（上接C73版）中国冶金科工股份有限公司2019年年度报告摘要

　　本公司近3年同期工程项目成本的主要构成如下：

　　单位：千元

　　本公司工程项目成本的主要构成为分包成本、材料费、人工费、机械使用费等，各成本构成要素占营业成本的比重较为稳定。

　　（5）主要销售客户及主要供应商情况

　　前五名客户销售额1,729,743万元，占年度销售总额的5.11%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

　　单位：千元

　　前五名供应商采购额529,585万元，占年度采购总额的1.77%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额384,900万元，占年度采购总额的1.29%。

　　单位：千元

　　2.费用

　　（1）销售费用

　　本公司销售费用主要为职工薪酬、差旅费、运输费、广告及销售服务费等。2019年度及2018年度，本公司的销售费用分别为2,315,815千元及2,108,541千元，同比上升9.83%，公司加大市场开拓力度，相关费用增加。

　　（2）管理费用

　　本公司的管理费用主要包括职工薪酬、折旧费、办公费等。2019年度及2018年度，本公司的管理费用分别为9,354,662千元及8,569,093千元，同比上升9.17%，主要是人工成本的增加。

　　（3）财务费用

　　本公司的财务费用包括经营业务中发生的借款费用、汇兑损益及银行手续费等。2019年度及2018年度，本公司的财务费用分别为2,498,264千元及2,614,040千元，同比下降4.43%，主要是公司统筹安排带息负债，资金成本下降。

　　（4）研发费用

　　本公司的研究费用包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、委托外部研发费用等。2019年度及2018年度，本公司的研发费用分别为9,934,444千元及7,182,666千元，同比上升38.31%，主要是研发物料增加，加大了研发投入力度。

　　3.研发投入

　　研发投入情况表

　　单位：千元

　　4.现金流

　　本公司的现金流量情况如下表所示：

　　单位：千元

　　（1）经营活动

　　2019年度及2018年度，本公司经营活动产生的现金流量净额分别为17,577,933千元和14,049,970千元，同比增加25.11%。2019年度及2018年度，本公司经营活动产生的现金流入主要来自销售产品和提供服务收到的现金，分别占经营活动现金流入的比重为98.83%和98.50%。

　　本公司经营活动产生的现金流出主要为购买商品和接受劳务所支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费等，2019年度及2018年度占经营活动现金流出的比重分别为86.07%、7.23%、3.20%及84.73%、7.45%、3.64%。

　　（2）投资活动

　　2019年度及2018年度，本公司投资活动产生的现金流量净额为-9,835,377千元和-11,737,447千元，本公司投资活动主要在工程承包、房地产开发业务。

　　本公司投资活动的现金流入主要为收回投资、取得投资收益、处置资产等所取得的现金，2019年度及2018年度分别占到投资活动现金流入的比重为7.52%、9.98%、15.77%及3.84%、11.31%、20.02%。现金流出主要为购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，以及投资支付的现金，2019年及2018年度分别占投资活动现金流出的比重为30.05%、69.95%及40.68%、57.11%。

　　（3）筹资活动

　　2019年度及2018年度，本公司筹资活动产生的现金流量净额分别为-9,150,117千元和-5,930,183千元。筹资活动大额净流出，主要是本期偿还债务支付的现金与分配股利、利润或偿付利息支付的现金合计大于借款获得的现金。本公司筹资活动的现金流入主要为取得借款等收到的现金，分别占到2019年度及2018年度筹资活动现金流入的比重为89.66%及94.82%；本公司筹资活动的现金流出主要为偿还债务所支付的现金，分配股利、利润或偿还利息所支付的现金等，分别占到2019年度及2018年度筹资活动现金流出的90.76%、6.50%及85.55%、7.11%。

　　(一)非主营业务导致利润重大变化的说明

　　□适用 √不适用

　　(二)资产、负债情况分析

　　1.资产及负债状况

　　单位：千元

　　（1）资产结构分析

　　货币资金

　　2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的货币资金余额分别为43,677,662千元及44,477,302千元，同比降低1.80%。

　　2019年12月31日及2018年12月31日，本公司使用权受限制的货币资金分别为11,862,762千元及11,326,300千元，占货币资金的比例分别为27.16%及25.47%。使用受限制的货币资金主要包括承兑汇票保证金、法定存款准备金等。

　　应收账款

　　2019年12月31日及2018年12月31日，本公司应收账款账面价值分别为66,026,606千元及66,958,297千元，同比减少1.39%，主要是本公司一直高度重视应收账款回收的安全性和完整性，采取铁腕清欠措施，依据各项目合同约定的条件和节点及时催收各项款项，对可能存在回款风险的应收账款按照本公司的会计政策计提了相应的坏账准备，但并不因此影响对应收账款催收的力度。

　　存货

　　本公司的存货主要由房地产开发成本、房地产开发产品、原材料、在产品、库存商品等构成，本公司的存货结构体现了本公司从事工程承包、房地产开发、装备制造、资源开发等业务的特点。2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的存货净值分别为60,636,905千元及57,608,321千元，存货净值增加5.26%，主要是本年度房地产开发产品及开发成本略有增加。

　　合同资产

　　本公司的合同资产主要由工程承包服务合同已完工未结算存货及工程质保金等构成，2019年12月31日，本公司的合同资产净值为72,800,575千元。2018年12月31日该项目净值为66,719,549，同比增加9.11%，主要是工程承包服务相关的合同资产增加。

　　无形资产

　　2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的无形资产账面价值合计分别为15,796,873千元及16,133,729千元，同比降低2.09%。本公司的无形资产主要为土地使用权、特许经营使用权、专利和专有技术以及采矿权等。

　　（2）负债结构分析

　　长短期借款

　　本公司长、短期借款主要由向商业银行等金融机构的信用借款、质押借款、保证借款等组成。2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的短期借款账面价值分别为40,476,556千元及47,973,564千元，同比下降15.63%。2019年12月31日及2018年12月31日，本公司长期借款账面价值分别为27,219,615千元及23,793,236千元，同比增长14.40%。

　　报告期内，公司偿还的长期贷款金额为13,493,006千元，偿还的短期贷款金额为104,049,936千元。报告期末，固定利率短期借款余额为33,739,713千元，固定利率长期借款金额为15,508,529千元。

　　应付账款

　　应付账款主要为本公司应付供应商材料款、分包商工程款等，2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的应付账款账面价值分别为115,855,013千元及113,260,891千元，同比增长2.29%。

　　合同负债

　　合同负债主要为工程承包服务及销货合同相关的合同负债等。2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的合同负债账面价值分别为64,595,970千元及58,918,293千元，同比增长9.64%。

　　一重要事项

　　1.导致暂停上市的原因

　　□适用  √不适用

　　2.面临终止上市的情况和原因

　　□适用  √不适用

　　3.公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

　　财政部于2018年新修订了《企业会计准则第21号——租赁》、于2019年新修订了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》及《企业会计准则第12号——债务重组》，于2019年4月30日颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，对本公司财务报表的影响详见2019年年度报告第十一节“财务报告”附注五28。

　　4.公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

　　□适用  √不适用