（上接C124版）江苏紫金农村商业银行股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书摘要（下转C126版）

　　（上接C124版）

　　单位：千元

　　（3）2017年度

　　单位：千元

　　三、财务报表的编制基础

　　1、本行编制的财务报表包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。

　　2、本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2019年1月1日本行首次采用《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期保值》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以下统一简称“新金融工具准则”）。

　　3、本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会制定的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号—商业银行信息披露特别规定》（2014年修订）。

　　四、最近三年主要财务指标及非经常性损益明细表

　　本节中的财务数据与财务指标，除特别注明外，均根据合并报表口径填列或计算。

　　本行最近三年主要财务指标如下：

　　单位：元、%

　　本行最近三年非经常性损益明细如下:

　　单位：千元

　　报告期内，本行的主要监管指标如下表所示：

　　单位：%

　　注：（1）流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。

　　流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其它应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的证券投资、在国内外二级市场上可随时变现的证券投资和其它一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款和其它一个月内到期的负债。

　　（2）流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产×100%。

　　流动性缺口为90天内到期的表内外流动性资产减去90天内到期的表内外流动性负债的差额。

　　（3）不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%。

　　不良信用风险资产包括不良贷款和其它分类为不良资产类别的资产，贷款以外的信用风险资产的分类标准将由银监会另行制定。

　　（4）不良率=不良贷款/各项贷款×100%。

　　根据人民银行和银监会制定的五级贷款分类制度，不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。

　　（5）单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。

　　最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。

　　（6）单一客户贷款集中度=最大单一客户贷款总额/资本净额×100%。

　　最大单一客户贷款总是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。

　　（7）全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额×100%。

　　全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。

　　（8）累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额×100%。

　　累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。

　　（9）正常类贷款迁徙率=（期初正常类贷款向下迁徙金额）/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%

　　（10）关注类贷款迁徙率=（期初关注类贷款向下迁徙金额）/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　（11）次级类贷款迁徙率=（期初次级类贷款向下迁徙金额）/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%

　　（12）可疑类贷款迁徙率=（期初可疑类贷款向下迁徙金额）/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%

　　（13）成本收入比率=（业务及管理费+其他业务成本）/营业收入×100%。

　　（14）资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备×100%。

　　（15）贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%。

　　（16）资本充足率=资本净额/表内外风险加权资产总额。

　　（17）一级资本充足率=一级资本净额/风险加权资产总值。

　　（18）核心一级资本充足率=核心一级资本净额/风险加权资产总值。

　　第五节  管理层讨论与分析

　　一、资产负债表重要项目分析

　　（一）主要资产分析

　　截至2019年12月31日、2018年12月31日，2017年12月31日，本行资产总额分别为2,013.19亿元、1,931.65亿元、1,709.49亿元，2017年至2019年总资产复合增长率为8.52%。报告期内，本行资产总额的快速增长主要归因于资产组合中客户贷款和证券投资的增长。

　　报告期内，具体的资产组成情况如下表所示：

　　单位：千元，%

　　1、客户贷款和垫款

　　本行充分利用现有网点向客户提供多样化的贷款产品。截至2019年末、2018年末、2017年末，本行扣除贷款损失准备后的客户贷款分别为981.61亿元、837.59亿元、694.49亿元，占本行总资产的比例分别为48.76%、43.46%、40.63%。

　　2019年末、2018年末、2017年末，本行客户贷款总额分别为1,021.48亿元、871.42亿元、727.38亿元，分别较上年末增长17.22%、19.80%、15.80%。报告期内，本行客户贷款的增长来自企业贷款和个人贷款的共同增长，在国务院、江苏省政府经济发展政策的大力支持下，南京市经济在报告期内实现较快增长，本行企业和个人贷款需求持续增强；本行紧跟国家金融政策导向，深入贯彻落实全国金融工作会议精神，重点加大对实体经济、中小微企业支持力度，从产品应用、渠道建设、服务手段等多方面入手，针对不同客户资金需求和生产经营的特点，积极推出了符合市场需求的产品和服务，不断提升服务实体经济的能力，有效地促进了贷款的增长。

