山东恒邦冶炼股份有限公司关于计提资产减值准备的公告

　　证券代码：002237            证券简称：恒邦股份           公告编号：2020-041

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏。

　　山东恒邦冶炼股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2020年4月20日召开第九届董事会2020年第三次临时会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，本次计提资产减值准备事项无需提交公司股东大会审议。具体情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　1.本次计提资产减值准备的原因

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定的要求，为真实反映公司的财务状况和资产价值，公司基于审慎性原则，对各类资产进行了全面清查和减值测算，对存在减值迹象的相关资产计提减值准备。

　　2.本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间

　　（1）公司本次计提减值准备的资产项目主要为存货，计提资产减值准备总金额为17,562.28万元，明细如下表：

　　3.本次计提资产减值准备事项履行的审批程序

　　本次计提资产减值准备事项已经公司第九届董事会2020年第三次临时会议和第九届监事会2020第三次临时会议审议通过，董事会对该事项的合理性进行了说明，独立董事对该事项发表了独立意见，监事会对计提资产减值准备明确表示同意。根据相关规定，本次计提资产减值准备事项无需提交股东大会审议。

　　二、本次计提资产减值准备的方法、原因和具体情况

　　存货跌价准备的计提方法：报告期末，公司在对存货盘存的基础上，对存货时效或销售价格低于成本造成预计成本不能收回的部分，提取存货跌价准备。自2020年2月25日开始至2020年3月31日，公司主要产品白银、铜、铅等市场价格各从4466元/千克、45870元/吨、14540元/吨，急速下跌，各跌至3406元/千克、39300元/吨、13890元/吨，公司提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额来确定。具体详细情况如下表所示：

　　单位：元

　　三、计提资产减值准备对公司的影响

　　公司计提资产减值准备金额共计17,562.28万元，减少公司2020年一季度归属于上市公司股东净利润17,562.28万元，相应减少公司2020年一季度末归属于上市公司股东所有者权益17,562.28万元；计提资产减值准备后，公司2020年一季度利润总额为10,589.99万元，归属于上市公司股东的净利润为8,936.77万元。

　　公司为防范主营产品价格波动的风险，通过商品期货合约制定了完善的套期保值策略，由公司套期保值小组，按照公司《套期保值管理制度》规定，对公司主营产品进行套期保值。公司本期套期保值工作效果显著，截止本期末，公司实现套期保值平仓盈利39,867.36万元，持仓盈利3,334.69万元，有效的减轻了此次主营产品价格下跌对公司盈利能力的影响。

　　四、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明

　　董事会认为：本次计提资产减值准备依据充分，符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定，体现了会计谨慎性原则，真实地反映了公司实际的财务状况和资产价值，使公司的会计信息更具有合理性。

　　五、独立董事会关于本次计提资产减值准备的独立意见

　　独立董事认为：本次计提资产减值准备方法合理，审批程序合法，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，符合公司的整体利益，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。同意公司计提资产减值准备事项。

　　六、监事会意见

　　监事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定的要求，公允地反映了公司的资产情况、财务状况和经营情况，合理规避财务风险，符合公司实际情况，不涉及利润操纵，不会损害股东利益。

　　七、备查文件

　　1.第九届董事会2020年第三次临时会议决议；

　　2.第九届监事会2020年第三次临时会议决议；

　　3.董事会关于第九届董事会2020年第三次临时会议有关事项的说明；

　　4.独立董事关于第九届董事会2020年第三次临时会议有关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　山东恒邦冶炼股份有限公司

　　董  事  会

　　2020年4月21日