现代投资股份有限公司关于会计政策变更的公告

　　证券代码：000900        证券简称：现代投资        公告编号： 2020-031

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、会计政策变更概述

　　（一）会计政策变更原因

　　财政部于2017年7月5日发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》（财会〔2017〕22号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市公司，自2021年1月1日起施行，允许企业提前执行。

　　财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号——非货币性资产交换〉的通知》(财会〔2019〕8号)，要求在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，自2019年6月10日起施行。

　　财政部于2019年5月16日发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号——债务重组〉的通知》(财会〔2019〕9号)，要求在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，自2019年6月17日起施行。

　　（二）会计政策变更前后对比

　　1.变更前公司所采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行财政部于2006年2月15日发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则，以及后续发布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　2.变更后公司采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，收入的会计处理按照财会〔2017〕22号文的相关规定执行、非货币性资产交换的会计处理按照财会〔2019〕8号文的相关规定执行、债务重组的会计处理按照财会〔2019〕9号文的相关规定执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分仍按照财政部前期发布的《企业会计准则——基本准则》和相关具体准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定执行。具体准则变化主要内容如下：

　　（1）收入准则主要变更内容

　　将现行的收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供了更明确的指引；对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了明确规定。

　　（2）非货币性资产交换准则变更内容

　　明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法，同时完善了相关信息披露要求。

　　（3）债务重组准则主要变更内容

　　对“债务重组”定义进行了修订，不再要求就债务人是否发生财务困难以及债权人是否作出让步进行判断，因此扩大了适用范围。明确重组债权和债务与其他金融工具不再区分，重组债权和债务与金融工具的确认与计量原则一致。

　　3.变更生效日期

　　根据财政部的规定，公司自上述文件规定的起始日开始执行。公司本次会计政策变更不涉及以前年度的追溯调整。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对当期和会计政策变更之前公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　特此公告。

　　现代投资股份有限公司董事会

　　2020年8月27日

　　证券代码：000900        证券简称：现代投资        公告编号： 2020-028

　　现代投资股份有限公司

　　第七届董事会第四十二次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、董事会会议召开的情况

　　现代投资股份有限公司第七届董事会第四十二次会议于 2020年8月27日以通讯方式召开。本次会议的会议通知及相关会议文件已于2020年8月18日以通讯方式送达各位董事。会议应参与表决董事6人，实际参与表决董事6人。会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　（一）审议通过了公司2020年半年度报告全文及摘要

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　（二）逐项审议通过了关于修订公司部分管理制度的议案

　　1.股东大会议事规则

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　此规则尚需提交股东大会审议。

　　2.董事会议事规则

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　此规则尚需提交股东大会审议。

　　3.董事会战略委员会工作制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　4.董事会审计委员会工作制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　5.董事会提名委员会工作制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　6.董事会薪酬与考核委员会工作制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　7.独立董事制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　此制度尚需提交股东大会审议。

　　8.总经理工作条例

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　9.募集资金管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　此制度尚需提交股东大会审议。

　　10.内幕信息知情人管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过

　　11.关联交易管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　此制度需提交股东大会审议通过。

　　12.信息披露管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　13.重大信息内部报告制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　14.投资者关系管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　15.股权管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　16.对外担保管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　此制度尚需提交股东大会审议。

　　17.年报信息披露重大差错责任追究制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　18.投资管理办法

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　19.投资项目后评价管理办法

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　20.战略规划管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　21.全面预算管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　22.财务会计制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　23.融资管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　24.人力资源规划管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　25.内部审计管理制度

　　表决结果：赞成6票，反对0票，弃权0票，表决通过。

　　三、备查文件

　　1.经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。

　　2.深交所要求的其他文件。

　　特此公告。

　　现代投资股份有限公司董事会

　　2020年8月27日

　　证券代码：000900         证券简称：现代投资     公告编号：2020-032

　　现代投资股份有限公司

　　2020前三季度业绩预告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、本期业绩预计情况

　　1.业绩预告期间：2020年1月1日至2020年9月30日。

　　2.预计的经营业绩：

　　□亏损  □扭亏为盈  □同向上升 √同向下降

　　二、业绩预告预审计情况

　　业绩预告未经过注册会计师预审计。

　　三、业绩变动原因说明

　　报告期，因新冠肺炎疫情，公司所属高速公路执行疫情期间免收 收费公路车辆通行费的行业政策，导致公司营业收入及利润同比大幅下降。

　　四、风险提示

　　本次业绩预告的财务数据为初步测算数据，未经会计师事务所审计，具体数据以2020年三季度报告披露的数据为准，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

　　现代投资股份有限公司董事会

　　2020年8月27日

　　证券代码：000900               证券简称：现代投资           公告编号：2020-029

　　现代投资股份有限公司

　　2020年半年度报告摘要

　　一、重要提示

　　本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

　　除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议

　　非标准审计意见提示

　　□ 适用 √ 不适用

　　董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□ 适用 √ 不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　2、主要财务数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　3、公司股东数量及持股情况

　　单位：股

　　4、控股股东或实际控制人变更情况

　　控股股东报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期控股股东未发生变更。

　　实际控制人报告期内变更

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期实际控制人未发生变更。

　　5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　6、公司债券情况

　　公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

　　否

　　三、经营情况讨论与分析

　　1、报告期经营情况简介

　　公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

　　报告期，实现营业总收入57.76亿元，同比下降14.21%。利润总额2.17亿元，同比下降72.42%。归属于上市公司股东的净利润1.5亿元，同比下降75.07%。资产总额470.39亿元，同比增长32.32%，净资产收益率1.48%，同比下降4.78个百分点。

