杭州天目山药业股份有限公司 2020年年度报告摘要(下转D500版)

　　公司代码：600671                            公司简称：*ST目药

　　一 重要提示

　　1 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到上海证券交易所网站等中国证监会指定媒体上仔细阅读年度报告全文。

　　2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　3 公司全体董事出席董事会会议。

　　4 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段、其他事项段或与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

　　苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020年度财务报表进行审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，具体详见公司与本报告同日披露的《关于杭州天目山药业股份有限公司2020年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明》（苏亚专审[2021]103号）,以及《杭州天目山药业股份有限公司董事会关于会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明》、《杭州天目山药业股份有限公司监事会对〈董事会关于会计师事务所出具带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项的专项说明〉的意见》。

　　5 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2020年度归属于上市公司股东的净利润为-4,051.83万元、母公司的净利润为-3,375.00万元，截止2020年12月31日，母公司累计未分配利润为-12,376.83万元（调整后）。根据《公司法》、《公司章程》、公司《未来三年（2018～2020年）股东回报规划》等有关规定，公司本年度不提取盈余公积，不分配股利。

　　二 公司基本情况

　　1 公司简介

　　2 报告期公司主要业务简介

　　（一）公司主要业务及产品

　　公司主要从事医药健康产业，从事药品及保健食品的研发、制造及中药材种植，是集药品研发、制造、销售于一体的医药企业，1992年11月，经国家体改委批准继续进行股份制规范化试点。后经中国证监委复审同意和上海证交所核准,公司股票于1993年8月23日在上海证券交易所挂牌交易，成为杭州市第一家上市公司、全国第一家中药制剂上市企业。

　　目前公司拥有各类药品批准文号98个（含黄山市天目药业68个、黄山天目薄荷药业2个）、保健品批准文号5个、已备案化妆品1个。其药品研发、制造及中药材种植等业务涵盖中药制剂、化学药制剂、保健食品、中药材种植等产业领域，主要产品包括：阿莫西林克拉维酸钾片、珍珠明目滴眼液、复方鲜竹沥液、河车大造胶囊、六味地黄口服液、薄荷脑、薄荷素油、天目山铁皮石斛系列保健品及铁皮石斛种植等，在市场上均有较高知名度。

　　（二）经营模式

　　1、采购模式

　　为了加强公司各类物资的采购管理，降低生产成本、确保产品质量，公司出台了《供应商质量审计管理制度》、《采购管理制度》、《招标管理制度》。公司生产用各类主要原料、辅料、包装材料采用集中招标采购，每年组织相关合格供应商进行一次常规性的采购招标，重要原辅材料与供应商形成了长期稳定的战略合作关系、以确保质量的稳定；各类工程及设备采购均实行招标采购。

　　2、生产模式

　　公司销售部门根据市场预测制定年度、月度销售计划，股份公司企管部门根据销售计划下达生产计划。公司下属企业按生产计划组织生产，并将GMP贯彻到药品生产全过程产业链中，包括物料采购，人员配备、生产过程、质量控制、不良反应收集、产品运输等各个方面，确保持续稳定地生产出符合预定用途和注册要求的药品，保证药品质量的安全有效。

　　3、销售模式

　　公司顺应国家医改政策和医药行业的发展趋势，在稳定现有销售市场的基础上，以天目药业主要销售品种为重点抓手，努力寻求适应各种不同市场的营销策略，提升产品终端覆盖率。珍珠明目滴眼液、河车大造囊整合渠道、继续推动现有药品销售板块的振兴发展，利用阿莫西林克拉维酸钾片一次性评价的契机，提升该产品的销售量。同时公司继续与互联网销售优势企业合作，努力做好眼部护理系列产品，积极寻求市场开拓路径，持续提升产品市场份额。一是增强终端市场推广能力；二是加强与大型连锁药店的合作，提升销售量和连锁覆盖率；三是充分市场调验的基础上，适时制订并调整营销策略，积极开拓市场，提升产品市场份额，确保公司平稳运行。

　　（三）医药行业发展情况

　　近年来，政府加大对医药产业的变革力度，先后出台了一系列重磅政策以推动我国医药产业结构升级，给医药企业带来了巨大压力和挑战。目前我国医药产业在市场调整和政策支持等因素的综合作用下已进入产业结构性调整和产业升级重要时期。医药、健康行业将是发展潜力很大的行业之一。

