上海三友医疗器械股份有限公司 2020年第三季度报告正文

　　公司代码：688085             公司简称：三友医疗

　　一、 重要提示

　　1.1  公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　1.2  公司全体董事出席董事会审议季度报告。

　　1.3  公司负责人 徐农、主管会计工作负责人俞志祥及会计机构负责人（会计主管人员）杨敏慧保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　　1.4  本公司第三季度报告未经审计。

　　二、 公司主要财务数据和股东变化

　　2.1 主要财务数据

　　单位：元  币种：人民币

　　非经常性损益项目和金额

　　√适用     □不适用

　　单位：元  币种：人民币

　　2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

　　单位：股

　　2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表

　　□适用    √不适用

　　三、 重要事项

　　3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

　　√适用     □不适用

　　（一）资产负债表项目

　　1. 货币资金：期末余额为76,054.38万元，较期初增加72,309.20万元，增幅1930.73%，主要由于上市发行新股收到募集资金增加所致。

　　2. 交易性金融资产：期末余额为34,677.00万元，较期初增加34,677.00万元，主要由于银行理财增加和本期从其他流动资产科目部分重分类至交易性金融资产科目所致。

　　3. 应收票据：期末余额为50.49万元，较期初减少79.51万元，降幅61.16%，主要由于部分银行承兑汇票到期承兑所致。

　　4. 预付款项：期末余额为581.29万元，较期初增加376.19万元，增幅183.42%，主要由于预付的材料款及服务费增加所致。

　　5. 其他应收款：期末余额为0.69万元，较期初减少385.84万元，降幅99.82%，主要由于计入其他应收款的待冲减发行溢价的发行费用在IPO成功后冲减发行溢价所致。

　　6. 其他流动资产：期末余额为296.85万元，较期初减少5,922.91万元，降幅99.82%，主要由于银行理财本期从其他流动资产科目重分类至货币资金科目或交易性金融资产科目所致。

　　7. 在建工程：期末余额为182.34万元，较期初增加45.18万元，增幅32.94%，主要由于信息化系统建设支出增加所致。

　　8. 其他非流动资产：期末余额为1,947.43万元，较期初增加1,149.07万元，增幅143.93%，主要由于预付设备款增加所致。

　　9. 预收款项：期末余额为0.00万元，较期初减少64.88万元，降幅100%，主要由于根据新收入准则的要求，与合同负债科目重分类所致。

　　10. 合同负债：期末余额为117.80万元，较期初增加117.80万元，主要由于根据新收入准则的要求，与预收账款科目重分类所致。

　　11. 应付职工薪酬：期末余额为345.31万元，较期初减少224.50万元，降幅39.40%，主要由于支付了2019年计提的年终奖所致。

　　12. 实收资本（或股本）：期末余额为20,533.35万元，较期初增加5,133.35万元，增幅33.33%，主要由于IPO成功发行股票融资，股本增加所致。

　　13. 资本公积：期末余额为105,368.31万元，较期初增加92,672.39万元，增幅729.94%，主要由于IPO成功发行股票融资，超过股本的溢价部分计入资本公积所致。

　　14. 未分配利润：期末余额为22,023.08万元，较期初增加7,980.25万元，增幅56.83%，主要由于净利润增加所致。

　　（二）利润表项目

　　1. 营业收入：第三季度随着疫情受控，医院骨科手术恢复良好，公司实现营业收入11,837.78万元，较上年同期增加2,403.70万元，增幅25.48%；较第二季度增加1,764.36万元，增幅17.52%。前三季度实现营业收入26,877.57万元，较上年同期增加1,340.81万元，增幅为5.25%，已基本弥补受疫情影响最大的第一季度降幅，恢复正增长。

　　2. 归属于上市公司股东的净利润：第三季度骨科手术恢复良好，公司实现归属于上市公司股东的净利润为4,178.94万元，较上年同期增加1,811.56万元，增幅76.52%；较第二季度增加1,568.70万元，增幅60.10%。前三季度实现归属于上市公司股东的净利润7,980.25万元，较上年同期增加670.58万元，增幅9.17%，已基本弥补受疫情影响最大的第一季度降幅，恢复正增长。

　　3. 营业成本：第三季度营业成本为1,178.19万元，较上年同期增加435.57万元，增幅58.65%；前三季度营业成本为2,518.35万元，较去年同期增加448.03万元，增幅21.64%。营业成本增长主要由于销售规模增加、手术工具投入增加和其他业务成本增加所致。