　　（1）按产品类型划分的客户贷款分布情况

　　本行客户贷款由企事业单位贷款（以下简称“公司贷款”）、票据贴现和个人贷款组成。报告期内，按产品类型划分的本行客户贷款（未扣除贷款损失准备）分布情况如下：

　　单位：千元，%

　　①企业贷款

　　企业贷款是本行客户贷款的主要组成部分，也是本行客户贷款增长的主要来源。截至2019年末、2018年末、2017年末，本行企业贷款占客户贷款的比重分别为65.53%、69.69%、70.35%。随着中国经济的持续增长，本行企业贷款客户的信贷需求规模持续稳定增长。

　　②票据贴现

　　票据贴现是本行贷款的重要组成部分。截至2019年末、2018年末、2017年末，本行票据贴现余额占贷款总额的比例分别为9.61%、5.31%、4.58%。

　　③个人贷款

　　截至2019年末、2018年末、2017年末，本行个人贷款总额为253.35亿元、217.88亿元、182.37亿元，2017年至2019年复合增长率17.86%。报告期内，本行个人贷款的增长主要归因于住房按揭贷款和个人消费贷款的高速增长，近年来，南京市经济发展稳中向好，2017年至2019年南京地区生产总值年复合增长率达9.51%，超过全国GDP增速，居民可支配收入持续提高，人民消费需求不断升级。同时，受到《长江三角洲城市群发展规划》、《国务院关于南京市城市总体规划的批复》以及央行松绑二套房政策等一系列重大利好政策影响，本行根据南京地区经济发展特点并结合加强个人金融业务发展的工作目标，及时把握个人贷款需求快速增长的契机，积极调整信贷政策，加大对住房类贷款、消费类贷款投放力度，满足人民对房产购置、日常消费的资金需求，因此，住房按揭贷款和个人消费贷款增长较快。

　　（2）贷款行业集中度

　　下表列示报告期内，按国家统计局的行业分类标准划分的本行企业贷款的分布情况。

　　单位：千元、%

　　本行贷款涉及的行业广泛，其中批发和零售业、水利环境和公共设施管理业、租赁和商务服务业、房地产业、制造业、建筑业等六个行业的贷款是本行公司贷款投放占比最高的行业。截至2019年12月31日，本行对上述六个行业投放的贷款占本行公司贷款比重分别为18.96%、20.47%、11.95%、9.06%、9.12%和11.29%。报告期内，本行严查信贷投向、行业准入等是否符合国家政策及本行信贷投放要求，对低端产业、过剩产业设置高门槛，严控行业风险，因此本行贷款未出现过度集中于某一行业的情况。

　　①批发和零售业贷款情况

　　批发和零售业是本行公司贷款投向中占比较高的行业。截至2019年12月31日，本行批发和零售业贷款余额为126.67万元，较2018年末余额112.72亿元上升12.38%，2018年末批发和零售业贷款余额较2017年末余额99.16亿元上升13.67%。

　　报告期内，本行批发和零售业贷款余额占公司贷款比重有所下降，但总体增长平稳，主要原因为本行所在地南京市为传统旅游城市，零售业较为发达，全市零售规模每年实现较快增长。2018年度、2017年度，南京市实现社会消费品零售总额分别为5,832.46亿元、5,604.66亿元，本行批发和零售业贷款增长与报告期内南京市零售行业规模的增长趋势保持一致。

　　②水利、环境和公共设施管理业贷款情况

　　报告期内，水利、环境和公共设施管理业贷款规模增长较快，截至2019年12月31日，水利、环境和公共设施管理业贷款余额136.78亿元，较2018年末余额122.87亿元上升11.32%；2018年末水利、环境和公共设施管理业贷款余额较2017年末余额80.17亿元上升53.27%。报告期内，本行水利、环境和公共设施管理业贷款余额增长较快的原因主要为：（1）报告期内南京地区基础设施建设、全社会固定资产投资规模较大，本行相应增加了此类行业的信贷投放规模；（2）本行积极响应国家环保政策，主动加大对环境保护产业的信贷支持力度。

