（上接C387版）苏州胜利精密制造科技股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告（下转C389版）

　　（上接Ｃ387版）

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位：元

　　■

　　合并利润表

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位:元

　　■

　　母公司利润表

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位：元

　　■

　　合并所有者权益变动表

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位：元

　　■

　　母公司所有者权益变动表

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位：元

　　■

　　五、重要会计政策及会计估计

　　11、应收款项

　　更正前：

　　（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

　　■

　　（2）按组合计提坏账准备的应收款项

　　■

　　账龄组合①（2016年度列示为苏州胜利精密制造科技股份有限公司及其子公司，2015年度列示为苏州胜利精密制造科技股份有限公司及除2015年度收购外的其他子公司），采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　■

　　账龄组合②（2016年度无该组合，2015年度列示苏州市智诚光学科技有限公司和苏州富强科技有限公司、苏州捷力新能源材料有限公司、福清福捷塑胶材料有限公司），采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　■

　　账龄组合③（南京德乐科技股份有限公司,2016年无该组合），采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　■

　　组合二中，采用余额百分比计提坏账准备的：

　　■

　　更正后：

　　（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

　　■

　　（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

　　■

　　组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

　　√ 适用 □ 不适用

　　■

　　31、其他

　　更正前：

　　“上述会计估计变更采用未来适用法，对本期合并报表归属于母公司净利润影响增加金额为40,065,523.77元，占2016年度经审计的归属于上市公司股东的净利润比为9.33%；增加了2016年末所有者权益40,065,523.77元，占2016年度经审计归属于上市公司股东的所有者权益0.48%，均未超过50%。”

　　单位:元

　　■

　　更正后：

　　“对本期合并报表归属于母公司净利润影响增加金额为34,037,541.13元，占2016 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润比为7.93%；增加了2016年末所有者权益34,037,541.13元，占2016年度经审计归属于上市公司股东的所有者权益0.41%，均未超过50%。”

　　单位:元

　　■

　　（3）七、合并财务报表项目注释

　　4、应收账款

　　（1）应收账款分类披露

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位：元

　　■组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额3,141,722.64元。

　　更正后：

　　单位：元

　　■

　　（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额3,811,498.49元。

　　（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位：元

　　■

　　5、预付款项

　　更正前：

　　（1）预付款项按账龄列示

　　单位：元

　　■

　　（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　单位:元

　　■

　　更正后：

　　（1）预付款项按账龄列示

　　单位：元

　　■

　　（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

　　单位:元

　　■

　　8、存货

　　更正前：

　　（1）存货分类

　　单位： 元

　　■

　　更正后

　　（1）存货分类

　　单位：元

　　■

　　9、其他流动资产

　　更正前：

　　单位：元

　　■

　　更正后：

　　单位： 元

　　■

　　13、可供出售金融资产

　　（1）可供出售金融资产情况

　　单位：元

　　更正前：

　　■

　　单位：元

　　更正后：

　　■

　　17、商誉

　　更正前：

　　单位： 元

　　（2）商誉减值准备

　　■

　　说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

　　“商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划,故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。公司未来现金流量是以经营计划为基础来计算的,并根据公司实际经营情况的变化及预期发展趋势进行不断调整。计算现值所采用的折现率为同期银行长期贷款基准利率加上一定的风险修正系数调整确定的，经测试，截止2016年12月31日，商誉不存在减值情况。”

　　更正后：

　　（2）商誉减值准备

　　单位： 元

　　■

　　说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

　　“商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划,故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。公司未来现金流量是以经营计划为基础来计算的,并根据公司实际经营情况的变化及预期发展趋势进行不断调整。计算现值所采用的折现率为同期银行长期贷款基准利率加上一定的风险修正系数调整确定的，经测试，截止2016年12月31日，确认计提苏州智诚光学科技有限公司商誉减值96,383,634.42元。”

　　19、递延所得税资产/递延所得税负债

　　更正前：

　　（1）未经抵销的递延所得税资产

　　单位： 元

　　■

　　更正后：

　　（1）未经抵销的递延所得税资产

　　单位： 元

　　■

　　更正前：

　　（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

　　单位： 元

　　■

　　更正后：

　　（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

　　单位： 元

　　■

　　更正前：

　　（4）未确认递延所得税资产明细

　　单位： 元

　　■

　　更正后：

　　（4）未确认递延所得税资产明细

　　单位： 元

　　■

　　25、应付账款

　　更正前：

　　（1）应付账款列示

　　单位： 元

　　■

　　更正后：

　　（1）应付账款列示

　　单位： 元

　　■

　　27、应付职工薪酬更正前：

　　（1）应付职工薪酬列示

　　单位： 元

　　■

　　（3）设定提存计划列示

　　单位： 元

　　■

　　更正后：

　　（1）应付职工薪酬列示

　　单位： 元

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　　（3）设定提存计划列示

　　单位： 元

　　■

　　28、应交税费

　　更正前：

　　单位： 元

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　　更正后：

　　单位： 元

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　　39、盈余公积

　　更正前：

　　单位： 元

　　■

　　更正后：

　　单位： 元

　　■

　　40、未分配利润

　　更正前：

　　单位： 元

　　■

　　更正后：

　　单位： 元

　　■

　　46、资产减值损失

　　更正前：

　　单位： 元

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　　更正后：

　　单位： 元

　　■

　　51、所得税费用

　　更正前：

　　（1）所得税费用表

　　单位： 元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位： 元

　　■

　　更正后：

　　（1）所得税费用表

　　单位： 元

　　■

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　单位： 元

　　■

　　54、现金流量表补充资料

　　（1）现金流量表补充资料

　　更正前：

　　单位： 元

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　　（1）现金流量表补充资料

　　更正后：

　　单位： 元

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　　（4）十七、母公司财务报表主要项目注释

　　3、长期股权投资

　　更正前：

　　单位： 元

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　　对子公司投资

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　　更正后：

　　单位： 元

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　　对子公司投资

　　单位： 元（下转Ｃ389版）