云南铜业股份有限公司 第八届董事会第十五次会议决议公告

　　证券代码：000878    证券简称：云南铜业   公告编号：2021-005

　　债券代码：149134    债券简称：20云铜01

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　云南铜业股份有限公司（以下简称云南铜业或公司）第八届董事会第十五次会议以通讯方式召开，会议通知于2021年3月5日以邮件方式发出，表决截止日期为2021年3月12日，会议应发出表决票11份，实际发出表决票11份，在规定时间内收回有效表决票11份，会议符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议表决通过了如下决议：

　　一、以11票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过《云南铜业股份有限公司关于会计政策自主变更的议案》；

　　具体内容详见刊登于2021年3月16日《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》《证券日报》和巨潮资讯网的《云南铜业股份有限公司关于会计政策自主变更的公告》。

　　二、以11票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过《云南铜业股份有限公司关于修订<规章制度管理办法>的议案》。

　　具体内容详见刊登于2021年3月16日巨潮资讯网的《云南铜业股份有限公司规章制度管理办法》。

　　特此公告。

　　云南铜业股份有限公司董事会

　　2021年3月15日

　　证券代码：000878    证券简称：云南铜业   公告编号：2021-006

　　债券代码：149134    债券简称：20云铜01

　　云南铜业股份有限公司第八届

　　监事会第十四次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　云南铜业股份有限公司（以下简称云南铜业或公司）第八届监事会第十四次会议以通讯方式召开，会议通知于2021年3月5日以邮件方式发出，表决截止日期为2021年3月12日，会议应发出表决票5份，实际发出表决票5份，在规定时间内收回有效表决票5份，会议符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议表决通过了如下决议：

　　一、以5票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过《云南铜业股份有限公司关于会计政策自主变更的议案》；

　　具体内容详见刊登于2021年3月16日《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》《证券日报》和巨潮资讯网的《云南铜业股份有限公司关于会计政策自主变更的公告》。

　　二、以5票赞成，0票反对，0票弃权，审议通过《云南铜业股份有限公司关于修订<规章制度管理办法>的议案》。

　　具体内容详见刊登于2021年3月16日巨潮资讯网的《云南铜业股份有限公司规章制度管理办法》。

　　特此公告。

　　云南铜业股份有限公司监事会

　　2021年3月15日

　　证券代码：000878    证券简称：云南铜业   公告编号：2021-007

　　债券代码：149134    债券简称：20云铜01

　　云南铜业股份有限公司

　　关于会计政策自主变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、会计政策变更情况概述

　　（一）变更原因：

　　为使财务报告更准确反映公司经济业务实质，公司在《企业会计准则第16号—政府补助》规定范围内，自2020年1月1日起对公司政府补助会计政策进行变更，由总额法变更为净额法，同时根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，对以前年度数据进行追溯调整。

　　（二）具体变更内容和变更前后情况如下：

　　本次会计政策变更前，本公司政府补助会计核算采用总额法，将与收益相关的政府补助中用于补偿企业已发生的相关成本、费用或损失的政府补助，计入其他收益或营业外收入；将与资产相关的政府补助，计入递延收益科目，在资产使用寿命内按月摊销进入损益。

　　会计政策变更后，本公司政府补助会计核算采用净额法，将与收益相关的政府补助中用于补偿企业已发生的相关成本、费用或损失的政府补助，按补助类别，冲减相关成本、费用（除增值税即征即退外）；将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，不再计入递延收益。

　　除上述会计政策变更外，其他未变更部分，公司仍按照财政部颁布的《企业会计准则》基本准则、各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更，公司需对2020年1月1日前取得的政府补助采用追溯调整法，根据会计政策变更影响数调整财务报表相关项目的期初余额及列报前期披露的可比数据，本次会计政策变更为不同科目的重分类调整，不会对公司净资产、净利润、现金流量产生影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　三、董事会关于会计政策变更合理性的说明

