国轩高科股份有限公司关于对深圳证券交易所2019年年报问询函回复的公告（上接C159版）

　　（上接C159版）

　　2、销售模式

　　公司与意向整车企业接触后，根据需求及时提供技术支持和方 案设计，客户经过对公司走访、考察测试、审核认证、商务谈判后正式确定公司为其供应商，并相应确定供货产品、型号、价格、质量等事项，签署框架协议、技术协议、价格协议、质量和保密协议等。公司与整车企业建立供应合作关系以后，后续将根据客户的订单需求，与公司签署具体销售合同，提供相应产品和服务。公司一旦与客户确定供应关系，将在较长时间内保持稳定的合作关系。

　　（二）公司客户集中度较高的原因及合理性，是否对前五大客户存在重大依赖

　　报告期内，公司前五大客户业务收入占当期销售额为62.8%，公司客户集中度较高与动力电池行业发展特点及公司销售模式有关，具体原因：

　　1、公司立足于磷酸铁锂电池的研发和销售，公司产品适配的前五大客户的车型销量良好，客户采购需求大，导致公司对其销售金额较大。

　　2、江淮、奇瑞、北汽系新能源汽车行业的主流企业，产品销量位居行业前列，华为储能电池业务需求旺盛，公司通过加强与其合作可以迅速增加产品销量、提升公司品牌形象、积累产品开发和使用的经验。

　　因此，公司客户集中度较高的情况与动力电池行业特点和公司销售模式相匹配。

　　报告期内，公司产品成功进入吉利、上汽通用五菱、长安汽车等下游企业供应链，与BOSCH、TATA、荷兰Ebusco等国际客户达成合作意向，与国际多家品牌车企展开产品开发和技术交流。在乘用车方面，公司与江淮、北汽、奇瑞、长安等整车企业形成稳定战略合作关系，公司产品配套江淮IEV7、IEV7S、IEVA50、IEVS4，长安欧尚X7EV，北汽EC3，奇瑞eQ1等多款纯电动车型；三元电池也开始批量配套奇瑞、吉利等车型。公司立足于物流行业的发展趋势及绿色新能源专用车应用推广，公司与上汽大通、江淮商用车、奇瑞商用车、中通汽车全方位合作开发多款新产品，2019年度公司新能源专用车装机量位居国内第一。同时，公司已经与华为、中国铁塔、国家电网、中电投等企业达成储能领域合作共识，共同开拓国内外储能市场。因此，公司具有较强的客户开发能力，不存在对前五大客户重大依赖。

　　7、报告期内，你公司研发费用发生额为43,728.79万元，其中职工薪酬发生额为18,843.40万元，同比增长159.25%，而公司研发人员数量较去年仅增长38.03%。请补充说明研发费用-职工薪酬大幅增长的原因及合理性。

　　回复：

　　报告期内，公司研发费用-职工薪酬发生额为26,136.53万元，其中资本化薪酬为7,293.13万元，费用化薪酬18,843.40万元。2019年研发费用-职工薪酬较2018年增长58.64%；研发人员单位人均薪酬较2018年增长14.93%。具体明细如下：

　　单位：万元

　　研发费用-职工薪酬大幅增长的原因：

　　1、研发人员增加。

　　2019年研发人员人数较2018年增加432人；同时为了加强研发实力，2019年新增人员主要系工作经验丰富和研发能力较强人员，薪资相对较高。

　　2、研发人员薪资调整。

　　为调动研发人员积极性，2019年公司针对研发人员进行薪资调整，经测算研发人员薪资普遍调整幅度为10%-18%左右。

　　综上，报告期内，公司研发费用-职工薪酬的增长具备合理性。

　　8、报告期末，你公司预付账款余额为22,642.95万元，较期初增长26.74%，请补充说明你公司营业收入下滑但预付账款持续增长的原因及合理性。

　　回复：

　　公司预付款项主要是预付的日常生产经营所需的原材料采购款。报告期期末，公司预付款项余额为22,642.95万元，占流动资产比例为1.53%。2019年末公司预付款项较2018年末增长26.74%，主要是随着公司生产规模扩大，电池组产量由2018年的176,582万安时增长至2019年252,187万安时，增幅为42.82%，相应预付材料采购款增加所致。

　　公司预付的材料采购款主要是正极材料、铝壳、盖板、电池箱体等，其中高端正极材料资源稀缺，需提前支付款项定制。其他预付采购产品均为定制化产品，需要公司提前与供应商协同设计，供应商实行订单式生产，要求公司预付一定比例的订金。

　　9、报告期末，你公司其他应收款账面余额15,963.65万元，较期初增长116.35%，其中往来款账面余额9,425.62万元。请补充披露上述往来款的债务方和形成原因。

　　回复：

　　截至报告期末，公司其他应收款-往来款期末余额为9,425.62万元，主要系：

　　1、珠海国轩贸易有限责任公司的往来款

　　2019年12月31日，其他应收款-珠海国轩贸易有限责任公司往来款及相应的利息合计4,020.80万元，系形成的资金占用款项，公司已在年报中进行了披露。

　　截止2020年4月29日，公司已收到珠海国轩贸易有限公司上述资金及利息合计4,078.30万元。

　　2、庐江县经济开发区建设投资有限公司的往来款

　　2019年12月31日，其他应收款-庐江县经济开发区建设投资有限公司往来款3,000.00万元，该往来款系合肥国轩电池材料有限公司预付投资款，由于该事项后期发生变更，2020年1月上述款项已全额退回，公司在资产负债表日将该笔款项作为其他应收款-往来款核算。

　　3、秦增楼的往来款

　　2019年12月31日，其他应收款-秦增楼往来款485.21万元，该往来款系南通东源智能电力设备有限公司将归属公司的一栋房屋销售给秦增楼形成的房产出售款。

　　特此公告。

　　国轩高科股份有限公司董事会

　　二二年七月十四日