陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告(上接C79版)

　　(上接C79版)

　　(续表)

　　（3）“十八、补充资料”更正内容

　　①注释:1、当期非经常性损益明细表

　　②注释:2、净资产收益率及每股收益

　　4.更正2018年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2015年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：24、递延所得税资产/递延所得税负债

　　(4).未确认递延所得税资产明细

　　(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　②注释：25、其他非流动资产

　　③注释：29、应付票据及应付账款

　　总表情况

　　(1).分类列示

　　应付账款

　　(1).应付账款列示

　　④注释：32、应交税费

　　⑤注释：51、未分配利润

　　⑥注释：52、营业收入和营业成本

　　⑦注释：55、管理费用

　　⑧注释：63、营业外收入

　　⑨注释：65、所得税费用

　　(1)所得税费用表

　　(2)会计利润与所得税费用调整过程

　　⑩注释：68、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　（续表）

　　（3）“十八、补充资料”更正内容注释：2、净资产收益率及每股收益

　　5.更正2019年年度报告财务报表附注及相关信息情况

　　2019年年度报告“第十一节财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”及“十六、其他重要事项”、“十八、补充资料”相关披露更正如下：

　　（1）“七、合并财务报表项目注释”更正内容

　　①注释：11、一年内到期的非流动资产

　　②注释：12、其他流动资产

　　③注释：29、递延所得税资产/递延所得税负债

　　(4).未确认递延所得税资产明细

　　(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　④注释：30、其他非流动资产

　　（续表）

　　⑤注释：35、应付账款/（1）应付账款按账龄列示

　　⑥注释：58、未分配利润

　　⑦注释：59、营业收入和营业成本

　　⑧注释：62、管理费用

　　⑨注释：72、营业外收入

　　⑩注释：74、所得税费用

　　(1)所得税费用表

　　(2)会计利润与所得税费用调整过程

　　注释：74、现金流量表补充资料/（1）现金流量表补充资料

　　（2）“十六、其他重要事项”更正内容

　　注释：6、分部信息/（2）报告分部的财务信息

　　（续表）

　　（3）“十八、补充资料”更正内容

　　①注释:1、当期非经常性损益明细表

　　②注释:2、净资产收益率及每股收益

　　（三）、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明：

　　对本次会计差错更正，公司已认真分析原因，主要由于子公司管理未能满足企业发展需求，从而导致了部分业务未能按照内部控制的要求执行，存在执行缺陷，公司已对负有责任的相关人员进行了责任追究。公司将加强子公司内部控制管理体系建设，进一步梳理业务流程，加强内部信息沟通，持续加强内部审计，及时发现下属公司存在的各类问题，并限期整改及时追踪，消除内部控制执行不到位的隐患，切实避免此类事情的再次发生。

　　三、董事会、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

　　1、董事会意见

　　公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整事项。董事会将督促公司进一步完善内控体系建设，加强内控管理，继续规范财务核算，避免类似情况发生。

　　2、独立董事意见

　　公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求，能够更加客观、公允的反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息披露质量。本次会计差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合国家相关法律法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及公司股东特别是中、小股东利益的情形。我们同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。

　　3、监事会意见

　　公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则》的相关规定，能够更加真实、公允的反映公司财务状况和经营成果，本次会计差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合国家相关法律法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及公司股东利益的情形。监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

　　4、会计师事务所意见

　　希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次会计差错更正事项出具了鉴证报告，认为：公司管理层编制的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定的要求编制，公允反映了贵公司前期会计差错的更正情况。

　　具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》。

　　四、备查文件

　　1、公司第六届董事会第四十次会议决议；

　　2、公司第六届监事会第十四次会议决议；

　　3、公司独立董事关于第十届董事会第十六次会议相关事项的独立意见；

　　4、希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《陕西建设机械股份有限公司关于前期会计差错更正专项说明的鉴证报告》希会其字(2020)0301号。

　　特此公告。

　　陕西建设机械股份有限公司董事会

　　2020年7月16日