　　公司董事会认为：本次会计政策变更是在企业会计准则规定范围内作出，变更后的会计政策能够使财务报告更准确地反映公司经济业务实质，且本次变更不会对公司净资产、净利润、现金流量产生影响，亦不存在损害公司及股东利益的情形。

　　四、独立董事意见

　　独立董事认为：本次会计政策自主变更是在企业会计准则规定范围内作出，变更后的会计政策能够使财务报告更准确地反映公司经济业务实质。相关决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，独立董事一致同意本次会计政策的变更。

　　五、监事会意见

　　监事会认为：本次会计政策变更是在企业会计准则规定范围内作出，变更后的会计政策能够使财务报告更准确地反映公司经济业务实质。本次会计政策变更决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　六、备查文件

　　（一）公司第八届董事会第十五次会议决议；

　　（二）公司第八届监事会第十四次会议决议；

　　（三）云南铜业股份有限公司第八届董事会独立董事意见。

　　特此公告。

　　云南铜业股份有限公司

　　董事会

　　2021年3月15日

　　证券代码：000878    证券简称：云南铜业   公告编号：2021-008

　　债券代码：149134    债券简称：20云铜01

　　云南铜业股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、会计政策变更情况概述

　　（一）变更原因：

　　2018 年12月7日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号——租赁>的通知》（财会〔2018〕35 号，以下简称“新租赁准则”）。根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据上述会计准则修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。

　　（二）具体变更内容和变更前后情况如下：

　　1. 变更前公司采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的修订前的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

　　2.变更后公司采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将执行财政部于2018年12 月7日修订发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》的相关规定。其他未变更部分，公司仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定执行。

　　3.变更日期

　　公司作为境内上市企业，根据财政部相关准则及通知规定，自 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则。

　　二、本次会计政策变更的主要内容

　　新租赁准则规定，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，主要变化包括:

　　1.新租赁准则下，除短期租赁和低价值租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债;

　　2.对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；

　　3.对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；

　　4.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；

　　5.按照新租赁准则及上市规则要求，对于过渡期政策的采用，新租赁准则允许采用两种方法：方法一是允许企业采用追溯调整；方法二是根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

　　6. 根据新租赁准则的规定，公司于2021年1月1日开始执行新租赁准则，在准则过渡期政策上采用方法二，并简化处理，即：对于首次执行日前的经营租赁，租赁负债等于剩余租赁付款额的现值，使用权资产等于租赁负债金额并进行必要调整。

　　除上述会计政策变更外，其他未变更部分，公司仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　根据新旧准则衔接规定，公司自 2021 年第一季度起按新租赁准则要求进行会计报表披露，并根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本次会计政策的变更是公司根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。

　　本次会计政策变更预计不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响。

　　特此公告。

　　云南铜业股份有限公司

　　董事会

　　2021年3月15日

　　证券代码：000878    证券简称：云南铜业      公告编号：2021-010

　　债券代码：149134   债券简称：20云铜01

　　云南铜业股份有限公司

　　关于2020年度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据《企业会计准则》和相关会计政策的规定，为真实、准确地反映云南铜业股份有限公司（以下简称公司）截至2020年12月31日的资产状况，基于谨慎性原则，公司2020年度计提各项资产减值准备共计62,831.74万元,转销资产减值准备4,334.06万元。具体情况如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况

　　单位：万元

　　2020年度计提减值主要项目如下：

　　（一）信用减值损失

　　公司报告期内按采用整个存续期内预期信用损失法和个别认定法计提信用减值损失，转回信用减值损失1,511.42万元。主要转回信用减值损失如下：

　　公司对昆明万宝集源生物科技有限公司（以下简称万宝集源）转回坏账准备3,654.5万元。公司对万宝集源应收账款余额27,400.00万元，已全额计提坏账准备。根据云南省高级人民法院（2020）云民终657号民事判决书，2020年10月27日公司收到判决款项，转回原计提的坏账准备3,654.50万元。具体情况详见公司2020年10月29日披露的《云南铜业股份有限公司关于诉讼事项进展的公告》（公告编号：2020-058）。