　　③租赁和商务服务业贷款情况

　　报告期内，租赁和商务服务业是本行公司贷款余额增长的主要来源之一。截至2019年12月31日，租赁和商务服务业贷款余额79.83亿元，较2018年末余额68.19亿元上升17.07%；2018年末租赁和商务服务业贷款余额较2017年末余额71.62亿元下降4.79%。2019年，南京市持续深化产业结构转型升级，服务业规模增长迅速，2019年全年南京市服务业增加值增长9%，规模以上服务业营业收入增长13.8%，本行顺应南京区域经济发展趋势，相应增加了对租赁和商务服务业的信贷支持力度，故2019年本行租赁和商务服务业贷款余额有所上升。

　　④房地产业贷款情况

　　报告期内，本行房地产业贷款余额较为稳定，截至2019年末、2018年末、2017年末，本行房地产业贷款余额分别为60.55亿元、59.35亿元、54.03亿元。

　　本行的房地产业贷款是指向借款人发放的用于开发、建造向市场销售、物业出租和物业经营管理等用途的贷款。本行始终密切跟进宏观经济形势、国家宏观调控政策及货币政策变化，适时调整房地产业信贷政策，对房地产业信贷实施重点监控，对房地产企业客户实行审慎高门槛准入，确保房地产业信贷总量与增量符合国家宏观调控政策要求。

　　⑤制造业贷款情况

　　截至2019年12月31日，本行制造业贷款余额60.93亿元，较2018年末余额61.89亿元下降1.55%；2018年末本行制造业贷款余额较2017年末余额63.56亿元下降2.64%。

　　2018年以来，受中美贸易战等因素的影响，宏观经济波动较大，部分制造业企业受到较大的影响，本行基于对行业信贷风险的把控，小规模压缩了制造业企业的信贷规模，故报告期内本行制造业贷款规模小幅下降。

　　⑥建筑业贷款情况

　　截至2019年12月31日，本行建筑业贷款余额75.41亿元，较2018年末的58.93亿元上升27.97%；2018年末本行建筑业贷款余额较2017年末余额51.80亿元上升13.76%。报告期内，本行建筑业贷款余额持续上升，主要系本行适度加大了对于地方基础设施建设的支持力度。

　　（3）贷款投放地区分布情况

　　本行根据贷款主办分支机构的地理位置对客户贷款进行区域划分，各分支机构主办其所在地的业务。截至2019年末，本行的客户贷款位于江苏省南京市的比例为86.23%。

　　单位：千元、%

　　（4）贷款担保方式分类及占比

　　下表列示报告期内，按担保方式划分的本行客户贷款的分布情况。

　　单位：千元、%

　　本行长期重视信贷风险管理，抵押贷款、保证贷款和质押贷款等担保贷款构成了本行客户贷款的主要部分。截至2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，担保贷款（含保证贷款、抵押贷款及质押贷款）占本行客户贷款总额的比例分别为79.99%、82.35%、84.15%。

　　本行一直对信用贷款进行严格控制，报告期内信用贷款占比一直处于较低水平。本行只对经审查确认资信优良、能按期偿还贷款本息的优质客户发放信用贷款。

　　（5）借款人集中度

　　截至2019年12月31日，本行向最大十家借款人发放贷款合计48.37亿元，占本行客户贷款总额的4.74%，占本行资本净额的26.44%。

　　本行通过下表列出了截至2019年12月31日，本行最大十家单一借款人的贷款情况（不含贴现）：

　　单位：千元

　　注①：代表贷款额（不含贴现）占本行资本净额的比例，本行依据中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》的要求计算资本净额。

