分众传媒信息技术股份有限公司 2020年度财务决算报告(上接D86版)

　　(上接D86版)

　　注：在计算2020年第一季度基本每股收益、稀释每股收益时，已扣除了2018年公司回购的99,612,604股库存股以及2019年公司回购的143,767,950股库存股的加权平均股数。由于2021年1月公司第二期员工持股计划通过非交易过户的方式受让公司回购股份7,700,000股，因此在计算2021年第一季度基本每股收益、稀释每股收益时，除扣除2018年公司回购的99,612,604股库存股以及2019年公司回购的143,767,950股库存股的加权平均股数外，还根据非交易过户股份变动的时间对股本总额进行加权平均。

　　非经常性损益项目和金额

　　单位：元

　　对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因   □ 适用 √ 不适用

　　二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表

　　1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　注：2018年9月3日至2019年5月9日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式实施完成相关股份回购事项，累计回购公司股份243,380,554股，占公司总股本的1.658%。具体内容详见2019年5月17日刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《公司关于股份回购的进展暨回购实施完成的公告》。2020年公司实施了公司第二期员工持股计划，并于2021年1月以非交易过户的方式将公司回购专用证券账户中7,700,000股股份过户至公司第二期员工持股计划账户。截至本报告日，公司回购专用证券账户内的股份数量为235,680,554股。

　　公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易  □ 是 √ 否

　　2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表    □ 适用 √ 不适用

　　第三节 重要事项

　　一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因

　　公司自2021年1月1日（“首次执行日”）起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了相关披露要求。其中：公司楼宇板块的经营租赁行为符合新准则下租赁的定义，自2021年1月1日起按照新租赁准则进行会计处理。公司影院板块由于不存在已识别资产，因此不符合新租赁准则下租赁的定义，按照支付服务业务费用进行会计处理。

　　对于首次执行日前已存在，首次执行日之后签订或变更的合同，公司均按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁，并根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

　　于首次执行日，公司因执行新租赁准则而做了如下调整：公司于2021年1月1日确认租赁负债2,511,587,107.15元（其中，一年内到期的租赁负债1,747,585,624.02元在一年内到期的非流动负债中列示），使用权资产2,651,688,705.94元，同时调减预付款项487,057,367.02元，调减应付账款325,888,776.67元以及调减留存收益21,066,991.56元。

　　资产负债表重要项目变动30%以上的主要原因：

　　涉及新租赁准则调整的资产负债表科目分别在本报告期末、年初以及上年年末的余额及变动比例如下：

　　单位：万元

　　1、预付款项的余额为11,399.76万元，较上年年末的63,156.67万元减少了81.95%。根据财政部要求，公司从2021年1月1日起首次执行新租赁准则，在新租赁准则下，公司作为承租人，为楼宇媒体业务预付的租赁支出，在租赁期开始日均确认为使用权资产，不再作为预付款项核算，故造成本报告期末预付款项大幅减少。期末预付账款余额和年初相比，下降幅度为21.11%，详见上表。

　　2、期末存货余额为968.38万元，较上年年末的456.82万元增加了111.98%，皆为采购的库存商品。

　　3、期末其他流动资产余额为6,693.63万元，较上年年末的40,473.58万元下降了83.46%，主要是本报告期内为期6个月的银行定期存款35,000.00万元到期。

　　4、根据新租赁准则，本期末确认使用权资产281,435.20万元，详见以上说明。期末使用权资产和年初相比，增加了16,266.33万元，增幅为6.13%，详见上表。

　　5、期末应付账款余额为14,528.95万元，较上年年末45,493.94万元下降68.06%。根据新租赁准则，租赁期开始日起尚未支付的租赁付款额需反映在租赁负债，因此和上年年末相比，应付账款大幅减少。期末应付账款余额和年初相比，增幅为12.58%，详见上表。

　　6、应交税费期末余额为63,514.35万元，较上年年末97,376.07万元下降34.77%。主要是由于报告期内公司预缴了2020年度所得税69,935.83万元。

