上海至正道化高分子材料股份有限公司 关于收到上海证券交易所关于公司2019年年度报告的信息披露监管问询函的公告

　　证券代码：603991         证券简称：至正股份        公告编号：2020-042

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　上海至正道化高分子材料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“上市公司”）于2020年5月13日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关于上海至正道化高分子材料股份有限公司2019年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2020】0488号，以下简称“问询函”）。现将问询函具体内容公告如下：

　　“上海至正道化高分子材料股份有限公司：

　　依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》（以下简称《格式准则第2号》）、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求，经对你公司2019年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，根据本所《股票上市规则》第17.1条的规定，请你公司进一步补充披露下述信息。

　　一、关于公司主要财务数据

　　1. 年报披露，公司应收账款期末余额2.61亿元，同比下降2.5%；应收款项融资3,432.98万元；预付款项5,219.77万元，同比下降2.77%；其他应收款281.74万元，同比下降91.29%；应付账款3,891.51万元，同比增长9.34%；其他应付款1,081.78万元，同比增长1.39%。公司前期存在控股股东通过往来款科目占用公司资金的情况。请公司补充披露：（1）上述往来项目前五名情况，包括交易对方、是否为关联方、交易金额、交易内容、形成时间等；（2）明确是否存在资金占用和违规担保等损害上市公司利益的情况；（3）请会计师对上述问题发表意见。

　　2. 年报披露，公司固定资产期末账面价值2.33亿元。公司本年经营亏损，未计提固定资产减值准备，固定资产减值准备期末余额为0。公司前期存在在建工程未及时转固，导致定期报告披露信息存在错误的情况。请公司补充披露：（1）按照主要产品，分项列示产品对应主要经营性固定资产情况，包括购建时间、资产原值、账面价值、减值计提及累计折旧情况等；（2）结合公司经营性资产运营情况及相关产品生产、销售情况，分项说明固定资产是否出现减值迹象，其减值计提是否充分；（3）请会计师对上述事项发表意见。

　　3. 年报披露，公司长期待摊费用期末余额1,226.95万元，同比增长3,708.38%，其中主要为修缮改造支出增加金额1,212.06万元。请公司补充披露：（1）修缮改造涉及的事项，包括预算金额、预计修缮年限、目前进度、结算方式等情况；（2）请会计师对上述问题发表意见。

　　4. 年报披露，公司货币资金期末余额1,868.81万元，同比下降69.06%；本年经营活动产生的现金流量净额为4566.27万元，相较去年同期-7476.52万元，大幅增长；短期借款期末余额1.90亿元，同比下降15.64%，与存量资金相比金额较大。请公司：（1）结合公司本年大额资金支出，包括购建资产、采购原材料、支付现金等，以及公司经营活动产生的现金流量净额变动趋势，说明公司货币资金大幅下降的原因，是否存在非经营性的资金支出及具体情况；（2）结合未来资金使用规划，分析短期偿债能力，并充分提示风险；（3）请会计师对上述问题发表意见。

　　5. 年报披露，公司存货期末余额4,524.21万元，同比下降34.33%；本年计提存货跌价准备278.13万元。请公司：（1）分项列示公司存货内容，包括名称、金额、减值准备余额等；（2）结合公司主要原材料和产品的价格变化情况，说明公司存货减值准备计提是否充分；（3）请会计师对上述问题发表意见。

　　二、关于公司经营情况

　　6. 年报披露，2019年公司实现营业收入4.62亿元，比上年同期减少18.94%，净利润-5,705.42万元，扣除非经常性损益后净利润-5,872.25万元，相较去年同期由盈转亏。公司主营业务毛利率同比减少11.25个百分点，主要原材料EVA树脂、E类聚合物、POE聚烯烃弹性体等价格上涨，PE树脂、阻燃剂等价格下降。请公司：（1）结合公司主要原材料价格变化、原材料成本占比以及主要产品价格变化等，分产品说明毛利率下降的原因；（2）结合同行业公司情况，分析说明公司业绩下滑的合理性；（3）请会计师对上述问题发表意见。

　　7. 年报披露，公司2019年一到四季度营业收入分别为1.32亿元、9,215.80万元、9,999.72万元、1.38亿元；净利润分别为371.27万元、287.56万元、-1566.34万元、-4797.92万元；经营活动产生的现金流量净额分别为-1,497.62万元、5,010.39万元、-1,139.69万元、2,193.19万元。请公司：（1）结合四个季度主要原材料和产品价格、产品产销量等变化情况，分析公司净利润变化趋势与营业收入不匹配的原因；（2）结合公司的现金管理策略和销售回款情况，说明公司第一、第三季度经营活动产生的现金净流量为负的合理性；（3）请会计师对上述问题发表意见。

　　三、其他

　　8. 年报披露，公司本年管理费用3,460.66万元，同比增长18.51%，其中工资及社会保险费增幅最大，本年发生额1,123.81万元，同比增长31.99%；研发费用2,621.20万元，其中直接投入增幅最大，本年发生额为1,577.65万元，同比增长48.74%。公司在营业收入下降情况下，上述两项费用均有不同程度增长。请公司：（1）结合公司近两年员工人数和工资水平变化情况，说明管理费用增长的原因；（2）说明公司目前重点研发项目的情况，包括项目名称、研发计划、拟投入金额、目前投入金额、形成资产明细及金额、直接投入资金支出去向等；（3）请会计师对上述问题发表意见。

　　针对前述问题，公司依据《格式准则第2号》、上海证券交易所行业信息披露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披露的原因。

　　请你公司于2020年5月14日披露本问询函，并于2020年5月21日之前，披露对本问询函的回复，同时按要求对定期报告作相应修订和披露。”

　　公司收到问询函后，立即组织相关人员进行答复工作。公司将按照上海证券交易所的要求，及时履行信息披露义务。敬请广大投资者关注公司公告并注意投资风险。

　　特此公告!

　　上海至正道化高分子材料股份有限公司

　　董   事   会

　　2020年5月14日