　　（6）本行重要贷款客户情况

　　截至2019年末，本行前二十大贷款客户基本情况如下所示：

　　单位：千元，%

　　截至2018年末，本行前二十大贷款客户基本情况如下所示：

　　单位：千元，%

　　截至2017年末，本行前二十大贷款客户基本情况如下所示：

　　单位：千元，%

　　报告期内，本行严格按照《贷款风险分类指引》、《紫金农商银行信贷资产分类管理办法》等文件要求进行信贷资产分类。截至2019年末、2018年末和2017年末，本行主要贷款客户经营情况良好，均能够按时还本付息，上述重要贷款客户均能按时还本付息，未发生贷款逾期，亦不存在债务危机等情况，因此本行未将该部分贷款客户划分为不良贷款。

　　2、本行客户贷款的五级分类方法

　　本行依据中国银保监会、江苏省联社颁布的相关文件，制订了《江苏紫金农村商业银行股份有限公司信贷资产风险分类管理办法》，通过信贷资产五级分类制度，客观、准确、及时地反映本行信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量。

　　（1）客户贷款分类原则

　　本行贷款五级分类坚持如下原则：风险原则、真实原则、审慎原则、动态管理原则、风险分类与风险化解相结合原则。本行按照借款对象的不同，将贷款分为企事业单位贷款和自然人贷款两大类，并针对不同的类型的借款对象采用不同的五级分类方法。其中，企事业单位贷款按照额度大小又分为大额企事业信贷（500万元以上）和小额企事业信贷（500万元及以下）；自然人贷款按照额度大小又分为大额自然人信贷（40万元以上）和小额自然人信贷（40万元及以下）。

　　（2）客户贷款分类依据

　　①分类主要信息来源

　　主要信息来源主要如下：（1）在贷后管理中发现的风险信息；（2）从外部监管机构的信息系统和人民银行企业、个人征信系统获得的风险信息；（3）在监管部门的外部检查及银行内部检查（包括全面检查或专项检查）中发现的风险信息；（4）通过社会媒体报道获得的风险信息；（5）通过其他渠道获得的风险信息。

　　②分类应考虑的主要因素

　　信贷资产的风险分类，主要依据债项的各项风险特征同时综合考虑借款人经营和资信等情况，判断贷款能够按期足额归还的可能性，考虑的主要因素包括：贷款的逾期情况、借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款项目的盈利能力、贷款的担保、贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理状况。

　　对信贷资产风险分类时，将贷款的逾期情况作为一个重要因素考虑，以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常经营收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保条件作为次要还款来源。分类时全面考虑影响贷款偿还的各方面因素，综合判断贷款可能的损失程度。

　　③分类方法

　　通过各种现场查阅和非现场分析手段，获取借款人的财务、现金流量、非财务和担保方面信息，将影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据，并注重第一还款来源。

　　（3）企事业单位贷款五级分类标准

　　本行按照风险程度将企事业贷款分为十级，分别为：正常1、正常2、正常3，关注1、关注2、关注3，次级1、次级2，可疑，损失。

　　其中，次级1、次级2、可疑和损失分类贷款合称为不良信贷资产。

　　①正常类

　　正常1：借款人经营状况良好，连续保持良好的信用记录。借款人在行业中享有较高声誉，产品市场份额较高，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。

　　正常2：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。借款人处于良性发展状态，规模适中，所在行业前景好。借款人能够履行合同，有能力按时足额偿还贷款本息。

　　正常3：借款人经营状况稳定，连续保持良好的信用记录。所在行业发展具有一定不确定性。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

　　②关注类

　　关注l：借款人有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性一般，对借款人的持续偿债能力需加以关注。

　　关注2：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营稳定性和所在行业一般，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。

　　关注3：借款人目前有能力偿还贷款本息，但借款人经营效益、经营性现金流量连续下降，存在可能影响借款人偿债能力的不利因素。

　　③次级类

　　次级1：借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值。此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷，如果这些缺陷不能及时纠正，银行贷款遭受损失的可能性较大。

