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(上接D57版)欧派家居集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书摘要(下转D59版)

  (上接D57版)

  二、公司股权结构图

  截至2018年12月31日,公司的股权结构如下图所示:

  ■

  第四节 财务会计信息

  本节的财务会计数据反映了本公司最近三年的财务状况、经营业绩和现金流量。非经特别说明,关于公司2016年、2017年及2018年的财务数据均摘引自经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计的财务报告。其中,因部分会计政策发生变更,2017年度、2016年度财务数据为追溯调整后数据。财务指标系以上述报表为基础计算所得。

  一、公司最近三年财务报告审计情况

  公司2016年-2018年年度财务报告业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计,分别出具了报告号为广会审字[2017]G14000180405号、广会审字[2018]G18001190019号和广会审字[2019]G18034120017号的标准无保留意见的审计报告。

  二、最近三年财务报表

  (一)最近三年合并报表

  1、最近三年合并资产负债表

  单位:万元

  ■

  2、最近三年的合并利润表

  单位:万元

  ■

  3、最近三年的合并现金流量表

  单位:万元

  ■

  4、最近三年的合并股东权益变动表

  (1)2018年度合并股东权益变动表

  单位:万元

  ■

  (2)2017年度合并股东权益变动表

  单位:万元

  ■     

  (3)2016年度合并股东权益变动表

  单位:万元

  ■

  (二)最近三年母公司报表

  1、最近三年母公司资产负债表

  单位:万元

  ■

  2、最近三年母公司利润表

  单位:万元

  ■

  3、最近三年母公司现金流量表

  单位:万元

  ■

  4、最近三年母公司股东权益变动表

  (1)2018年度母公司股东权益变动表

  单位:万元

  ■

  (2)2017年度母公司股东权益变动表

  单位:万元

  ■

  (3)2016年度母公司股东权益变动表

  单位:万元

  ■

  三、合并报表范围的变化情况

  (一)截至2018年末纳入合并报表范围的一级子公司基本情况

  ■

  (二)报告期内合并范围变动情况

  1、2018年度合并范围变动情况

  2018年度,公司合并范围减少单位共2家。公司于2018年1月转让广州欧派商用厨房设备有限公司的控股权,公司对于广州欧派商用厨房设备有限公司的持股比例由51%变为31%,自2018年1月起不再纳入合并报表范围。广东拓岭投资实业有限公司系公司于2018年1月设立的全资子公司,自成立之日起将其纳入合并财务报表范围,由于其与梅州柘岭业务重合,为节约管理成本,已于2018年11月注销。具体合并范围减少的子公司的情况如下:

  ■

  2、2017年合并范围变动情况

  2017年度,公司新纳入合并范围的单位共1家,通过新设成立取得,并于当期纳入合并报表范围。具体新纳入合并范围子公司的情况如下:

  ■

  3、2016年合并范围变动情况

  2016年度,公司新纳入合并范围的单位共3家,通过新设方式取得,并于当期纳入合并报表范围。具体新纳入合并范围子公司的情况如下:

  ■

  四、公司最近三年的主要财务指标

  (一)最近三年主要财务指标

  ■

  注:流动比率=流动资产/流动负债,速动比率=(流动资产-存货)/流动负债,资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%,应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额,存货周转率=营业成本/存货平均余额,总资产周转率=营业收入/总资产平均余额,每股经营活动现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/股本,每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/股本,利息保障倍数=(利润总额+利息费用)/利息费用。

  (二)最近三年非经常性损益明细表

  单位:万元

  ■

  (三)最近三年净资产收益率和每股收益

  公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》(中国证券监督管理委员会公告[2010]2号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(中国证券监督管理委员会公告[2008]43号)要求计算的净资产收益率和每股收益如下:

  ■

  注:上表中每股收益和加权平均净资产收益率数据摘引自公司业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计的2016年度、2017年度、2018年度财务报告以及广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《欧派家居非经常性损益及净资产收益率和每股收益的专项审核报告》(广会专字【2019】G18034120068号)。

