(上接C163版)安徽长城军工股份有限公司2019年度财务报表之审计报告（下转C165版）

　　(上接C163版)

　　1、其他应付款按照款项性质列示

　　■

　　（二十三）一年内到期的非流动负债

　　■

　　（二十四）长期借款

　　1、长期借款明细项目列示如下

　　■

　　2、长期借款分类的说明

　　保证借款的借款人为本公司子公司安徽红星机电科技股份有限公司，保证人为本公司，借款用途为红星机电新火工区建设，借款利率为4.90%。

　　（二十五）长期应付款

　　1、长期应付款分类列示

　　■

　　2、长期应付款

　　■

　　3、专项应付款

　　■

　　注1：安改及技改项目等是中央预算内投资项目，本期通过验收后结转至资本公积。

　　注2：军民品创新转型及产业化项目是本公司收到由安徽军工集团控股有限公司拨付给东风机电的军民品创新转型及产业化项目专项资金。

　　注3：红星机电火工区拆迁补偿款是由安徽军工集团控股有限公司代收代付的部分红星机电火工区拆迁补偿款，用于红星机电老火工区拆除及新火工区建设项目。

　　（二十六）递延收益

　　■

　　其中，涉及政府补助的项目

　　■

　　注1：东风机电新机加区新建资产项目补偿，是根据合肥市土地储备中心与本公司及安徽军工集团控股有限公司签订的《合肥市国有建设用地使用权收回补充合同》的约定，收到合肥市土地储备中心支付给本公司的东风机电新机加区新建资产项目补偿，本公司按照新建资产项目的剩余使用年限分期进行摊销。

　　注2：军民融合等项目补贴系资产项目补贴，为安徽省国防科学技术工业办公室依据专家对各企业申报项目的评审意见及安徽省财政厅对项目资金核查情况，发放的后补助支持资金补贴，此项资金补贴的基础为各企业申报项目形成资产的规模及绩效情况，故此项补贴与企业项目资产相关，本公司按照所形成资产的剩余使用年限分期进行摊销。