　　2019年8月，第十三届全国人大常委会第十二次会议表决通过了新修订的《中华人民共和国药品管理法》，确立了药品上市许可持有人制度、优先审评审批、药品全程追溯等一系列制度。

　　药品上市许可持有人制度将上市许可与生产许可分离，降低新药研发门槛，促进医药行业专业化分工。新药品管理法从法律角度肯定了许可持有人的创新主体地位，增强了创新活力。

　　中医药是我国重要的卫生、文化、经济资源，近年来，从《中医药发展战略规划纲要(2016-2030 年)》、《“健康中国 2030”规划纲要》 到《中医药法》及《中医药“一带一路”发展规划(2016-2020 年)》等一系列中医药相关政策可以看出，国家在持续加大对中医药产业的扶持力度。新冠疫情在全世界爆发后，国家又出台了一些列政策，进一步加大了对中医药行业的扶持力度，无疑又对中成药生产行业的发展注入了一针强心剂。

　　随着我国人口老龄化加剧、居民人均收入水平提高、医疗保健意识增强，中医药行业未来发展值得期待。

　　《“健康中国2030”规划纲要》明确提出，充分发挥中医药独特优势。提高中医药服务能力，推进中医药继承创新。根据国务院新闻办发布的《中国的中医药》白皮书，至2020年，我国中医药大健康产业将突破3万亿，未来我国中药行业具有强大的潜在发展空间。随着中医药产业的巨大市场空间进一步激发，相关企业也将迎来更大发展机遇。同时，随着我国卫生与健康事业发展进入了新时期，新时代、新形势下老百姓健康需求的变化，医改攻坚带来的医疗服务格局调整，互联网、大数据、人工智能等新技术新潮流的涌现发展，必将为医疗服务提升优化释放出巨大空间。通过组建医联体，进一步整合共享区域内医疗资源，有效提升基层医疗服务能力，不同级别、不同类别医疗机构间建立目标明确、权责清晰的分工协作机制，形成利益共同体、责任共同体，为患者提供连续服务，逐步建立基层首诊、双向转诊、急慢分治、上下联动的分级诊疗模式；4月16日，国务院办公厅印发《关于推进养老服务发展的意见》，提出了六个方面共28条具体政策措施，破除发展障碍，健全市场机制，持续完善居家为基础、社区为依托、机构为补充、医养相结合的养老服务体系，有效满足老年人多样化、多层次养老服务需求；6月10日，国家卫生健康委、国家发展改革委、国家医保局等10个部门联合印发《关于促进社会办医持续健康规范发展的意见》，立足社会办医的定位和发展方向，推出一批鼓励支持政策。公司业务体系已涵盖药品生产与销售、药材种植与贸易、药房管理、养老养生、大健康产业等医药全产业链环节，行业发展趋势将对公司大健康发展战略带来积极的影响。

　　3 公司主要会计数据和财务指标

　　3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

　　单位：元  币种：人民币

　　3.2 报告期分季度的主要会计数据

　　单位：元  币种：人民币

　　季度数据与已披露定期报告数据差异说明

　　□适用      √不适用

　　4 股本及股东情况

　　4.1 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10 名股东持股情况表

　　单位: 股

　　4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

　　□适用      √不适用

　　4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　□适用      √不适用

　　4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

　　□适用    √不适用

　　5 公司债券情况

　　□适用    √不适用

　　三 经营情况讨论与分析

　　1 报告期内主要经营情况

　　报告期内，实现营业总收入20,662.73万元、同比下降30.45%；实现归属于上市公司股东的净利润-4,051.83万元，上年同期为5,068.01万元（调整后）、同比下降179.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-5,089.35万元、上年同期为-3,112.62万元（调整后）、同比亏损增加63.51%。主要是因为受肺炎疫情影响及母公司搬迁停产改造影响，2020年销售收入下降幅度较大，以及计提各类减值损失同比大幅增加等原因所致。

　　2 导致暂停上市的原因

　　□适用      √不适用

　　3 面临终止上市的情况和原因

　　□适用      √不适用

　　4 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

　　□适用      √不适用

　　5 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

　　√适用      □不适用

　　本公司于2021年度发现以下前期会计差错更正事项。本公司已对此前期会计差错进行更正，并对2018年度及2019年度合并财务报表进行追溯调整。根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，本公司现将前期差错更正说明如下：

