珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司关于深圳证券交易所对公司2019年年报问询函的回复公告（上接C89版）

　　（上接C89版）

　　截至报告期末，公司已按期每季度21号即2019年6月21日、9月21日、12月21日收取信托产品利息总额349.35万元。

　　5、截至报告期末信托计划不存在减值迹象的判断依据：

　　（1）根据信托管理人中航信托股份有限公司出具《中航信托-天启【2019】62号深圳沙井城市更新集合资金信托计划信托事务管理报告 》，截止2019年12月31日该产品不存在涉及诉讼或损害信托财产、委托人或受益人利益的情况。

　　（2）公司定期安排人员前往项目实时地进行实地核查，目前深圳沙井城市更新项目推进正常。

　　（3）公司已落实的产品风控措施有：项目公司100%股权质押、恒大地产集团担保函、项目公司销售资金监管账户的设立、信托管理人委派人员担任项目公司董事，做到实时监管等。

　　（4）截至2019年12月31日止，该信托产品均按季度按期履行了产品利息兑付义务。

　　（2）请自查该笔交易是否履行了必要的审议程序及信息披露义务，并说明是否存在关联方利用信托计划占用上市公司资金的情形。

　　回复说明：

　　根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》（2015年修订）的规定“7.1.4上市公司进行风险投资，应当经董事会审议通过后及时披露，进行金额在人民币五千万元以上的除股票及其衍生品投资、基金投资、期货投资以外的风险投资，还应当提交股东大会审议。”，公司履行的审议程序和信息披露情况具体如下：

　　2019年4月22日公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于公司使用闲置资金进行风险投资的议案》，详细情况可见2019年4月24日公司在指定信息披露媒体上披露的《第四届董事会第十八次会议决议公告》及《关于公司使用闲置资金进行风险投资的公告》（公告编号：2019-015、2019-019）。

　　2019年5月9日公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司使用闲置资金进行风险投资的议案》，股东大会决议公告详见2019年5月10日公司在指定信息披露媒体上披露的《2019年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-022）。

　　该笔交易履行了必要的审议程序及信息披露义务，不存在关联方利用信托计划占用上市公司资金的情形。

　　（3）请年审会计师对上述问题进行核查并发表明确意见。

　　年度会计师意见详见《关于2019年年报问询函中有关财务事项的说明》（大华核字【2020】004230号）。

　　（4）请向我部报备该信托计划的定期报告。

　　已报备《天启【2019】62号深圳沙井城市更新集合资金信托计划-信托事务管理报告》。

　　6、报告期末，你公司长期应收款中融资租赁款账面余额为 314.15万元，计提坏账准备 157.07 万元。请说明以下问题：

　　（1）请说明融资租赁业务的具体内容，包括但不限于交易对手方、融资租赁标的、期限、付款安排及收款情况，并说明计提较大比例坏账准备的具体原因，坏账计提是否充分、合理。请年审会计师发表明确意见。

　　回复说明：

　　1、交易对手方：

　　1.1 哈尔滨市第一医院（以下简称“哈一院”）

　　截至2019年12月31日，哈一院融资租赁业务情况如下：

　　哈一院融资租赁业务租赁期限为2016年7月至2019年1月止，恒基润业已于2016年8月1日向设备方完成全部付款义务，哈一院于2017年7月12日及2017年11月15日向公司支付2期租赁款项，共计628.29万元。

　　截至2019年12月31日，公司未收到哈一院应于2019年1月6日支付融资租赁款项共计314.15万元，恒基润业于2019年9月在珠海市横琴新区人民法院提起诉讼，诉讼请求金额共计人民币378.61万元。截至2019年12月31日，一审判决结果为：哈一院须向恒基润业支付345.56万元，其他诉讼请求驳回。双方均不服一审法院判决的结果，并在法定上诉期限内提请上诉，目前此案已被珠海中级人民法院受理。

　　1.2 武汉恒基

　　截至2019年12月31日，武汉恒基融资租赁业务情况如下：

　　武汉恒基共有5笔融资租赁业务，租赁期限从2015年4月至2022年9月止。

　　截至2019年12月31日，上述租赁业务恒基润业均已完成付款义务，收回租赁款项共计710.98万元，业务存续期间运营正常。

　　2、坏账计提原因

　　公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　逾期账龄组合的计提方式：

　　应收哈尔滨市第一医院第三期租金314.15万元应于2019年1月收取，截至2019年12月31日，按上述分类属于可疑类应收款，按预计信用损失率50%计提减值准备。

　　综上，公司认为长期应收款坏账准备的计提是充分、合理的。

　　年度会计师意见详见《关于2019年年报问询函中有关财务事项的说明》（大华核字【2020】004230号）。

　　（2）你公司年报“未来发展的展望”显示公司将积极发展融资租赁业务，请说明你公司开展该业务的模式、渠道、业务规模、资金来源及风险控制措施，结合前述情况说明开展该业务的必要性，与你公司主业是否存在协同效应。

　　回复说明：

　　1、业务模式及渠道：

　　目前公司的融资租赁主要由恒基润业开展，融资租赁业务主要采取直接租赁的模式。恒基润业融资租赁业务开展渠道仍以石化仓储物流行业的业务为主，随着石化仓储物流行业安全及环保要求愈发严格，有一定的相关客户面临设备改造及更新所需资金的难点。恒基润业利用主营行业多年的经验优势，不仅给予客户相关设备改造及更新所需的融资服务，更能够提供客户对应的设备供应商渠道。