　　（二）存货跌价准备

　　公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益，本期计提存货跌价准备3,258.21万元，转销存货跌价准备4,334.06万元。

　　（三）长期资产减值准备

　　根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定，企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　1.云南金沙矿业股份有限公司滥泥坪铜矿（以下简称滥泥坪铜矿）为了达到安全生产、环境保护相关标准，后续生产需增加采空区治理、尾砂充填等安全环保投入，导致生产成本大幅增加，不具备盈利能力。公司于2020年末聘请沃克森（北京）国际资产评估有限公司对滥泥坪铜矿相关资产组进行了减值测试，根据评估报告结果，滥泥坪铜矿资产组账面价值34,172.53万元，预计未来现金流量现值9,300.00万元，应计提资产减值准备24,872.53万元，其中固定资产计提减值准备18,473.22万元，无形资产计提减值准备6,399.31万元。

　　2.云南迪庆矿业开发有限责任公司（以下简称迪庆矿业）一是根据目前找探矿结果，氧化矿量逐年减少，相应的氧化矿处理设备利用率下降，部分设备设施闲置。二是受金沙江白格堰塞湖灾害影响，矿区主要供电线路破坏严重，矿山采掘失衡情况加剧。虽然公司采取了一系列措施对采、掘、供、充进行持续调整，但2020年调整难度超出预期，产品产量低于计划。2020年末，迪庆矿业聘请北京中勤永励资产评估有限责任公司对矿山资产进行了减值测试，根据评估报告结果，存在减值迹象的固定资产账面价值28,219.55万元，可回收金额2,134.23万元，计提固定资产减值准备26,085.32万元。

　　3.玉溪矿业有限公司狮子山矿（以下简称狮子山矿）十八中段以上资源面临枯竭，2019年委托长沙有色冶金设计研究院有限公司编制了《玉溪矿业有限公司狮子山矿十八中段（1087m）至二十四中段（787m）深部持续采矿工程预可行性研究报告》（以下简称预可研报告）。公司于2020年多次组织相关专家对预可研报告进行了评审，评审结果为深部持续采矿工程无经济效益、项目风险大。2020年末，狮子山矿聘请云南中和金乾房地产土地资产评估有限公司对矿山资产进行减值测试，根据评估报告结果，狮子山矿固定资产账面价值17,058.65万元，预计未来现金流量现值10,120.00万元，应计提资产减值准备6,938.65万元，其中固定资产计提减值准备5,933.93万元，无形资产计提减值准备1,000.00万元，在建工程计提减值准备4.72万元。

　　4.保定云铜有色金属有限公司因长期停建资不抵债，已向法院申请破产清算，2020年12月法院受理破产清算申请，2021年1月收到河北省安新县人民法院受理破产清算申请裁定书，公司对其长期股权投资计提减值准备3,188.45万元。破产清算受理具体情况详见公司2021年1月12日披露的《云南铜业股份有限公司关于法院受理子公司保定云铜有色金属有限公司破产清算申请的公告》（公告编号：2021-001）。

　　二、本次计提减值准备的合理性说明

　　应收款项采用整个存续期内预期信用损失法和个别认定法计提信用减值损失；个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提信用减值损失；存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于有迹象表明长期资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

　　本次计提资产减值准备事项遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则。计提资产减值准备后，公司2020年度财务报表能更加公允反映2020年12月31日公司财务状况、资产价值和2020年度的经营成果。

　　三、本次计提减值准备对合并报表利润的影响

　　本期计提信用减值损失-1,511.42万元，计提存货跌价准备3,258.21万元，计提长期股权投资减值准备3,188.45万元，计提固定资产减值准备50,492.47万元，计提在建工程减值准备4.72万元，计提无形资产减值准备7,399.31万元，合计减少2020年度合并报表利润总额62,831.74万元（不含存货跌价准备转销部分），减少公司2020年12月31日所有者权益62,831.74万元。

　　公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计，最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。

　　特此公告。

　　云南铜业股份有限公司

　　董事会

　　2021年3月15日