　　一、前期差错更正

　　(一）追溯重述法

　　事项1：（1）2018年度，本公司收到房屋征收补偿款3,000.00万元，控股子公司银川天目山温泉养老养生产业有限公司（以下简称银川天目山）收到与资产相关的政府补助3,693.20万元列报于其他应付款，未列报至递延收益；（2）2018年度银川天目山未将收到的政府补助纳入2018年度当期应纳税所得额计缴当期所得税，导致2019年度当期补缴2018年度所得税费用及滞纳金，且错误列报至递延所得税资产项目；（3）2018年度、2019年度银川天目山递延收益均未按照土地使用年限进行摊销。

　　事项2：公司将非研发类费用计入研发费用列报，追溯调整营业成本、管理费用项目。

　　事项3：公司将控股子公司银川天目山工程款及股权转让款认定为原控股股东及附属企业资金占用，并根据款项性质追溯调整。

　　事项4：2019年度，公司代付全资子公司黄山市天目药业有限公司业务员工资错误计入销售费用，导致合并报表重复列报，本期追溯调整。

　　事项5：固定资产折旧方法前期披露有误，披露更正如下：

　　原披露：

　　更正后披露：

　　(二）未来适用法

　　无。

　　二、具体会计影响

　　三、前期会计差错更正对财务报表的影响

　　（1）对2018年度合并资产负债表报表项目的年末数的影响

　　（2）对2019年度合并资产负债表报表项目的年末数的影响

　　（3）对2019年度合并利润表报表项目的本年数的影响

　　（4）对2019年现金流量表及现金流量附表的本年数的影响

　　①现金流量表

　　②现金流量附表

　　四、前期差错更正对财务指标的影响

　　（一）加权平均净资产收益率

　　（二）每股收益

　　6 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。

　　√适用    □不适用

　　公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

　　纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注九之1、在子公司中的权益”。

　　证券代码：600671    证券简称：*ST目药   公告编号：临2021-031

　　杭州天目山药业股份有限公司

　　第十届董事会第二十五次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、董事会会议召开情况

　　杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）第十届董事会第二十五次会议于2021年4月29日以现场表决方式召开。会议通知于2021年4月19日通过邮件、专人送达、电话等方式通知董事，本次会议应表决董事9名，实际参与表决董事9名。会议由董事长任嘉鹏先生主持，会议参与表决人数及召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。

　　二、董事会会议审议情况

　　经与会董事书面表决,会议审议并通过了如下决议：

　　1、审议通过《2020年度总经理工作报告》

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　2、审议通过《2020年度董事会工作报告》

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

　　3、审议通过《2020年度独立董事述职报告》

　　具体内容详见本公司与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《杭州天目山药业股份有限公司2020年度独立董事述职报告》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

　　4、审议通过《2020年度董事会审计委员会履职情况报告》

　　具体内容详见本公司与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《杭州天目山药业股份有限公司2020年度董事会审计委员会履职情况报告》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　5、审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》

　　董事会认为：公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，本次会计差错更正能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

　　具体内容详见本公司与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

　　6、审议通过《关于2020年度计提资产减值准备及资产核销的议案》

　　根据《企业会计准则》和公司内控制度等相关规定，经过公司及下属各子公司对2020年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收款项（包括应收账款、其他应收账款、预付账款）、存货、无形资产（土地使用权）、固定资产、在建工程、长期股权投资、商誉等，进行全面清查和资产减值测试后，2020年度计提各项资产减值准备3,846.80万元、信用减值损失准备2,951.38万元，合计6,798.17万元，内部合并抵消以后，导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少4,640.22万元。本次资产核销处理将影响（减少）当期损益38.19万元。

　　具体内容详见本公司与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《关于2020年度计提资产减值准备及资产核销的公告》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

　　7、审议通过《关于公司2020年度财务决算报告的议案》

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

　　8、审议通过《关于公司2020年度利润分配预案的议案》

　　经苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2020年度归属于上市公司股东的净利润为-4,051.83万元、母公司的净利润为-3,375.00万元，截止2020年12月31日，母公司累计未分配利润为-12,376.83万元（调整后）。根据《公司法》、《公司章程》、公司《未来三年（2018～2020年）股东回报规划》等有关规定，公司本年度不提取盈余公积，不分配股利。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

