鸿达兴业股份有限公司关于变更会计师事务所的公告

　　证券代码：002002         证券简称：鸿达兴业      公告编号：临2020-037

　　债券代码：128085         债券简称：鸿达转债

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　鸿达兴业股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月3日召开第七届董事会第八次（临时）会议、第七届监事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，该议案尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。现就相关事宜公告如下：

　　一、关于变更会计师事务所的情况说明

　　近期受新冠肺炎疫情影响，受限于时间安排及人员安排等原因，结合公司经营发展需要，经过友好协商,公司拟解聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”）。

　　根据公司业务发展和未来审计的需要，经慎重筛选、调查和考虑，经董事会审计委员会提议，公司董事会同意聘请永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“永拓会计师事务所”）作为公司2019年度财务报告审计机构，并同意将该事项提交公司股东大会审议，自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　永拓会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货相关业务资质，具备为上市公司提供审计服务的执业能力和业务经验，符合公司2019年度审计工作要求。

　　公司已就变更审计机构的相关事宜与原审计机构大信会计师事务所进行了充分沟通，大信会计师事务所已发表知悉并确认的陈述意见，对该事项无异议。公司对大信会计师事务所在担任公司审计机构期间为公司提供的专业、严谨、负责的审计服务工作表示诚挚的感谢。

　　公司已就变更审计机构的相关事宜与前、后任会计师均进行了沟通说明，前、后任会计师均已知悉本事项且对本次更换无异议。后任会计师已按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师与后任注册会计师的沟通》的规定，与前任会计师进行了沟通，双方均无异议。

　　二、拟聘任会计师事务所的基本情况

　　（一）机构信息

　　1、机构名称：永拓会计师事务所（特殊普通合伙）

　　2、机构性质：特殊普通合伙企业

　　3、历史沿革：永拓会计师事务所是一家现代咨询服务机构。1993年，经国家审计署批准成立了永拓会计师事务所，是全国审计系统第一家加入国际会计组织的会计师事务所。1999年，经财政部和审计署批准改制为有限责任公司。2006年，永拓成为尼克夏国际成员所。2007年，经香港政府批准，永拓在香港成立了永拓富信（香港）会计师事务所。2013年底，永拓会计师事务所完成由有限责任公司向特殊普通合伙制转制。是全国具有证券、期货相关业务执业资格40家会计师事务所之一，具有金融相关业务审计资格，具有军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书。2019年，永拓通过香港FRC财务汇报局认证，获得香港联合交易所上市审计许可。2002年起至今，连续被中国注册会计师协会评为全国百强会计师事务所，通过了ISO9001:2015国际质量管理体系认证。

　　4、注册地址：北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层

　　5、业务资质：会计师事务所证券、期货相关业务许可证；财政部颁发的会计师事务所执业证书（执业证书编号：11000102）

　　6、是否曾从事过证券服务业务：是

　　7、投资者保护能力：永拓会计师事务所职业风险累计计提6,816,216.89元，购买的职业保险累计赔偿限额8,000万元，职业保险可以承担因审计失败导致的民事赔偿责任。

　　8、加入的国际会计网络：2006年永拓会计师事务所加入国际会计审计专业服务机构尼克夏国际成员所（Nexia）。

　　（二）人员信息

　　1、首席合伙人：吕江

　　2、2019年末合伙人数量：87人

　　3、2019年末注册会计师数量：488人

　　4、2019年末从事过证券服务业务注册会计师数量：132人

　　5、2019年末从业人员数量：1100人

　　6、项目成员信息

　　本项目签字注册会计师：

　　（1）陈晓鸿，中国注册会计师，从事注册会计师审计行业近25年，证书编号：350100051454,1995年7月开始从事审计工作，2009年7月至2016年6月从事审核业务，2016年7月至今，在永拓会计师事务所(特殊普通合伙)福建分所从事审计业务。在从事审计业务期间，主持完成的大型项目主要有：福建南平水泥股份有限公司债转股项目审计、福建圣农发展股份有限公司（股票代码:002299）上市审计、金山制药入主ST琼华侨（股票代码:600759）审计、福建电子计算机公司破产清算审计、福建中旅集团福建省政府会议纪要项目审计、中国远洋资源有限公司(香港)在韩国主板上市（股票代码:900050）等。现为苏州恒久光电科技股份有限公司（股票代码:002808）2019年度审计项目负责人。

