规律。

  回复:

  公司近三年前五大客户销售额、款项结算情况、期末应收账款及期后回款情况见下表:

  (1)2018年销售前五名(单位:元):

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  从以上数据中可以看出,公司的客户已经发生了较大变化,从以出口外销方式为主转为国内销售方式。变化原因主要为:一方面番茄酱国际市场持续低迷,竞争激烈,货款回收存在一定账期,回款风险较大,追缴欠款困难;另一方面,公司为了保证种植户的利益,采取预付款方式收购原料,增大了资金需求量,同时为了解决债务化解资金都需要尽快回笼资金,公司近两年大包装产品在国内销售均采取全额预售货款方式,基本解决了公司的生产经营资金需求。该变化符合行业发展规律。

  2、公司近三年前五大供应商采购情况:

  (1)2018年采购前五名(单位:元):

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  (2)2017年采购前五名(单位:元):

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  (3)2016年采购前五名(单位:元):

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  从上表中数据可以看出,除报告期公司未正常开机生产外,公司在正常生产经营过程中,主要供货商集中为原料采购供应商及生产所需物资采购的供应商,未发生重大变化。

  3.结合行业特点及公司购销模式,说明你公司销售/采购集中度较高的原因,公司是否存在对前五大客户的依赖,若存在,请提示相关风险。

  回复:

  根据公司目前的销售模式,需全额预付100%货款,公司主要寻求与有支付能力的公司合作。2018年公司主要客户新疆万达有限公司,是新疆生产建设兵团所属国有外贸企业,资金实力比较雄厚,报告期与公司签订大包装酱销售合同12.7万吨,占公司全年销售额的68.19%,货款已全部收回。2017年公司主要客户新疆中新建国际贸易有限责任公司(以下简称“中新建”)于2016年11月底注册成立,出资人兵团国资委。2017年公司对其销售额占全年销售额的10.88%,货款当期全部收回。公司不存在对前五大客户的依赖。

  四、关于偿债能力

  报告期末,你公司货币资金余额为5,656.32万元,同比减少54.29%;流动资产余额为61,901.19万元,流动负债余额为76,969.66万元;短期借款余额为19,800.00万元。财务数据显示,你公司2018年末资产负债率为63.90%,流动比率、速动比率和现金比率分别为0.80、0.49和0.09。请你公司:

  1、说明报告期末5,656.32万元的货币资金是否存在受限情形或其他(潜在的)限制性安排,是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他协议约定等情形。

  回复:

  公司报告期末货币资金余额5656.32万元,主要包含库存现金1.99万元及银行存款5654.33万元。其中银行存款2376.67万元因涉诉案件被法院冻结。冻结原因为:天津市煤炭交易市场有限公司起诉公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司和中基智慧农业发展有限公司运输和仓储合同纠纷案件,2018年3月7日,天津市第二中级人民法院依据天津煤炭交易公司的申请,作出(2018)津02执保43号民事裁定书,对智慧农业、红色番茄的财产进行了诉讼保全,冻结了红色番茄公司银行存款2376.67万元。红色番茄已于2019年1月15日履行了天津市第二中级人民法院(2019)津02执20号裁定书的裁定,冻结资金被扣划款项2175.75万元,其余被冻结资金200.92万元已解冻。

  该事项不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他协议约定等情形。

  2. 结合生产经营现金流情况、债务到期情况、未来资金支出安排与偿债计划、公司融资渠道和能力,评估你公司的偿债能力,并说明是否存在债务逾期风险;如是,请及时披露风险提示。

  回复:

  报告期末,公司库存存货5.62万吨及目前已签订30万瓶番茄红素的销售合同,预计可带来2.6亿元左右的现金流入;十二师对公司及控股子公司的土地及地上附着物的征收,十二师可再向公司支付0.86亿元的征收补偿款;按照兵团党委和师市党委国资国企改革要求,公司拟处置位于乌鲁木齐市天山区青年路北一巷8号的两层面积为11460.32平方米的办公楼,预计会带来一定的现金流入。

  2019年公司到期债务3.64亿元,其中银行借款1.98亿元,股东单位借款1.66亿元。公司已与金融机构沟通,计划归还1亿元银行借款,剩余部分进行展期;股东单位的借款待公司资金宽松再予以支付。因此,公司基本不存在债务逾期风险。

  五、其他

  1.根据你公司2019年4月17日披露的《关于前期会计差错更正的公告》,你公司对2017年财务数据进行会计差错更正。请你公司补充披露更正后的2017年度财务报表,财务数据存在重大变动(变动比例达到或超过20%)的,请说明原因。

  回复:

  更正后的2017年度财务报表详见附表。差错更正后对财务报表的影响见下表:

  对2017年12月31日合并资产负债表的影响(单位:元):

  ■

  更正后财务数据存在重大变动的项目为:

  (1)长期股权投资:更正后长期股权投资账面价值为零,与更正前相比减少100%。主要原因为更正前长期股权投资的账面价值为公司对天津中辰制罐有限公司的投资,更正后将中辰制罐纳入合并报表范围后,对长期股权投资进行了合并抵消,导致长期股权投资账面价值减少。

  (2)预计负债:更正后预计负债金额为5,327,333.25元,与更正前相比减少86.96%。原因为:更正前预计负债金额中包含天津中辰制罐未纳入合并报表范围,在合并层面按权益法确认的以前年度亏损35,517,054.55元,更正后将中辰制罐纳入合并报表范围,确认的以前年度亏损不在此项目中反映。

