华塑控股股份有限公司2019年年度报告摘要

　　证券代码：000509     证券简称：华塑控股     公告编号：2020-010

　　一、重要提示

　　本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

　　董事、监事、高级管理人员异议声明

　　□ 适用 √ 不适用

　　除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

　　□ 适用 √ 不适用

　　非标准审计意见提示

　　√ 适用 □ 不适用

　　大信会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司2019年度财务报告出具了带解释性说明的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

　　董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□ 适用 √ 不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　2、报告期主要业务或产品简介

　　报告期内，公司控股子公司樱华医院主要开展全科医疗服务；公司获得实际控制人之一张子若女士无偿赠与的博威亿龙 100%股权，博威亿龙已于2019年8月15日完成相关工商变更登记手续，成为公司全资子公司。公司通过博威亿龙开展舞台美术视觉呈现、视觉工程制作实施等相关业务。

　　3、主要会计数据和财务指标

　　（1）近三年主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　单位：元

　　（2）分季度主要会计数据

　　单位：元

　　上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

　　□ 是 √ 否

　　4、股本及股东情况

　　（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

　　5、公司债券情况

　　公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

　　否

　　三、经营情况讨论与分析

　　1、报告期经营情况简介

　　报告期内，公司实现营业收入7,012.21万元，同比下降94.20%；实现归属于上市公司股东的净利润-12,949.60万元，同比下降141.05%。公司营业收入下降的主要原因系公司原开展的大宗商品贸易业务已于2018年7月全面终止，报告期无贸易业务收入；归属于上市公司股东的净利润下降的主要原因系公司基于谨慎性原则，就与兴源环亚合同纠纷一案计提非经常性损益支出“政府收储土地补偿款和赔偿款”及相应利息，导致本期亏损约7,676.42万元；对上海友备的应收账款单独进行减值测试，计提减值准备形成非经常性损益，导致本期亏损约4,624.32万元。

　　目前公司正积极探索解决公司经营过程中面临问题的解决办法，包括但不限于债务处置、资产处置、公司并购等；探索业务转型，努力提高公司竞争力，寻求新的利润增长点。

　　2、报告期内主营业务是否存在重大变化

　　√ 是 □ 否

　　3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：元

　　4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征

　　□ 是 √ 否

　　5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生重大变化的说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　公司营业收入下降的主要原因系公司原开展的大宗商品贸易业务已于2018年7月全面终止，报告期无贸易业务收入；归属于上市公司股东的净利润下降的主要原因系公司基于谨慎性原则，就与兴源环亚合同纠纷一案计提非经常性损益支出“政府收储土地补偿款和赔偿款”及相应利息，导致本期亏损约7,676.42万元；对上海友备的应收账款单独进行减值测试，计提减值准备形成非经常性损益，导致本期亏损约4,624.32万元

　　6、面临暂停上市和终止上市情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　7、涉及财务报告的相关事项

　　（1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　1.会计政策变更及依据

　　（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

　　新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见本报告第十二节 五 重要会计政策及会计估计 10、11、12。

　　（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

　　（3）财政部于2019年5月16日发布了修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》，修订后的准则自2019年6月17日起施行，对于2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。

　　本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。

　　2.会计政策变更的影响

　　（1）执行新金融工具准则的影响

　　本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。

　　（2）执行财务报表格式的影响

　　根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

　　（3）执行债务重组准则的影响

　　如本报告第十二节 “十六、其他重要事项 8 其他 2.山东德孚威律师事务所诉讼案”所述，2019年12月，本公司与德孚威签订了《终局清算协议书》，约定以本公司位于济南市历下区的2套房产抵偿欠付代理费及其违约金，土地增值税各承担一半，双方之间终结全部债权债务关系。上述债务重组事项对当期利润表的影响金额为1,720,891.27元（已计入当期损益—资产处置收益）。

　　（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

　　（3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　2019年8月15日，实际控制人之一张子若女士与本公司签署《赠与协议》。为支持公司发展，改善资产结构，增强经营实力，将其持有博威亿龙100.00%的股权捐赠给本公司。本次捐赠不附加任何条件和义务，受赠资产暨关联交易事项已经公司十届董事会第二十七次会议审议通过。博威亿龙于2019 年8 月15日完成本次受赠资产相关工商变更登记手续，资产实际交割日为2019年8月31日，本公司以2019年8月31日为实际取得控制权的时点，本公司合并博威亿龙2019年12月31日资产负债表及2019年9-12月的利润表、现金流量表。