　　7、同样受新租赁准则的影响，期末一年内到期的非流动负债由于包含了一年内到期的租赁负债，报告期末余额为172,582.10万元，较上年年末增加171,546.51万元，但和年初余额相比，仅微降1.83%，详见上表。

　　8、租赁负债余额均反映一年以上到期的租赁负债，本报告期末余额为96,891.14万元。和年初相比，余额增加了20,490.99万元，增幅为26.82%，主要由本期新签楼宇租赁合同带来。

　　9、期末其他综合收益余额为-5,114.25万元，较上年末-15,000.25万元增加了9,886.00万元，主要由报告期内公司对其他权益工具投资的公允价值变动带来。

　　利润表重要项目变动30%以上的主要原因：

　　1、2020年一季度，受疫情影响，国内广告市场需求下滑，且全国各地实施较为严格的疫情防控措施，使得公司在部分城市和地区广告的正常发布受限，导致公司经营情况不达预期；随着国内宏观经济的整体回暖，众多品牌引爆案例大幅提高了客户对公司的认同度，提升了公司媒体资源的整体刊挂率，因此公司2021年第一季度经营业绩较上年同期有较大幅度增长，其中：报告期内楼宇媒体实现营业收入324,362.12万元，较上年同期增长了77.51%；影院媒体实现营业收入33,865.34万元，较上年同期增长了232.16%。

　　2、本期公司营业成本为123,153.33万元，较上年同期121,059.67万元略升1.73%，其中：1）楼宇媒体2021年一季度的主营业务成本为98,230.56万元，同比下降13.22%；2）影院媒体：自2020年1月下旬起，受疫情影响，各地影院停业导致公司未发生影院媒体租赁成本，2021年一季度影院媒体的映前时长采购成本基本恢复至正常水平。因此，影院媒体2021年一季度的主营业务成本为24,167.35万元，同比上升249.22%。

　　3、本期营业税金及附加为2,144.27万元，较上年同期3,624.22万元下降了40.83%，主要是由于：

　　2020年5月，财政部以及税务总局联合发布了《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号），根据其第三条规定：自2020年1月1日至2020年12月31日免征文化事业建设费，上述政策发布后，公司在2020年第二季度收到并冲回了2020年一季度缴纳及计提的文化事业建设费。

　　为进一步支持疫情防控，帮助企业纾困发展，财政部、税务总局于2021年3月发布了《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号），根据其第二条规定，《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号）规定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日。故本期营业税金及附加较上年同期有所下降。

　　4、本期销售费用为68,120.28万元，较上年同期增加85.13%，主要是与营业收入密切相关的销售人员的业务费同比增加。

　　5、本期财务费用较上年同期减少477.03万元，由于本报告期公司有较多银行大额定期存单，用以提高资金的安全性以及收益率，故银行利息收入较上年同期增加了1,433.46万元，造成财务费用整体下降。

　　6、本期其他收益为18,869.98万元，较上年同期增加13,925.59万元，增幅为281.64%，主要由于本期收到的政府补助较上年同期有所增加。

　　7、本期投资收益为12,038.37万元，较上年同期增加19,323.99万元。投资收益主要包含交易性金融资产投资收益及对联营公司的投资损益，此次增加主要是本报告期确认了对联营企业上海数禾信息科技有限公司（以下简称“数禾科技”）的投资收益10,771.20万元，而上年同期投资损失为9,208.38万元，同比增加了19,979.58万元。

　　8、本期公允价值变动损失863.50万元主要为交易性金融资产以及非流动金融资产本期价值波动形成。

　　9、本期营业外收入和支出分别为99.20万元和444.34万元，主要是处置收入和公益性捐赠支出。

　　10、本期所得税费用为34,910.52万元，较上年同期增加31,200.26万元，主要是由于公司税前利润增加。

　　现金流量表重要项目变动30%以上的主要原因：

　　根据新租赁准则的列报要求，在现金流量表中，偿还租赁负债本金和利息所支付的现金应当计入筹资活动，故从本报告期起，除按简化处理的部分办公场所等租赁活动外，公司支付楼宇业务以及办公场所和仓库等的租赁费对现金流产生的影响均体现在筹资活动中。