　　次级2：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。

　　④可疑类

　　借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

　　⑤损失类

　　在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

　　（4）自然人贷款五级分类标准

　　本行按照风险程度将自然人贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次，其中后三类合称为不良贷款。

　　①正常贷款

　　借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

　　②关注贷款

　　尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

　　③次级贷款

　　借款人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

　　④可疑贷款

　　借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。

　　⑤损失贷款

　　在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

　　3、本行客户贷款五级分类状况

　　（1）按贷款五级分类划分的客户贷款分布情况

　　在贷款五级分类制度下，本行的不良贷款涵盖分类级别为次级、可疑和损失类的贷款。

　　下表列示报告期内，按贷款五级分类划分的本行客户贷款分布情况。

　　单位：千元、%

　　在客户贷款总额不断增长的同时，2019年末、2018年末、2017年末，本行贷款组合的不良贷款率分别为1.68%、1.69%、1.84%，不良贷款率持续下降。

　　截至2019年末、2018年末、2017年末，本行贷款五级分类与同行业可比上市银行对比情况如下：

　　单位：%

　　报告期内，本行贷款五级分类各类别占贷款总额的比例与可比 A 股上市农商行平均水平基本相近，不存在重大差异，本行贷款五级分类划分充分、完整。

　　（2）按产品类型和贷款五级分类划分的客户贷款分布情况

　　下表列示报告期内，按产品类型和贷款五级分类划分的本行客户贷款的分布情况。

　　单位：千元、%

　　注：①不含票据贴现

　　（3）按规模划分的公司业务不良贷款分布情况

　　下表列示报告期内，按产品类型划分的本行不良贷款的分布情况。

　　单位：千元、%

　　截至2019年末，本行大型企业不良贷款率为4.72%，占比较高且较往年有所上升，主要原因系本行大型企业贷款客户相对集中，个别贷款客户五级分类划分为不良类对不良贷款率的影响较大。报告期内，本行通过多种手段积极跟踪大型企业贷款客户经营状况，针对出现流动性问题的大型企业客户及时调整五级分类，并按照要求计提减值准备，减值计提充分、审慎。

　　报告期内，公司业务贷款减值准备按企业规模分类情况如下：

　　单位：千元、%

　　报告期内，在国内经济增速下行、企业整体经营环境不稳定的宏观环境下，本行公司业务不良贷款各期末余额维持了相对稳定。截至2019年末、2018年末、2017年末，公司贷款总体不良率分别为2.13%、2.04%、1.84%，公司业务不良贷款主要集中在中小微企业，中小微企业贷款减值准备分别为25.54亿元、23.52亿元、20.92亿元，减值准备增长趋势与中小微企业贷款增长趋势保持一致。

　　（4）按行业划分的不良企业贷款分布情况

　　下表列示报告期内，按国家统计局的行业分类标准划分的本行不良企业贷款的分布情况。

　　单位：千元、%

　　报告期内，本行公司业务不良贷款主要集中在制造业与批发零售业，截至2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，本行制造业不良贷款占公司业务不良贷款的比重分别为42.09%、25.07%、23.80%；批发零售业不良贷款占公司业务不良贷款的比重分别为26.84%、51.14%、47.91%。

　　（5）按担保方式划分的不良贷款分布情况

　　报告期内，按担保方式划分的本行不良贷款分布情况如下：

　　单位：千元、%

　　截至2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，本行信用贷款的不良率分别为1.02%、0.42%、0.23%；保证贷款的不良率分别为3.18%、2.70%、3.37%；抵押贷款的不良率分别为1.29%、1.56%、1.27%；质押贷款的不良率分别为0.00%、0.00%、0.05%。本行保证贷款不良率较高，主要原因为保证类贷款客户群体主要为中小企业，抗风险能力较差，受宏观经济增速有所放缓的影响，中小微企业经营出现困难，导致保证类贷款不良率本行较高。抵押贷款不良率在报告期内呈持续下降趋势，主要原因为（1）本行加大对抵押不良贷款的清收力度，抵押不良贷款总量得到有效控制；（2）本行抵押贷款总额报告期内增长稳定。上述两方面原因共同导致抵押贷款不良率下降。本行质押不良贷款报告期内总额较小。

