陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告（下转C80版）

　　证券代码：600984             证券简称：建设机械           公告编号：2020-089

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　本次差错更正采用追溯调整将影响归属于2019年度归属于母公司股东的净利润减少10,213,065.51元，其中：业绩承诺补偿调减减少净利润16,348,028.45元；未入账的成本调减增加净利润6,134,962.94元。

　　一、情况概述

　　陕西建设机械股份有限公司（以下简称“公司”或“建设机械”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期会计差错进行了更正并对2015-2019年度财务报表进行了追溯调整。为使更正报表与原报具有可比性，本次更正均按照会计差错当年度编制财务报表的格式予以更正。

　　2020年7月15日，公司召开第了第六届监事会第十四次会议和第六届董事会第四十次会议，分别一致审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，该议案无需提交股东大会审议。

　　二、本次会计差错更正的具体情况及对公司的影响

　　本次会计差错，主要系公司下属全资子公司上海庞源机械租赁有限公司（以下简称“庞源租赁”）的下属全资子公司北京庞源机械工程有限公司（以下简称“北京庞源”）2018年度的财务报表中存在跨期以及未入账的成本、费用，以上跨期以及未入账的成本、费用追溯调整后影响庞源租赁2015-2017年度业绩承诺完成情况的计算。本次差错更正累计影响归属于母公司股东的净利润增加10,213,065.51元，其中：业绩承诺补偿增加净利润16,348,028.45元；未入账的成本减少净利润6,134,962.94元；

　　2019年度，公司基于错报金额对利润影响程度及足额收回了业绩补偿款消除相关影响等原因，采取未来适用法调整当期财务报表。本次差错更正将对2019年度的财务报告一并进行调整，本次调整将影响2019年度归属于母公司股东的净利润减少10,213,065.51元。

　　公司按追溯重述法对上述会计差错进行了更正，具体情况如下：

　　（一）、更正2015-2019年度财务报表项目及金额

　　1.更正2015年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2015年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　②合并利润表项目

　　（2）更正2015年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　②母公司利润表项目

　　（3）更正后的2015年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件1：更正后2015年度财务报表。

　　2.更正2016年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2016年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　②合并利润表项目

　　（2）更正2016年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　②母公司利润表项目

　　（3）更正后的2016年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件2：更正后2016年度财务报表。

　　3.更正2017年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2017年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　②合并利润表项目

　　（2）更正2017年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　②母公司利润表项目

　　（3）更正后的2017年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件3：更正后2017年度财务报表。

　　4.更正2018年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2018年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　②合并利润表项目

　　（2）更正2018年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　②母公司利润表项目

　　2018年度母公司利润表未发生变化

　　（3）更正后的2018年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件4：更正后2018年度财务报表。

　　5.更正2019年度财务报表项目及金额

　　（1）更正2019年度合并财务报表项目

　　①合并资产负债表项目

　　②合并利润表项目

　　（2）更正2019年度母公司财务报表项目

　　①母公司资产负债表项目

　　②母公司利润表项目

　　（3）更正后的2019年度财务报表

　　详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》附件5：更正后2019年度财务报表。

　　（二）、更正2015-2019年年度报告中财务报表附注（粗体字项目为本次差错更正数据）

　　1.更正2015年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2015年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：30、其他非流动资产

　　②注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

　　③注释：61、营业收入和营业成本

　　④注释：69、营业外收入

　　⑤注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　（续表）

　　（3）“十八、补充资料”更正内容

　　①注释:1、当期非经常性损益明细表

　　②注释:2、净资产收益率及每股收益

　　2.更正2016年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2016年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：30、其他非流动资产

　　②注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

　　③注释：38、应交税费

　　④注释：61、营业收入和营业成本

　　⑤注释：69、营业外收入

　　⑥注释：71、所得税费用

　　(1)所得税费用表

　　(2)会计利润与所得税费用调整过程

　　⑦注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　（续表）

　　（3）“十八、补充资料”更正内容

　　①注释:1、当期非经常性损益明细表

　　②注释:2、净资产收益率及每股收益

　　3.更正2017年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2017年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：29、递延所得税资产/递延所得税负债

　　(4).未确认递延所得税资产明细

　　(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　②注释：30、其他非流动资产

　　②注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

　　④注释：38、应交税费

　　⑤注释：60、未分配利润

　　⑥注释：61、营业收入和营业成本

　　⑦注释：64、管理费用

　　⑧注释：69、营业外收入

　　⑨注释：71、所得税费用

　　(1)所得税费用表

　　(2)会计利润与所得税费用调整过程

　　⑩注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　（下转C80版）