北京京西文化旅游股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

　　证券代码：000802               股票简称：北京文化            公告编号：2020-023

　　北京京西文化旅游股份有限公司

　　关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第二十次会议分别审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和深圳证券交易所的相关规定，对发现的公司以前年度会计差错进行更正及追溯调整，并将该议案提交股东大会审议。具体情况如下：

　　一、前期会计差错更正的原因和内容

　　公司在2019年度对子公司进行的内部审计及资产清查中，通过对2019年期初余额涉及的有关往来账户、存货及现有影视项目的合同等资料全面清查、核实，并与相关业务客户、合作方的核对，发现在2018年度存在对在制剧投资收益权转让确认收入核算不符合《企业会计准则第14号——收入》规定；对通过自查自纠共计补缴以前年度税款计入2019年度损益的处理、对2018年职工薪酬年奖金及2018年12月社保费用在支付时计入2019年度损益的处理不符合《企业会计准则第29号——资产负债表日后事项》规定。公司对上述事项作为会计差错，进行了追溯调整。

　　二、前期会计差错更正的具体会计处理

　　（一）前期会计差错的具体会计处理

　　根据企业会计准则的规定，公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，涉及2018年年度、2019年第一季度、2019年半年度及2019年第三季度合并财务报表，具体会计处理如下：

　　追溯调整子公司相关业务收入、成本等科目在财务报表的列报，将收入、成本等科目准确的反映在2018年年度、2019年第一季度、2019年半年度及2019年第三季度合并财务报表，该追溯调整影响本公司合并财务报表项目的包括应收账款、存货、递延所得税资产、应交税费、其他应付款、应付职工薪酬、未分配利润、营业收入、营业成本、所得税费用等。

　　（二）前期会计差错更正对财务报表项目的影响

　　1、对 2018年度合并资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　单位：元

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　　2、对 2018年度合并利润表项目及金额具体影响如下：

　　单位：元

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　　3、对2019年第一季度合并资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　单位：元

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　　4、对2019年第一季度合并利润表项目及金额具体影响如下：

　　单位：元

　　■

　　5、对2019年半年度合并资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　单位：元

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　　6、对2019年半年度合并利润表项目及金额具体影响如下：

　　单位：元

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　　7、对2019年第三季度合并资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　单位：元

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　　8、对2019年第三季度合并利润表项目及金额具体影响如下：

　　单位：元

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　　三、会计师事务所对前期会计差错更正事项的专项说明

　　公司2019年度审计机构中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于北京京西文化旅游股份有限公司2019年度前期重大差错更正的专项说明》（中兴华报字（2020）第010178号），具体内容详见巨潮资讯网。

　　四、董事会、监事会、独立董事关于前期会计差错更正的意见

　　1、董事会意见

　　公司董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，更正后的财务数据能够更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。董事会同意本次会计差错更正及追溯调整事项，并将该议案提交股东大会审议。公司将进一步加强会计核算和会计监督，杜绝上述事件的发生，切实维护公司和广大投资者的利益。

　　2、监事会意见

　　公司监事会认为：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，更正后的财务数据能够更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。董事会对上述事项的表决程序合法，未损害公司及其他股东，特别是中、小股东的利益。监事会同意本次会计差错更正及追溯调整事项，并将该议案提交股东大会审议。要求公司将进一步加强会计核算和会计监督，杜绝上述事件的发生，切实维护公司和广大投资者的利益。

　　3、独立董事意见

　　经认真审查，公司独立董事认为：本次会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，更正后的财务数据能够更加客观、准确地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。董事会对上述事项的表决程序合法，未损害公司及其他股东，特别是中、小股东的利益。独立董事同意本次会计差错更正及追溯调整事项，并将该议案提交股东大会审议。要求公司进一步加强会计核算和会计监督，杜绝上述事件的发生，切实维护公司和广大投资者的利益。

　　五、备查文件

　　1、第七届董事会第二十七次会议决议；

　　2、第七届监事会第二十次会议决议；

　　3、独立董事关于第七届董事会第二十七次会议相关事项的说明及独立意见

　　4、中兴华会计师事务所出具的《关于北京京西文化旅游股份有限公司2019年度前期重大差错更正的专项说明》。

　　北京京西文化旅游股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二〇年四月二十八日