　　2、资金来源：

　　资金来源全部为实缴资本，截至2019年12月31日，恒基润业已收到实缴资本金额为16,766.03万元。

　　3、风险管控措施：

　　（1）项目前期需经过业务协调会、风控评审会与投资决策会三级会审筛选，会议采用一票否决制之类；

　　（2）在中国人民银行征信中心运营的动产融资统一登记公示系统进行融资租赁业务公示登记，以形成排他性的动产权属登记；

　　（3）严控设备出厂发货及验收全流程动作，做到发票、物流单、动产设备等证明租赁真实性文件能够一一对应；

　　（4）对承租人使用动产设备真实目的及用途进行多次回访，确保融资租赁目的真实有效，确认承租人使用租赁设备带来收益的真实性；

　　（5）对承租人运营情况及动产设备产生实际现金流及营运成本进行比对，以符合经营真实情况等。

　　4、公司开展融资租赁业务原因及与主营业务联动性：

　　4.1 石化仓储行业属固定资产投资，投资规模大，回收周期长，专业性强，金融机构的资金在使用用途及贷款期限等方面无法完全匹配，而融资租赁公司在各方面具有足够的灵活性，这为公司开展融资租赁业务创造了前提条件；

　　4.2 公司长期深耕石化仓储行业，在项目投资建设方面积累了足够的资源、供应商渠道及技术知识储备，具备足够的风险判别能力和业务组织能力，有助于公司强化融资租赁业务事前风险管理的风险识别；

　　4.3 公司在行业内具备一定的管理优势，合作涉及面广，在项目发生风险后，可以通过输出管理、资产处置、委托经营等多种方式进行事后风险处置，确保公司融资资金的回收。

　　7、报告期末，你公司未办妥产权证书的土地使用权账面价值为8,121.60 万元，占无形资产比例为 53.12%，未取得产权证书的主要原因为“政策原因暂未缴清土地出让金”。你公司在《关于对珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2017 年年报的问询函回复》中曾称预计 2018 年底可办理完毕上述产权证书。请说明上述产权证书未能按预期完成办理的具体原因，目前的办理进度，是否存在实质性障碍，是否对你公司生产经营产生不利影响。

　　回复说明：

　　1、未能按预期完成办理的具体原因：

　　2018年及2019年期间由于武汉市化工园区及青山区政府机构改革的原因，导致招商政策执行责任部门不明确，以上原因造成政府未完全履行投资协议，致使公司土地证不能如期取得，而2020年则是因为疫情原因导致推迟了产权证书相关流程的办理。

　　2、办理进度：

　　目前，武汉恒基与武汉当地政府沟通的最新进度为：公司依据政府相关部门最新招商政策完成土地款缴纳后可启动办理产权证的流程，预计需时三个月，武汉恒基将积极跟进并配合政府部门的要求办理各项用地手续，具体以最终办理情况为准。

　　3、是否对你公司生产经营产生不利影响

　　武汉恒基一直在积极地与政府沟通办理上述土地使用权证事宜，目前公司生产经营情况不受影响，但如发生预期外的不利因素，导致产权证书不能如期办理，将对公司的经营及资产认定产生不利影响。

　　8、报告期内，你公司对广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“恒达创富”）追加投资 493.50万元、对广州华药恒达创富创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华药恒达”）新增投资 2,500万元，报告期内恒达创富、华药恒达分别亏损 178.56万元、10.19万元。请结合上述企业的经营情况、投资进展情况等，说明亏损的主要原因，以及你公司对恒达创富追加投资的原因。

　　回复说明：

　　1、广州恒达创富一期健康产业并购投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“恒达创富”）成立于2017年7月3日，基金规模为1.50亿，公司认缴金额8,700万元，占基金出资比例58.00%；截至报告期末公司实缴出资额5,776.25万元。

　　（1）公司对恒达创富追加投资的原因：

　　2019年度公司对恒达创富增加投资的493.50万元仍在认缴出资金额8,700万元范围内，该出资符合《合伙协议》第十条缴付出资的约定“由执行合伙事务合伙人按照投资项目的实际需求，分期向合伙人发出书面缴款通知，合伙人应在书面缴款通知送达之日起10个工作日内将出资支付到执行合伙事务合伙人指定基金账户”的要求。

　　（2）经营情况、投资进展情况：

　　恒达创富在报告期内处于投资存续期内，截至报告期末已收到全体合伙人实缴出资额9,304.50万元，已投项目投资成本为8,404.57万元。

　　（3）亏损的主要原因：

　　2019年恒达创富日常运营支出明细表：

　　2019年恒达创富导致公司亏损178.56万元主要原因为：公司对恒达创富采用了权益法进行投资成本核算，报告期内恒达创富向基金管理人支付了基金管理费、诉讼费、咨询费等日常运营开支，导致上述金额的亏损直接在公司本期财务报表内体现。报告期内基金处于投资存续期内，目前基金日常运营正常，未发生对基金产生重大影响的事项。

　　2、广州华药恒达创富创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“华药恒达”）成立于2018年12月11日，基金规模为0.80亿，公司认缴金额2,500万元，截止报告期末公司实缴金额为2,500万。

　　（1）经营情况、投资进展情况：

　　华药恒达在报告期内处于投资存续期内，截至报告期末华药恒达已投项目投资成本为4,000万元。

　　（2）亏损的主要原因：

　　2019年华药恒达日常运营支出明细表：

　　公司对华药恒达采用了权益法进行投资成本核算，投资收益报告期内华药恒达向管理人支付了基金管理费等日常运营开支，导致上述金额的亏损直接在公司本期财务报表内体现。报告期内基金处于投资存续期内，目前基金日常运营正常，未发生对基金产生重大影响的事项。

　　特此公告。

　　珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司

　　董 事 会

　　二○二○年四月二十四日