　　是否从事过证券服务业务：是

　　是否具备相应的专业胜任能力：是

　　（2）孔保忠，中国注册会计师，从事注册会计师审计行业近23年，证书编号：320000220002,1997年7月开始从事审计工作，历任审计部门主任、副所长、所长。自2010年10月至今任永拓会计师事务所（特殊普通合伙）江苏分所所长。在从事审计业务期间，主持完成的大型项目主要有：江苏苏博特材料股份有限公司（股票代码：603916）年报审计、南京华脉科技股份有限公司（股票代码：603042）年报审计、澳洋集团有限公司年报审计、南京国际集团有限公司年报审计、南京水杯子科技股份有限公司年报审计、无锡挪瑞科技股份有限公司年报审计。

　　是否从事过证券服务业务：是

　　是否具备相应的专业胜任能力：是

　　项目质量控制复核人：马向军，中国注册会计师，从事注册会计师审计行业20年，被聘为北京注协上市公司审计专家委员会委员。2000年10月开始至今在永拓会计师事务所（特殊普通合伙）从事审计业务，现担任永拓会计师事务所质量控制合伙人，具备证券服务业务经验。

　　（三）业务信息

　　1、2019年总收入：283,869,118.10元

　　2、2019年审计业务收入：246,489,889.52元

　　3、2019年证券业务收入：85,219,449.54元

　　4、上市公司年报审计家数：2019年上市公司年报审计家数20家；截至2020年3月1日，上市公司年报审计家数35家。

　　5、永拓会计师事务所审计的上市公司涉及的行业包括有色金属、新能源、煤炭开采、交通运输、通用设备、仪器仪表、电气机械、医药卫生、房地产、农业畜牧业、食品制造、木材加工等，具有公司所在行业审计业务经验。

　　（四）执业信息

　　1、永拓会计师事务所及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

　　2、执业人员从业经历、执业资质、专业胜任能力

　　拟签字会计师陈晓鸿，具有多年审计鉴证工作经验，从事过证券服务业务，具备相应专业胜任能力。

　　拟签字会计师孔保忠，具有多年审计鉴证工作经验，从事过证券服务业务，具备相应专业胜任能力。

　　马向军拟担任项目质量控制复核人。马向军从事证券服务业务多年，负责审计和复核多家上市公司，具备相应专业胜任能力。

　　（五）独立性和诚信记录

　　拟聘任会计师事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，近三年没有受到刑事处罚、行政处罚、和自律监管措施，但受到行政监管措施6次，具体情况如下：

　　1、2018年2月22日中国证券监督管理委员会以2018[28]号向永拓会计师事务所下发了《关于对北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）采取出具警示函措施的决定》行政监管措施决定书，对永拓会计师事务所内部管理、质量控制体系和独立性方面存在的问题及山东矿机集团股份有限公司2015年度财务报告审计项目和南方黑芝麻集团股份有限公司2016年度财务报告审计项目个别审计程序执行不到位等执业问题提出警示；

　　2、2018年2月22日中国证券监督管理委员会以2018[29]号向永拓会计师事务所下发了《关于对荆秀梅采取出具警示函措施的决定》行政监管措施决定书，对永拓会计师事务所山东分所合伙人荆秀梅作为山东矿机集团股份有限公司（以下简称“山东矿机”）2015年度财务报告审计项目签字注册会计师，于2016年4月12日买入山东矿机股票800股，2017年6月6日卖出山东矿机股票800股的行为提出警示；

