龙岩高岭土股份有限公司首次公开发行股票上市公告书（上接C13版）

　　（上接C13版）

　　32. 管理费用

　　33. 研发费用

　　34. 财务费用

　　35. 其他收益

　　36. 投资收益

　　37. 公允价值变动收益

　　38. 信用减值损失

　　39. 资产减值损失

　　40. 资产处置收益

　　41. 营业外收入

　　42. 营业外支出

　　43. 所得税费用

　　（1）所得税费用的组成

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　44. 现金流量表项目注释

　　（1）收到的其他与经营活动有关的现金

　　（2）支付的其他与经营活动有关的现金

　　（3）收到的其他与投资活动有关的现金

　　（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

　　45. 现金流量表补充资料

　　（1）现金流量表补充资料

　　（2）现金和现金等价物构成情况

　　46. 所有权或使用权受到限制的资产

　　说明：截至2020年12月31日，公司抵押贷款授信合同项下贷款金额为0万元。

　　47. 政府补助

　　（1）与资产相关的政府补助

　　（2）与收益相关的政府补助

　　六、在其他主体中的权益

　　1. 在子公司中的权益

　　七、与金融工具相关的风险

　　本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

　　本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

　　本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

　　1. 信用风险

　　信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

　　本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

　　对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

　　（1）信用风险显著增加判断标准

　　本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

　　当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

　　（2）已发生信用减值资产的定义

　　为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

　　本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

　　金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

　　（3）预期信用损失计量的参数

　　根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

　　相关定义如下：

　　违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

　　违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

　　违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

　　本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

　　本公司应收账款中，各报告期前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的比例详见附注五、3；本公司其他应收款中，各报告期欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的比例详见附注五、6。

　　2. 流动性风险

　　流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

　　截止2020年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

　　（续上表）

　　八、公允价值的披露

　　公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

　　第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

　　第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

　　第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

　　1. 2020年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

　　对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

　　2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

　　本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

　　不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

　　九、关联方及关联交易

　　1. 本公司的母公司情况

　　①本公司的母公司情况的说明：

　　2018年8月15日，龙岩工贸发展集团有限公司注册资本由5,000.00万元变更为100,000.00万元；2018年10月16日，龙岩工贸发展集团有限公司更名为龙岩投资发展集团有限公司。

　　②本公司最终控制方：

　　福建省龙岩市人民政府国有资产监督管理委员会。

　　2. 本公司的子公司情况

　　本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益

　　3. 本公司合营和联营企业情况

　　（1）本公司重要的合营和联营企业情况

　　本公司重要的合营或联营企业详见附注六、在其他主体中的权益

　　4. 本公司的其他关联方情况

　　说明①根据龙岩市委、市政府《关于印发〈市属国有企业整合重组方案〉的通知》（岩委【2018】56号）精神，龙岩投资发展集团有限公司将福建省海峡客家旅游有限公司100%股权无偿划转由龙岩文化旅游发展集团有限公司持有，而龙岩海诚商务物业管理有限公司、福建省梅花山旅游发展有限公司作为福建省海峡客家旅游有限公司控股子公司一并划转。划转基准日为2017年12月31日。

　　说明②龙岩佰盛房地产开发有限公司于2019年10月28日更名龙岩佰盛置业有限公司。

　　5. 关联交易情况

　　（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

　　采购商品、接受劳务况

　　（2）关联租赁情况

　　本公司作为出租方：

　　（3）关联担保情况

　　本公司作为被担保方

　　说明：截至2020年12月31日，公司不存在未履行完毕的担保。

　　（4）关联方资产转让、债务重组情况

　　（5）关键管理人员报酬

　　6. 关联方应收应付款项

　　截止2020年12月31日，本公司不存在应披露的关联应收应付款项。

　　十、承诺及或有事项

　　1. 重要承诺事项

　　截止2020年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

　　2. 或有事项

　　截止2020年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。

　　十一、资产负债表日后事项

　　截至2021年3月31日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

　　十二、其他重要事项

　　分部信息

　　根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为原矿销售、精矿销售、综合利用销售等，这些经营业务是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些不同业务类别的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

　　由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，同时不同业务类别和产品由本公司管理层统一管理和调配，并通过不同营销团队予以具体执行，本公司业务和产品不存在跨行业、跨区域情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本公司无需披露分部数据。

　　十三、母公司财务报表主要项目注释

　　1. 应收账款

　　（1）按账龄披露

　　（2）按坏账计提方法分类披露

　　①2020年12月31日（按简化模型计提）

　　②2019年12月31日（按简化模型计提）

　　坏账准备计提的具体说明：

　　2020年12月31日、2019年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款

　　（续上表）

　　按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。

　　（3）本期坏账准备的变动情况

　　（4）本期无核销的应收账款。

　　（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

　　2. 其他应收款

　　（1）分类列示

　　（2）其他应收款

　　①按账龄披露

　　②按款项性质分类情况

　　③按坏账计提方法分类披露

　　A.截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

　　截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

　　按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。

　　B.截至2019年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

　　截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

　　按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。

　　④坏账准备的变动情况

　　⑤报告期无实际核销的其他应收款

　　⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　⑦报告期无涉及政府补助的应收款项

　　⑧报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

　　⑨报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

　　3. 长期股权投资

　　（1）对子公司投资

　　4. 营业收入和营业成本

　　（1）主营业务（分行业）

　　（2）主营业务（分产品）

　　（3）主营业务（分地区）

　　5. 投资收益

　　十四、补充资料

　　1. 当期非经常性损益明细表

　　2. 净资产收益率及每股收益

　　①2020年度

　　②2019年度

　　公司名称：龙岩高岭土股份有限公司

　　日期：2021年3月31日