  第五节 管理层讨论与分析

  本公司管理层对公司的财务状况、盈利能力、现金流量等作了简明的分析。本公司董事会提请投资者注意,以下讨论与分析应结合本公司经审计的财务报告和本募集说明书摘要披露的其它信息一并阅读。非经特别说明,关于公司2016年、2017年及2018年的财务数据均摘引自经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审计的财务报告。其中,因部分会计政策发生变更,2016年度、2017年度财务数据为追溯调整后数据。财务指标系以上述报表为基础计算所得。

  一、公司财务状况分析

  (一)资产情况

  报告期各期末,公司的资产结构情况如下:

  单位:万元

  ■

  报告期各期末,随着公司业务规模的逐步扩大,公司资产总额逐年提高。2016年末、2017年末和2018年末,公司资产总额分别为554,842.75万元、967,036.67万元和1,112,049.73万元,2016年至2018年的复合增长率为41.57%。

  2016年末、2017年末和2018年末,公司非流动资产分别为334,951.59万元、486,427.44万元和686,694.70万元,占各期末总资产比例分别为60.37%、50.30%和61.75%。非流动资产占公司资产总额中的比例较高,其主要为固定资产、在建工程、无形资产和其他非流动资产。

  2017年末,流动资产在总资产中的占比有所增加,主要系公司首次公开发行股票的募集资金到位所致。2018年末,非流动资产在总资产中的占比有所增加,主要系公司持续进行产能扩张以及对现有生产线进行技术改造,在建工程和固定资产投入增加所致。

  1、流动资产主要项目分析

  单位:万元

  ■

  (1)货币资金

  2016年末、2017年末和2018年末,公司货币资金分别为114,543.23万元、321,945.76万元和251,800.80万元,占流动资产的比例分别为52.09%、66.99%和59.20%。

  2017年末,公司货币资金较2016年末增加207,402.53万元,增幅为181.07%,主要系公司首次公开发行股票的募集资金到账所致。

  2018年末,公司货币资金较2017年末减少70,144.96万元,降幅为21.79%,主要系公司在建工程、固定资产投入以及生产经营活动相关支出所致。

  (2)应收票据

  2016年末、2017年末和2018年末,公司应收票据分别为721.47万元、6,624.25万元和9,041.11万元,占流动资产的比例分别为0.33%、1.38%和2.13%,占比较低。2016年末至2018年末,公司应收票据余额逐年增加,主要原因系大宗业务规模的扩大以及采取票据结算的比例提高导致大宗客户与公司的票据结算金额增加。

  (3)应收款项

  1)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

  应收款项包括应收账款和其他应收款,应收款项的坏账损失采用备抵法核算。公司将应收款项划分为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项以及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。

  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

  a、单项金额重大的判断依据或金额标准:单项金额重大是指应收款项余额占公司合并报表应收账款余额10%以上的款项。

  b、单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的,参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

  按组合计提坏账准备的应收款项

  ■

  以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法:

  ■

  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

  对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  应收款项计提坏账准备后,有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的坏账准备应当予以转回,计入当期损益。

  2)应收账款

  2016年末、2017年末和2018年末,公司应收账款账面价值分别为12,945.57万元、14,861.63万元和27,810.91万元,占流动资产的比例分别为5.89%、3.09%和6.54%,占比较低。

  2017年末和2018年末,公司应收账款账面价值较上期末分别增加1,916.06万元和12,949.28万元,主要系公司大宗业务保持快速发展势头,2017年度和2018年度公司大宗业务销售收入分别为96,410.79万元和141,762.24万元,占营业收入的比重有所提高,大宗业务规模扩大使得信用期内尚未结算的大宗业务货款有所增加。

  报告期各期末,公司应收账款按账龄组合计提坏账准备的情况如下:

  单位:万元

  ■

  报告期内,公司注重应收账款管理,各期末应收账款账龄主要在一年以内。总体来看,公司大宗业务客户及大家居经销商客户资质良好,且公司对应收账款的管理及回收进行严格管控,应收账款回收风险可控。

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