　　3、2018年2月22日中国证券监督管理委员会以2018[30]号向永拓会计师事务所下发了《关于对荆秀梅、李景伟采取出具警示函措施的决定》行政监管措施决定书，对永拓会计师事务所在山东矿机集团股份有限公司2015年度财务报告审计项目执业中对山东矿机持有的准格尔旗柏树坡煤矿有限责任公司股权减值事项审计时存在的问题提出警示；

　　4、2018年2月22日中国证券监督管理委员会以2018[31]号向永拓会计师事务所下发了《关于对万从新、张静采取出具警示函措施的决定》行政监管措施决定书，对永拓会计师事务所在南方黑芝麻集团股份有限公司2016年度财务报告审计项目执业中存在长期股权投资、其他应收款坏账准备等审计程序不到位的问题提出警示；

　　5、2019年12月9日中国证券监督管理委员会广西监管局以2019[23]号向永拓会计师事务所下发了《关于对永拓会计师事务所（特殊普通合伙）、马重飞、蓝元钧采取出具警示函措施的决定》行政监管措施决定书，对永拓会计师事务所在南方黑芝麻集团股份有限公司2018年年报审计项目执业中存在对关联交易审计不到位、未对部分银行账户实施函证程序等问题提出警示；

　　6、2019年12月3日中国证券监督管理委员会深圳监管局以2019[218]号向永拓会计师事务所下发了《深圳证监局关于对永拓会计师事务所（特殊普通合伙）及注册会计师黄经纬、王波、刘珺采取出具警示函措施的决定》行政监管措施决定书，对永拓会计师事务所在深圳海斯迪能源科技股份有限公司2015和2016年年报审计项目执业中存在货币资金审计程序不到位、未关注或有事项的后续进展及其在年报中的披露情况等问题提出警示。

　　三、变更会计师事务所履行的审批程序

　　1、公司已就更换会计师事务所的相关事项提前与原审计机构大信会计师事务所进行了沟通，并征得其理解与支持。

　　2、审计委员会审议情况

　　经审查，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执业资格，具有充足的人力和多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司业务发展和未来审计的需要。公司拟变更会计师事务所事项的审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）具备足够的独立性、专业胜任能力及投资者保护能力，有利于保护上市公司及全体股东利益。因此，我们同意将该事项提交公司董事会审议。

　　3、董事会及监事会审议情况

　　2020年4月3日，公司召开第七届董事会第八次（临时）会议和第七届监事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘任永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报告审计机构。

　　4、独立董事的事前认可意见

　　公司已就《关于变更会计师事务所的议案》涉及的相关事项事先与我们进行了沟通，我们听取了有关人员的汇报并审阅了相关材料。经核查，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执业资格，具有充足的人力和多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司业务发展和未来审计的需要。我们认为公司变更会计师事务所是公司业务发展的需要，公司拟变更会计师事务所事项不存在损害公司及全体股东利益的情况。因此，我们一致事前认可变更永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务报告审计机构，并同意将该事项提交公司第七届董事会第八次（临时）会议审议。

　　5、独立董事的独立意见

　　经审查，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执业资格，具有充足的人力和多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司业务发展和未来审计的需要。公司变更会计师事务所事项的审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）具备足够的独立性、专业胜任能力及投资者保护能力，有利于保护公司及全体股东利益。因此，我们同意将公司2019年度财务报告审计机构变更为永拓会计师事务所（特殊普通合伙），并同意将该议案提交公司股东大会审议。

　　四、报备文件

　　1、第七届董事会第八次（临时）会议决议；

　　2、董事会审计委员会关于对拟变更2019年度审计机构意见；

　　3、独立董事签署的事前认可和独立意见；

　　4、大信会计师事务所（特殊普通合伙）书面陈述意见；

　　5、永拓会计师事务所（特殊普通合伙）营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式；

　　6、深交所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　鸿达兴业股份有限公司

　　董事会

　　二二年四月七日