上海悦心健康集团股份有限公司 关于2019年度计提资产减值准备及核销应收账款坏账的公告

　　证券代码：002162           证券简称：悦心健康          公告编号：2020-008

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　上海悦心健康集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年2月27日召开了第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第二十四次会议，会议审议通过了《关于2019年度计提资产减值准备及核销应收账款坏账的议案》。根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关规定，现将具体情况公告如下：

　　一、计提资产减值准备及核销应收账款坏账情况概述

　　1、计提资产减值准备情况概述

　　1）本次计提资产减值准备的原因

　　根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，为了更加真实、准确地反映公司截止2019年12月31日的资产价值、财务状况和经营情况，公司及下属子公司于2019年末对应收款项、存货、固定资产、商誉等资产进行了全面清查。对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估，基于谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。

　　2）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

　　经过公司及下属子公司对2019年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收款项、存货、固定资产及商誉等，进行全面清查和资产减值测试后，拟计提各项资产减值准备25,180,580.16元，拟计入的报告期间为2019年1月1日至2019年12月31日，明细如下表：

　　2、核销应收账款坏账情况概述

　　根据《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2015年修订）》等相关规定，为真实反映公司财务状况，按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，公司对于截至2019年12月31日长期挂账、追收无果的109笔，合计人民币13,072,465.26元的应收账款予以核销，但公司对上述应收账款仍将保留继续追索的权利。

　　二、本次计提资产减值准备及核销应收账款坏账对公司的影响

　　1、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提各项资产减值准备，将减少公司2019年度合并净利润22,375,347.30元，相应减少公司2019年末所有者权益22,375,347.30元。

　　公司本次计提的资产减值准备尚需经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

　　2、本次核销应收账款坏账对公司的影响

　　公司本次核销的应收账款已全额计提坏账准备，不会对公司2019年度合并净利润及2019年末所有者权益产生影响。本次应收账款的核销符合《企业会计准则》和相关政策的要求，核销后能够更加公允地反映公司资产状况，向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。本次核销应收账款不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东，特别是中小股东利益的情形。

　　三、减值准备计提情况说明

　　1、存货减值准备计提情况说明

　　公司及下属子公司各类存货2019年末账面余额、可变现净值、及经评估跌价准备余额如下：

　　单位：元

　　跌价准备余额计算如下：

　　单位：元

　　因本次拟计提存货跌价准备12,783,340.38元，计提金额占公司最近一个会计年度经审计的净利润的比例为52.50%。依规定列表说明计提减值准备的情况如下：

　　四、本次计提资产减值准备及核销应收账款坏账的审批程序

　　本次计提资产减值准备及核销应收账款坏账已经公司第六届董事会第二十八次会议和第六届监事会第二十四次会议审议通过。

　　五、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

　　依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司2019年度计提应收款项、存货、固定资产减值准备共计25,180,580.16元，计提资产减值准备依据充分，公允的反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

　　六、董事会关于核销应收账款坏账的合理性说明

　　本次核销应收账款坏账事项符合企业会计准则及相关规定，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，核销依据充分，本次核销的坏账不涉及公司关联方，审议程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定。

　　七、监事会意见

　　监事会认为：公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分，计提符合企业会计准则等相关规定，符合公司实际情况，计提后更能公允反映公司资产状况。

　　公司按照企业会计准则和有关规定核销应收账款坏账，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的资产状况，有助于向投资者提供更加真实、准确、可靠的会计信息。本次核销应收账款坏账不涉及公司关联方，董事会就该事项的决策程序合法，不存在损害公司和股东利益的情况，符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关规定。

　　我们同意本次计提资产减值准备和核销应收账款坏账事项。

　　八、独立董事意见

　　独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，决策程序规范，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，能更加公允地反映公司截止2019年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，符合公司整体利益，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备。

　　公司本次核销应收账款坏账是基于会计谨慎性原则，符合企业会计准则的相关规定，且符合公司实际情况，核销依据充分，能公允反映公司的财务状况以及经营成果，不涉及公司关联方，没有损害公司及中小股东利益，符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、公司《章程》等相关规定。我们同意本次核销应收账款坏账事项。综上所述，我们认为公司本次会议审议的相关议案符合有关法律法规的规定、符合公司及全体股东的权益，我们同意本次会议审议的相关议案。

　　九、审计委员会关于公司计提大额资产减值准备合理性的说明

　　审计委员会认为：本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截止2019年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。不存在损害公司股东、特别是中小投资者利益的情形。

　　十、备查文件

　　1、第六届董事会第二十八次会议决议；

　　2、第六届监事会第二十四次会议决议；

　　3、独立董事关于相关事项的独立意见；

　　4、审计委员会关于公司计提资产减值准备合理性的说明。

　　特此公告。

　　上海悦心健康集团股份有限公司

　　董 事 会

　　二○二○年二月二十八日