国海证券股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告

　　证券代码：000750           证券简称：国海证券          公告编号：2020-10

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、计提资产减值准备情况概述

　　为真实、公允地反映公司2019年12月31日的财务状况以及2019年的经营成果，基于谨慎性原则，公司根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，对2019年12月31日的有关资产按照预期信用损失模型进行了评估，在2019年前三季度已计提资产减值准备的基础上（详见公司分别于2019年7月13日、2019年10月15日披露的计提资产减值准备公告），公司2019年10-12月（以下简称“本期”）计提各项资产减值准备共计19,113.80万元。明细如下：

　　单位：万元

　　注：以上为公司初步核算数据，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。

　　二、计提资产减值准备对公司的影响

　　本期计提资产减值准备金额共计19,113.80万元，将减少公司本期利润总额19,113.80万元，减少公司本期净利润14,335.35万元。

　　三、计提资产减值准备的具体说明

　　（一）买入返售金融资产

　　本期买入返售金融资产计提资产减值准备主要为：

　　1.2017年，公司与融资人开展初始交易金额为5.0亿元的股票质押式回购交易业务。截至2019年12月31日，该业务融出资金本金余额为4.45亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股权、其他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产减值准备12,098.50万元。

　　2.2018年，公司与融资人开展初始交易金额为2.88亿元的股票质押式回购交易业务。截至2019年12月31日，该业务融出资金本金余额为2.88亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股权、其他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值和预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产减值准备5,053.27万元。

　　3.2016年，公司与融资人开展初始交易金额为3.99亿元的股票质押式回购交易业务。截至2019年12月31日，该业务融出资金本金余额为3.76亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股权、其他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值与预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产减值准备1,835.76万元。

　　4.2018年，公司与融资人开展初始交易金额为3.0亿元的股票质押式回购交易业务。截至2019年12月31日，该业务融出资金本金余额为2.89亿元。融资人未按照业务协议约定履行购回或补充质押义务，构成违约。公司根据相关会计政策对该业务金融资产单独进行减值测算，对其质押股权、其他冻结资产等预估可回收金额后，将期末账面价值与预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，该业务金融资产本期计提资产减值准备810.50万元。

　　根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公司对其他股票质押式回购交易业务计提资产减值准备652.35万元；受股票质押式回购交易业务规模下降、履约保障比例上升及项目风险处置进展等因素综合影响，转回部分已计提的股票质押式回购交易业务资产减值准备7,099.97万元。本期买入返售金融资产计提资产减值准备合计13,350.41万元。

　　（二）债权投资

　　本期公司对债权投资计提资产减值准备2,859.49万元，主要是根据公司相关会计政策，对持有的一只违约信用债券单独进行减值测算，该债券为有抵押债券，在对其抵押物预估可回收金额后，将期末账面余额与预估可回收金额之间的差额确认为减值损失，经测算，该金融资产本期计提资产减值准备2,885.35万元。

　　（三）其他债权投资

　　根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公司对其他债权投资计提资产减值准备1,360.57万元。

　　（四）其他

　　根据公司相关会计政策，采用预期信用损失法，本期公司对其他相关业务计提资产减值准备合计1,543.33万元。其中计提应收款项及其他应收款减值准备831.90万元，计提应收款项类投资减值准备388.20万元，计提长期股权投资减值准备258.00万元，计提其他资产减值准备65.23万元。

　　特此公告。

　　国海证券股份有限公司董事会

　　二二年一月二十二日