　　4. 税金及附加：第三季度税金及附加为147.97万元，较上年同期增加90.73万元，增幅158.49%；前三季度税金及附加为253.47万元，较上年同期增加68.16万元，增幅36.78%。税金及附件增加主要由于收入增加和新办公楼的房产税增加所致。

　　5. 销售费用：第三季度销售费用为5,366.72万元，较上年同期增加478.18万元，增幅9.78%。前三季度销售费用为12,511.03万元，较上年同期减少42.24万元，降幅0.34%，销售费用减少主要由于上半年疫情影响，会务费和差旅费减少所致。

　　6. 管理费用：第三季度管理费用为371.33万元，较上年同期减少31.97万元，降幅为7.93%。前三季度管理费用为1,193.78万元，较上年同期增加170.19万元，增幅16.63%，管理费用增加主要由于人工成本，物业管理费、保安、保洁等后勤费用增加所致。

　　7. 研发费用：第三季度研发费用为704.39万元，较上年同期增加277.89万元，增幅65.16%；前三季度研发费用为1,970.64万元，较上年同期增加658.42万元，增幅50.18%。研发费用增加主要由于研发活动投入增加所致。2020年前三季度，公司共计研发投入1,970.64万元，占营业收入的比例为7.33%，较上年同期5.14%，增加2.19个百分点。

　　8. 财务费用：第三季度财务费用为-30.68万元，较上年同期减少21.62万元，降幅238.61%；前三季度财务费用为-213.01万元，较上年同期减少194.11万元。财务费用减少主要由于货币资金增加带来的利息收入增加所致。

　　9. 其他收益：第三季度其他收益为103.23万元，较上年同期增加97.56万元，增幅1721.67%；前三季度其他收益为124.08万元，较上年同期增加95.04万元，增幅327.20%。其他收益增加主要由于收到的财政资助增加所致。

　　10. 投资收益：第三季度投资收益为414.10万元，较上年同期增加343.05万元，增幅482.89%；前三季度投资收益为495.42万元，较上年同期增加250.22万元，增幅102.04%。投资收益增加主要由于结构性存款等理财收益增加所致。

　　11. 信用减值损失：第三季度信用减值损失为27.35万元，较上年同期减少81.10万元，降幅74.78%；前三季度信用减值损失为-86.51万元，较上年同期减少386.64万元，降幅128.82%。信用减值损失减少主要由于应收账款回收情况和账龄改善所致。

　　12. 资产减值损失：第三季度资产减值损失为-76.45万元，较上年同期减少25.82万元，降幅25.25%，第三季度资产减值损失减少主要由于本季度存货周转加速和库龄改善所致。前三季度资产减值损失为359.69万元，较上年同期增加161.66万元，增幅81.63%，前三季度资产减值损失增加主要由于受新冠疫情影响整个报告期内的存货周转同比变慢所致。

　　13. 营业外收入：第三季度营业外收入为434.59万元，较上年同期增加433.00万元。营业外收入增加主要由于收到的财政补贴（退税）增加所致。

　　14. 所得税费用：第三季度所得税费用为741.59万元，较上年同期增加317.53万元，增幅74.88%。所得税费用增加主要由于利润增加导致相应所得税增加所致。

　　15. 加权平均净资产收益率：前三季度加权平均净资产收益率为14.80%，较上年同期减少2.92个百分点，加权平均净资产收益率降低主要由于2020年上市发行新股，收到募集资金，净资产大幅增长所致。

　　16. 基本每股收益：前三季度基本每股收益为0.44元/股，较上年同期减少0.03元/股，降幅6.38%，基本每股收益降低主要由于2020年上市发行新股，股本大幅增加所致。

　　（三）现金流量表项目

　　1. 经营活动产生的现金流量净额：前三季度为6,388.35万元，较上年同期增加2,367.87万元，增幅58.90%，主要由于销售收入增加带来的现金流增加所致。

　　2. 投资活动产生的现金流量净额：前三季度为-80,598.17万元，较上年同期减少75,051.78万元，降幅1353.17%，主要由于上市发行新股收到的募集资金而暂时购买结构性存款等理财产品增加所致。

　　3. 筹资活动产生的现金流量净额：前三季度为97,819.68万元，较上年同期增加97,869.17万元，主要由于上市发行新股收到的募集资金增加所致。

　　3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　□适用     √不适用

　　3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项

　　□适用     √不适用

　　3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

　　□适用     √不适用