　　（二十七）股本

　　■

　　（二十八）资本公积

　　■

　　注1：股本溢价变动是由于本期本公司对子公司安徽神剑科技股份有限公司进行增资，股权比例变化导致。

　　注2：其他资本公积变动是由于子公司安徽神剑科技股份有限公司的专项补助项目于本期通过验收，将前期收到的补助款结转所致。

　　（二十九）其他综合收益

　　■

　　（三十）专项储备

　　■

　　注：本公司专项储备本年增加、减少系按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提、使用的金额。

　　（三十一）盈余公积

　　■

　　注：本年按本公司净利润的10%提取盈余公积。

　　（三十二）未分配利润

　　■

　　（三十三）营业收入和营业成本

　　1、营业收入、营业成本明细如下

　　■

　　注：其他业务收入主要包括科研经费收入、材料销售收入等。

　　2、主营业务按产品或业务类别分项列示如下

　　■

　　3、公司前5名客户的营业收入情况

　　■

　　（三十四）税金及附加

　　■

　　（三十五）销售费用

　　■

　　（三十六）管理费用

　　■

　　（三十七）研发费用

　　■

　　（三十八）财务费用

　　■

　　（三十九）其他收益

　　■

　　其他收益明细

　　■

　　（四十）投资收益

　　■

　　注：其他是本期未将合肥天美精密铸造有限责任公司纳入合并范围而转回的超额亏损。

　　（四十一）信用减值损失

　　■

　　（四十二）资产减值损失

　　■

　　（四十三）资产处置收益

　　■

　　（四十四）营业外收入

　　1、分类情况：

　　■

　　（续）

　　■

　　（四十五）营业外支出

　　■

　　（续）

　　■

　　（四十六）所得税费用

　　1、所得税费用表

　　■

　　2、会计利润与所得税费用调整过程

　　■

　　（四十七）借款费用

　　1、当期借款费用情况

　　■

　　（四十八）租赁

　　1、经营租赁出租人各类租出资产情况

　　■

　　（四十九）现金流量表项目注释

　　1、现金流量表其他项目

　　（1）收到的其他与经营活动有关的现金

　　■

　　（2）支付的其他与经营活动有关的现金

　　■

　　（3）收到其他与投资活动有关的现金

　　■

　　（4）支付其他与投资活动有关的现金

　　■

　　（5）支付其他与筹资活动有关的现金

　　■

　　2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：

　　■

　　3、现金和现金等价物

　　■

　　（五十）所有权或使用权受限制的资产

　　■

　　六、合并范围的变更

　　（一）其他原因的合并范围变动

　　1、新设三级子公司安徽长城防务装备有限责任公司

　　2019年9月11日，安徽长城防务装备有限责任公司在安徽省滁州市凤阳县市场监督管理局登记成立，注册资本为人民币1,000.00万元，由子公司安徽方圆机电股份有限公司出资，统一社会信用代码为91341126MA2U3LB601，注册地址为安徽省滁州市凤阳县西泉镇姚郢村，法定代表人为王晓兵。截止2019年12月31日，尚未实际出资。

　　2、新设二级子公司安徽长城军工装备技术研究院有限公司

　　2019年10月28日，徽长城军工装备技术研究院有限公司在安徽省合肥市市场监督管理局登记成立，注册资本为人民币3,000.00万元，实缴资本为人民币1,000.00万元，统一社会信用代码为91340100MA2U87385U，注册地址为安徽省合肥市包河区山东路508号，法定代表人为张胜。

　　3、子公司合肥天美精密铸造有限责任公司进入破产清算程序

　　2018年3月13日，本公司子公司合肥天美精密铸造有限责任公司召开股东会决议解散公司，并于2018年4月20日成立合肥天美精密铸造有限责任公司清算组。经清算，本公司子公司合肥天美精密铸造有限责任公司实有资产3,025,809.98元，总负债8,017,235.24元，净资产为-4,991,425.26元，已资不抵债。

　　2019年1月15日，本公司子公司合肥天美精密铸造有限责任公司清算组向安徽省肥西县人民法院提出申请，请求安徽省肥西县人民法院裁定宣告本公司子公司合肥天美精密铸造有限责任公司破产。

　　2019年3月13日，安徽省肥西县人民法院出具民事裁定书（（2019）皖0123破申1号），裁定如下：受理申请人合肥天美精密铸造有限责任公司清算组对被申请人合肥天美精密铸造有限责任公司的破产申请；本裁定作出后立即生效。合肥天美精密铸造有限责任公司已进入破产清算程序，本公司不控制该公司，故期末不再将其纳入合并范围。

　　七、在其他主体中的权益

　　（一）在子公司中的权益

　　1、企业集团的构成

　　■

　　2、重要的非全资子公司

　　■

　　3、重要非全资子公司的主要财务信息

　　■

　　（续）

　　■

　　（续）

　　■

　　（续）

　　■

　　4、使用资产和清偿债务的重大限制

　　无。

　　5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

　　无。

　　八、与金融工具相关的风险

　　本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

　　（一）风险管理目标和政策

　　本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，每年对各种风险进行评估并制定出应对措施，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

　　（二）信用风险

　　信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

　　本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

　　对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

　　（三）市场风险

　　金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、流动性风险和其他价格风险。

　　（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。各期末，公司主要借款为短期借款，利率大多与银行同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。

　　（2）流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

　　九、公允价值的披露

　　以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

　　■

　　十、关联方及关联交易

　　（一）关联方

　　1、本公司的母公司情况

　　■

　　注：本公司的最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

　　2、本公司的子公司

　　子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。

　　3、本公司的合营和联营企业情况

　　本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

　　4、其他关联方

　　■

　　（二）关联方交易情况

　　1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

　　（1）采购商品/接受劳务的关联交易

　　■

　　（2）出售商品/提供劳务的关联交易

　　■

　　2、关联租赁情况

　　本公司作为承租人

　　■

　　（下转C165版）