　　（一）主业经营稳步推进。

　　报告期，公司克服新冠肺炎疫情、全国联网新旧系统转换磨合、货车收费优惠幅度调整等因素影响，主营业务收入企稳回升。一是以卓越绩效管理和全面预算管理为抓手，重点考核车道综合监测正常率、门架综合监测正常率、软件更新及时率等联网收费关键指标，积极开展岗位业务培训，实现文明促收、保畅保收、堵漏增收、路网争收、科技督收，实征率稳居全省高速公路前列。二是压紧压实安全生产主体责任。开展常态化安全生产检查，深入开展“安全生产月”“安全生产专项整治三年行动”，规范安全生产责任体系，继续加大安全风险分级管控与隐患排查治理双重预防机制，全面推进公司系统安全生产标准化建设达标工作，实现安全生产责任事故“双零”目标。三是通过优化ETC车道、ETC门架、清分结算系统和发行等系统功能实现点亮费显和系统优化，分段计（收）费模式调整为一次性汇总收费模式，确保“一次行程、一个账单、一次扣费、一次告知”，系统磨合期出现的突出问题基本解决。四是继续做强做优做大主业。报告期内，公司成功竞购长韶娄高速公路公司100%股权。

　　（二） “两翼”板块拓展升级。

　　免费政策的实施对高速公路主业经营影响较大。对此，公司充分挖掘“两翼”潜能。金融板块“脱虚向实”，与基础设施建设运营、实业投资实现战略协同。大有期货推进产融结合、期现结合、投研一体,帮助实体企业化解经营困局。大商所湖南保险+期货生猪饲料成本项目取得关键节点突破，成为湖南唯一获得“全国生猪产业风险管理高峰论坛”协办资格的期货公司；与岳阳巴陵农商行积极探索“保险+期货+订单农业+农商银行”模式，助力乡村振兴和中小微企业发展。现代财富做优做精贸易金融，丰富国际贸易业务品种，拓展融资租赁、保理业务，延伸产业链。现代环投重点突破医废、危废领域，做大生活垃圾分类业务市场，创新“公路+环保”商业模式，从构建美丽服务区着手，开展污水处理及水循环利用、固废处理以及循环利用、生态服务等高速公路环保业务，上半年获得“2020年湖南省环境保护产业十佳企业”、“湖南省环保先进技术示范工程”。现代资产大力发展路衍产业，进一步提高服务区及路衍广告效益。现代凯莱酒店打造“安心客房”、“安心餐饮”，推出无接触式服务,被市饮食安全协会评选为“支持抗击新冠疫情最佳风尚奖”餐饮单位和“食品安全管理优秀餐饮门店”。

　　（三）降本增效效果显著。

　　针对实施免费政策导致经营现金流入大幅缩减的变化情况，积极与银行沟通，争取下调存量贷款利率及新增复工复产优惠贷款。成功发行超短期融资券9亿元，利率为近三年同级次发行成本最低。同时，深化全面预算管理，全面压降管理成本，强化全员节能降耗意识。实行分公司模拟利润考核，促使分公司开源节流。

　　（四）改革创新不断深化。

　　一是完善薪酬激励制度，加强分子公司工资总额预算管理，实行预算动态监控制度，提高薪酬管理对公司战略发展的服务质量。完善内部激励机制，实行差异化薪酬，加大关键人才激励。二是改革人事管理体制，通过科学调整优化组织架构，健全管理人员选拔任用机制，达到了管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的目标。三是优化卓越绩效管理，关注效率，运用“制度建设年”成果，建立精干效率类指标，重点关注执行效率和资源利用效率。四是探索混合所有制改革，深化现代收易员工持股试点，逐步在风险管理子公司推广。

　　（五）党的领导落到实处。

　　深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记系列重要讲话精神，推进“不忘初心、牢记使命”主题教育长效机制，完善分子公司议事规则和子公司章程，进一步增强“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。聚焦党建工作重点任务和需要解决的问题，提升站位、对标对表、精准发力，重点开展好党建强基提能专项行动。落实“第一议题”学习制度，始终坚持将意识形态工作与公司业务同部署同落实，与省内主流媒体加强合作交流，围绕疫情防控、复工复产、春运保畅等中心工作、重点工作推出形式多样的重大主题报道。

　　（六）疫情防控积极作为。

　　公司积极履行社会责任，展现国企担当，疫情期间公司所属路段免征车辆通行费。分公司落实“一断三不断”、“三不一优先”要求，不分昼夜保证路网安全畅通和防疫物资运输。大有期货利用场外期权设计专属产品助力企业复工复产，岳阳巴陵农商行重点保障春耕生产和疫情防控企业金融需求。现代环投安全有序处理处置生活垃圾和医疗废弃物。现代资产加强服务区、写字楼、住宅区疫情防控。疫情期间，现代凯莱被湖南省长沙市天心区树立为“近学现代凯莱，远学北京旅协”标杆。

　　2、涉及财务报告的相关事项

　　（1）与上一会计期间财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。

　　（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

　　（3）与上一会计期间财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

　　√ 适用 □ 不适用

　　本期收购湖南长韶娄高速公路有限公司股权，导致合并范围变化