　　（6）本行不良贷款率与同行业、同规模上市银行对比情况

　　截至2019年末、2018年末、2017年末，本行不良贷款率绝对值及趋势与同行业、同规模可比上市农商行对比情况如下表所示：

　　单位：%

　　截至2019年末、2018年末和2017年末，本行不良贷款率分别为1.68%、1.69%和1.84%。报告期内，本行不良贷款率绝对值虽然总体略高于同行业、同规模可比上市农商行平均水平，但始终保持逐年下降的趋势，不良贷款率变化趋势与同行业、同规模可比公司保持一致，不存在重大差异。

　　（7）本行各类不良贷款率绝对值及趋势与同行业、同规模上市银行对比情况

　　由于同行业、同规模可比上市农商行定期报告中仅有青农商行披露了按贷款产品类型划分的不良贷款情况，故将本行分产品类型的不良贷款率与之对比如下：

　　报告期内，本行公司贷款不良贷款率绝对值总体略高于青农商行，个人贷款不良贷款率绝对值总体低于青农商行，两家银行分产品类型划分的不良贷款率变化趋势均保持一致，不存在重大差异。

　　（8）本行贷款迁徙情况

　　报告期内，本行贷款迁徙情况如下所示：

　　单位：%

　　注：（1）正常类贷款迁徙率=（期初正常类贷款向下迁徙金额）/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%；

　　（2）关注类贷款迁徙率=（期初关注类贷款向下迁徙金额）/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%；

　　（3）次级类贷款迁徙率=（期初次级类贷款向下迁徙金额）/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100%；

　　（4）可疑类贷款迁徙率=（期初可疑类贷款向下迁徙金额）/(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%。

　　截至2019年末、2018年末和2017年末，本行关注类贷款迁徙率分别为32.76%、24.93%和30.02%，2018年关注类贷款迁徙率未出现大幅上升的情况。

　　报告期内，本行根据监管要求，严格按照五级分类核心定义、逾期天数等定性及定量标准，审慎评估信贷资产的分类情况，对不符合分类的贷款及时下调分类。2019年末，本行关注类贷款迁徙率相较于2018年末有所上升，主要系2019年国内经济面临下行压力，中美贸易摩擦等外部环境的变化给国内以传统制造业为代表的企业带来了较大的经营压力。在国内经济增长下行压力较大且面临的外部需求疲弱的情况下，传统制造业企业业绩承压，本行秉承审慎分类和风险管理的原则，将未来存在一定损失可能的贷款调整至不良。该类企业信贷资产五级分类变化是造成本行2019年关注类贷款迁徙率上升的主要原因。

　　（9）本行逾期贷款情况

　　报告期内，本行逾期贷款情况如下所示：

　　单位：千元、%

　　截至2019年末、2018年末和2017年末，本行逾期90天以上贷款分别为11.97亿元、8.23亿元和10.19亿元，占贷款总额的比例分别为1.17%、0.94%和1.40%。

　　截至2019年末、2018年末和2017年末，本行不良贷款分别为17.18亿元、14.74亿元和13.38亿元，逾期90天以上贷款与不良贷款的比例分别为69.67%、55.85%和76.12%。本行严格落实监管机构相关要求，报告期内逾期90天以上贷款均已划入不良贷款。

　　4、客户贷款损失准备

　　本行依据《企业会计准则》第22号有关减值的概念来衡量贷款减值、决定贷款损失准备水准以及确认年内计提的准备金。

　　本行在资产负债表中呈报扣除减值损失准备后的贷款净额。如果贷款首次被确认出现影响还款的因素并有客观证据显示出减值迹象，而该事件将对个别数额重大的客户贷款及票据贴现的未来现金流预测产生影响，本行将对该项贷款及票据贴现计提减值损失准备。