  对2017年度合并利润表的影响(单位:元):

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  更正后财务数据存在重大变动的项目为:

  销售费用:更正后销售费用41,998,954.10元,与更正前相比减少33,871,000.80元,减少比例-47.64%,主要原因为将销售费用中的大包装番茄酱运费调整到了营业成本中,同时营业成本更正后金额463,966,246.93元,比更正前增加33,871,000.80元。

  对2017年度合并现金流量表的影响(单位:元):

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  更正后财务数据存在重大变动的项目为:支付的其他与经营活动有关的现金:更正后金额86,565,149.75元与更正前相比减少40,587,039.03元,影响比例-31.92%,主要原因为将支付的大包装酱运费调整到了购买商品接受劳务支付的现金中,同时购买商品接受劳务支付的现金项目相应增加。

  2.年报“非经常性损益项目及金额”项下显示,你公司报告期实现非流动资产处置收益1.21亿元。请说明上述资产的具体内容、原值、累计折旧、交易对手方、资产过户日期等,履行相关审议程序和信息披露义务的情况(如适用),以及处置收益的计算过程与确认依据,会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。请年审会计师进行核查并发表明确意见。

  回复:

  公司报告期实现的非流动资产处置收益1.21亿元,主要是对持有的天津中辰番茄制品有限公司股权处置产生的收益119,841,666.46元,以及处置固定资产及无形资产的收益940,926.03元。其中:

  (1)处置持有天津中辰番茄制品有限公司长期股权投资收益119,841,666.46元。公司对天津中辰番茄制品有限公司投资成本280,550,000元,持股比例66%。报告期,按照兵团国资国企改革工作中“四个一批”的要求,经过公司第八届董事会第五次临时会议及股东会议通过, 拟转让持有的天津中辰公司股权, 2018年8月公司聘请评估及审计机构对天津中辰公司截止2018年7月31日的净资产进行了评估、审计,并按照评估净值在新疆产权交易所挂牌转让,2018年12月,公司与汕头市广昕贸易有限公司签订了股权转让合同,股权转让金额为2543.46万元,该股权转让款已于2018年12月全部收回。按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》中“处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,应计入当期损益”的相关规定, 公司在合并层面,对天津中辰的投资通过权益法还原后,对处置价款大于投资账面价值的部分计入了投资收益。2018年末按权益法调整后,公司对天津中辰的长期股权投资余额为-31,860,892.30元,因此,按照2543.46万元的价格处置天津中辰公司股权形成的收益为57,295,492.30元,此外在合并层面计提的商誉减值准备55,348,918.53元应在处置子公司转销计入投资收益,以前年度形成的综合收益、其他所有者权益变动金额7,296,065.44元在子公司处置时应转入投资收益,上述三项合计形成处置收益119,841,666.46元(扣除股权交易费98809.81元)。该项股权转让已于2019年5月完成了工商变更手续。

  (2)处置部分固定资产及无形资产取得收益940926.03元详见下表(单位:元):

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  3.请说明你公司报告期安全生产和规范经营情况,包括但不限于:

  (1)是否已按照相关法律法规,建立并严格执行食品安全生产、经营流通和产品质量以及环境保护等方面的内部控制和管理制度;

  回复:

  我公司已按照相关法律法规,建立并执行了食品安全生产、经营流通和产品质量以及环境保护等方面的内部管理制度。其中涉及到食品生产安全的制度包括了从外部环境和内部环境污染危害的控制、到原料采购的控制防护、纠正预防措施、生产工艺控制以及食品安全危害控制等制度;产品质量控制方面制定并执行了从原料质量、包装物及辅料、产品半成品、成品的(TQM)全过程质量管理制度,以及完善的产品追溯体系;公司建立了健全的ISO9000、HACPP、食品防护、BRC等多个体系的正常运行来保障公司产品符合国家标准和市场的需求。

  (2)是否已按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式指引(2017年修订)》以及《主板信息披露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜(2019年1月修订)》的有关规定披露相关环境信息,如否,请及时补充披露;

  回复:

  公司已按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年度报告的内容与格式指引(2017年修订)》以及《主板信息披露业务备忘录第1号—定期报告披露相关事宜(2019年1月修订)》的有关规定披露相关环境信息。公司已于2018年年度报告第五节重要事项中第十八项社会责任情况的第3条环境保护相关的情况中予以披露。

  (3)报告期是否发生过食品安全事故、环境污染事故或者出现较大范围的媒体质疑、安全投诉引发的重大诉讼,如是,请进一步说明相关情况以及你公司履行信息披露义务的情况(如适用);

  回复:

  报告期内,公司未发生过食品安全事故、环境污染事故或者出现较大范围的媒体质疑、安全投诉引发的重大诉讼。

  (4)报告期你公司是否被食品药品监督管理部门、检验检疫、安全生产监督以及环保部门等各级主管单位采取监管措施或行政处罚,如是,请进一步说明相关情况以及你公司履行信息披露义务的情况(如适用)。

  回复:

  报告期内,公司未被食品药品监督管理部门、检验检疫、安全生产监督以及环保部门等各级主管单位采取监管措施或行政处罚。

  特此公告

  

  中基健康产业股份有限公司

  董事会

  2019年6月12日

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