证券代码:002812 股票简称:恩捷股份 公告编号:2020-126
债券代码:128095 债券简称:恩捷转债
本公司及全体董事保证本公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
云南恩捷新材料股份有限公司(以下简称“公司”)进行全球化的业务布局,公司控股子公司上海恩捷新材料科技有限公司(以下简称“上海恩捷”)及其下属子公司在日常经营过程中会涉及外币业务,并持有一定数量的外汇资产及外汇负债。公司于2020年7月24日召开的第四届董事会第七次会议审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》,为有效规避外汇市场风险,防范汇率大幅波动对公司造成不利影响,同时为提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,同意公司控股子公司上海恩捷及其子公司开展总金额不超过人民币8亿元(或等值外币)的外汇衍生品交易业务,自董事会审议批准之日起12个月内有效,上述额度在审批期限内可循环滚动使用。公司不允许直接或间接使用募集资金从事该项业务,同时授权公司董事长根据实际需要,在上述额度范围内签署外汇衍生品交易业务的相关协议。具体情况如下:
一、外汇衍生品交易业务概况
1、公司控股子公司上海恩捷及其子公司持有一定数量的外汇资产及外汇负债,为有效规避外汇市场风险,防范汇率大幅波动对公司造成不利影响,同时为提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,公司控股子公司上海恩捷及其子公司拟开展总金额不超过人民币8亿元(或等值外币)的外汇衍生品交易业务,上述额度在审批期限内可循环滚动使用。
2、本次事项不构成关联交易,也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
3、本次开展的外汇衍生品交易业务金额低于最近一期经审计净资产的50%,无须提交公司股东大会审议。
二、外汇衍生品交易业务的基本情况
1、公司开展外汇衍生品交易业务品种
公司开展的外汇衍生品交易品种包括但不限于远期外汇交易业务、远期利率协议、掉期(互换)合约(包括掉期外汇交易业务、利率掉期、货币利率掉期和信用违约掉期)等。公司开展的外汇衍生品交易品种均为与公司业务密切相关的简单外汇衍生产品,与公司业务在品种、规模、方向、期限等方面需相互匹配,以遵循公司合法、谨慎、安全和有效的原则。
2、外汇衍生品交易业务的额度
公司控股子公司上海恩捷及其子公司开展总金额不超过人民币8亿元(或等值外币)的外汇衍生品交易业务,自公司董事会批准之日起12个月内有效,上述额度在期限内可循环滚动使用。公司不允许直接或间接使用募集资金从事该业务。
3、外汇衍生品交易业务的会计政策及核算原则
公司根据《企业会计准则第24号—套期会计》《企业会计准则第37号—金融工具列报》相关规定及其指南,对开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理,反映在资产负债表及利润表相关项目。
三、投资目的、风险分析及对公司的影响
(一)投资目的
为有效规避外汇市场风险,防范汇率大幅波动对公司造成不利影响,同时为提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,公司控股子公司上海恩捷及其子公司开展外汇衍生品交易业务。
(二)外汇衍生品交易业务的风险分析
公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不得进行投机性和单纯的套利交易,但外汇衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下风险:
1、市场风险:外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的差异将产生交易损益;在外汇衍生品的存续期内,每一会计期间将产生重估损益,至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
2、流动性风险:外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据,与实际外汇收支相匹配,以保证在交割时拥有足额资金供清算,以减少到期日现金流需求。
3、履约风险:公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行,履约风险低。
4、操作风险:在开展交易时,如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息,将带来操作风险。
5、合同条款等引起的法律风险:如交易合同条款不明确,将可能面临法律风险。
(三)公司采取的风险控制措施
1、公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》,对外汇衍生品交易业务的操作原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等作出明确规定,以控制交易风险。
2、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的,禁止任何风险投机行为。
3、公司将审慎审查与银行签订的合约条款,以防范法律风险。
4、公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动,及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况,并定期向公司管理层报告,发现异常情况及时上报,提示风险并执行应急措施。
5、公司内部审计部门对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。
(四)对公司的影响
公司控股子公司上海恩捷及其子公司通过开展适当的外汇衍生品交易业务,能使其持有的一定数量的外汇资产及外汇负债一定程度上有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造成不利影响,同时能适当提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用。
鉴于外汇衍生品交易业务的开展具有一定的风险,对公司的影响具有不确定性,敬请广大投资者理性投资,注意投资风险。
四、审议情况
公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第七次会议均审议同意,公司独立董事发表了同意的独立意见,公司持续督导机构中信证券股份有限公司发表了核查意见。
五、备查文件
1、公司第四届董事会第七次会议决议;
2、公司第四届监事会第七次会议决议;
3、公司独立董事关于第四届董事会第七次会议相关事项的独立意见;
4、中信证券股份有限公司关于云南恩捷新材料股份有限公司开展外汇衍生品交易业务的核查意见。
特此公告。
云南恩捷新材料股份有限公司
董事会
二零二零年七月二十四日
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