　　贷款损失准备以贷款的账面价值与其预计可收回金额的差额计量。预计可收回金额为贷款的未来现金流现值，包括而不限于以各类担保方式担保的回收价值。

　　除非已知情况显示在每次评估之间的报告期间已经发生减值损失，本行只定期对贷款组合的减值情况进行评估。对于组合中单笔贷款的现金流尚未发现减少的贷款组合，本行对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行判断，以确定是否需要计提减值准备。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化（例如，借款人不按规定还款），或出现了可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有相近似的信用风险特征和客观减值证据的贷款组合资产，管理层采用此类资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本行会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款价值损失情况之间的差异。

　　（1）本行贷款减值准备计提方法

　　报告期内，本行依据《企业会计准则》、《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）来衡量贷款减值、决定贷款损失准备水准及确定年内计提的准备金。

　　2017年至2018年，本行采用单项计提和组合计提相结合的方式对贷款计提减值准备，具体情况如下：

　　①对单项金额重大的贷款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失。将单项金额不重大的信贷资产或单独测试未发生减值的信贷资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

　　②对于单项计提减值准备的贷款，在预计其未来现金流量时，综合考虑借款人的实际财务状况、融资能力、还款能力、还款意愿、抵质押物状态、抵质押物变现能力、资产保全情况、贷款逾期时间，以及借款人所在行业的风险状况、受宏观经济走势的影响等要素。

　　③对于以组合方式计提减值准备的贷款，结合贷款的资产质量分类、借款人所处的地域经济金融环境、借款人所在行业的风险状况等信用风险特征考虑贷款组合，这些信用风险特征表明了借款人按照贷款的合同条款偿还所有到期金额的能力，与被评估贷款的预计未来现金流量相关。

　　2019年1月1日起，本行实施新金融工具准则，采用预期信用损失模型计算相关信贷资产发生违约事件的损失期望值确认相应的贷款减值准备，并将需要确认预期信用损失准备的金融工具划分为三个阶段。预期信用损失模型中损失准备确认为第一阶段的资产采用12个月内的预期信用损失，确认为第二阶段或第三阶段的资产采用整个存续期内的预期信用损失。本行按照新金融工具准则要求开发了减值模型来评估信贷资产的预期信用损失，在评估资产预期信用损失时，本行使用了合理且有依据的前瞻性信息。

　　（2）按贷款五级分类划分的客户贷款损失准备分布情况

　　报告期内，按贷款五级分类划分的本行客户贷款损失准备的分布情况如下：

　　单位：千元、%

　　单位：千元、%

　　单位：千元、%

　　截至2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，本行贷款减值准备余额分别为40.70亿元、33.83亿元、32.88亿元，分别较上年末增长20.29%、2.89%、9.20%。报告期内本行贷款减值准备大幅上升主要是本行贷款总量上升所致。

　　根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》规定：“信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%”。报告期各期末，本行各类客户贷款减值计提情况均不低于规定要求，减值准备计提谨慎、充分，与贷款的实际情况相符。

　　截至2019年末、2018年末和2017年末，本行拨贷比与可比上市银行对比情况如下所示：

　　单位：%

　　报告期内，本行拨贷比位于同行业可比公司中游水平，与可比上市农商行无明显差异。报告期内，本行始终重视信贷资产风险管理，计提的贷款减值准备较为充足，拨备计提政策审慎稳健。

　　（3）客户贷款损失准备变动情况

　　报告期内，本行客户贷款损失准备变动情况如下：

　　单位：千元

　　报告期内，本行客户贷款的增长主要由于公司贷款和个人贷款的共同增长，近年来，南京市经济增长较好，公司贷款和个人贷款需求旺盛，本行根据南京市场特点，积极推出了符合市场需求的产品和服务，在贷款增长的同时，本行按照监管要求，计提了足额拨备。

　　5、证券投资（下转C126版）