　　1、本期公司经营活动产生的现金净流入为157,263.36万元，较上年同期增加91,431.99万元，主要是因为：（1）本报告期销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加了121,055.19万元；公司收到的政府补助及利息收入等也较上年同期增加了12,961.66万元；（2）按照新租赁准则要求将楼宇业务以及办公场所和仓库等租赁费对现金流产生的影响体现在筹资活动中，故本报告期未产生相关经营活动有关的现金流出；（3）本报告期公司支付的各项税费较上年同期增加了55,879.71万元；（4）上年同期受疫情影响公司各项成本费用支出较小，本期其他与经营活动有关的现金流出较上年同期增加了23,773.96万元。

　　2、本期公司投资活动产生的现金净流入为673.31万元，较上年同期增加净流入229,781.23万元，其中：

　　（1）本期35,000.00万元银行大额存单到期并收回；而上年同期购买了110,000.00万元银行大额存单；（2）本期收到数禾科技归还的欠款10,700.00万元；（3）本期购买及赎回银行理财产品现金净流入为3,246.00万元，上年同期此项现金净流出为103,209.80万元；（4）本期权益工具投资新增515.86万元，上年同期为7,000.00万元；（5）本报告期其他非流动金融资产新增投资47,575.00万元，上年同期为10,275.00万元。

　　3、本期筹资活动产生的现金净流出为68,539.66万元，较上年同期增加净流出67,224.38万元。

　　按照新租赁准则的要求，公司本期将楼宇业务以及办公场所和仓库等租赁费对现金流产生的影响体现在筹资活动中，导致支付其他与筹资活动有关的现金流出增加67,393.24万元；另外，控股子公司Focus Media Korea Company Limited本期归还部分境外贷款造成现金流出1,105.17万元。

　　二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　公司第二期员工持股计划实施情况

　　公司于2020年12月11日、2020年12月31日分别召开了公司第七届董事会第十次会议及公司2020年第二次临时股东大会，审议通过《公司第二期员工持股计划（草案）及摘要》及相关议案，同意公司实施第二期员工持股计划（详见公告编号：2020-038、2020-039、2020-040、2021-001）。

　　公司于2021年1月5日召开了第一次持有人会议，审议通过《关于设立公司第二期员工持股计划管理委员会的议案》、《关于选举公司第二期员工持股计划管理委员会委员的议案》及相关议案，同意设立第二期员工持股计划管理委员会，并选举蔡维莉女士、林南女士和徐瑶女士为公司第二期员工持股计划管理委员会委员。同月，公司第二期员工持股计划在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成开户手续并以非交易过户的方式将公司回购专用证券账户中7,700,000股股份过户至公司第二期员工持股计划账户。（详见公告编号：2021-002、2021-003、2021-004）。

　　截至报告期末，参与公司第二期员工持股计划的员工总人数为161人，其中董事（不含独立董事）、监事和高级管理人员共计4人，其他核心员工共计157人，全部有效的员工持股计划持有的股票总额为7,700,000股，约占公司总股本的0.05%。

　　三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项

　　1、股改承诺

　　2、资产重组时所作承诺

　　四、金融资产投资

　　1、证券投资情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　2、衍生品投资情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　五、募集资金投资项目进展情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　六、对2021年1-6月经营业绩的预计

　　业绩预告情况：同向上升                         业绩预告填写数据类型：区间数

　　七、日常经营重大合同

　　□ 适用 √ 不适用

　　八、委托理财

　　单位：万元

　　单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

　　□ 适用 √ 不适用

　　九、违规对外担保情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　十、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

　　□ 适用 √ 不适用

　　分众传媒信息技术股份有限公司

　　法定代表人：江南春

　　2021年4月23日