　　9、审议通过《公司2020年年度报告全文及摘要》

　　具体内容详见公司与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《杭州天目山药业股份有限公司 2020年年度报告及摘要》，摘要详见同日《中国证券报》、《证券日报》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

　　10、审议通过《关于公司2020年度内部控制评价报告的议案》

　　报告期内，公司按照财政部、证监会等联合颁发的《企业内部控制基本规范》及其相关配套指引的要求，针对公司存在的内控缺陷，积极整改，建立完善内部控制体系，进一步加强公司内部控制的执行及监督。但在实际运行中，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在涉及财务报告内部控制重大缺陷6项、非财务报告内部控制重大缺陷1项，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

　　具体内容详见本公司与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《杭州天目山药业股份有限公司2020年度内部控制评价报告》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　11、审议通过《关于公司2021年资金综合授信的议案》

　　为满足日常经营和业务发展需要，公司（含各子公司）2021年度拟向银行等金融机构申请总额不超过人民币1亿元的综合授信额度。综合授信品种包括但不限于：短期流动资金贷款、长期借款、银行承兑汇票、商业承兑汇票、保函、信用证、抵押贷款等。

　　上述申请的综合授信额度（最终以银行实际审批的授信额度为准） 有效期自股东大会批准之日起一年内有效。在有效期内，以上额度内的融资在实际发生时未突破财务预算报告中融资预算额度的无需再经公司董事会或股东大会另行审议。

　　以上授信额度不等于公司的实际融资金额，实际融资金额应在授信额度内，并以银行等金融机构与公司实际发生的融资金额为准，具体融资金额将视公司运营资金的实际需求来合理确定。授信期限内，授信额度可循环使用。并提请股东大会同意董事会授权公司经营管理层根据实际经营情况的需要，在综合授信额度内办理授信、贷款等具体事宜，同时授权公司法定代表人签署相关协议和文件。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议。

　　12、审议通过《关于〈公司未来三年（2021-2023 年）股东分红回报规划〉的议案》

　　具体内容详见公司与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)及《中国证券报》、《证券日报》披露的《杭州天目山药业股份有限公司未来三年（2021-2023 年）股东分红回报规划》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　本议案尚需提交公司2020年年度股东大会审议，本议案为股东大会特别决议事项。

　　13、审议通过《关于申请撤销公司股票退市风险警示并实施其他风险警示的议案》

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　14、审议通过《关于召开公司2020年年度股东大会的议案》

　　公司董事会定于2021年5月21日在浙江省杭州市临安区锦南街道上杨18号公司二楼会议室召开 2020 年年度股东大会。具体内容详见公司与本公告同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)、《中国证券报》、《证券日报》披露的《关于召开2020年年度股东大会的通知》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　上述第2、3、5、6、7、8、9、11、12项议案需提交股东大会审议。其中第12项为股东大会特别决议事项。

　　15、审议通过《关于公司2021年第一季度报告全文及正文的议案》

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告的内容与格式（2016年修订）》《上海证券交易所股票上市规则（2020年12月修订）》《上海证券交易所上市公司定期报告业务指南》以及上交所《关于做好主板上市公司2021年第一季度报告披露工作的重要提醒》等有关规定，便于投资者充分了解和掌握公司2021年第一季度财务信息及经营状况，董事会审议通过了公司编制的《公司2021年第一季度报告全文及正文》。

　　详见公司与本公告同日在《中国证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《公司2021年第一季度报告全文及正文》。

　　表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

　　特此公告。

　　杭州天目山药业股份有限公司董事会

　　2021年4月30日

　　证券代码：600671    证券简称：*ST目药    公告编号：临2021-033

　　杭州天目山药业股份有限公司

　　关于2020年度计提各类资产减值准备

　　及资产核销的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次计提各类资产减值准备将减少当期损益4,640.22万元；

　　● 本次资产核销将减少当期损益38.17万元。

　　● 本事项已经公司第十届董事会第二十五次会议、第十届监事会第十八次会议审议通过，根据股票上市规则，尚需提交股东大会审议。

　　杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）为更加客观、 准确、真实地反映截至 2020 年 12 月 31 日的资产价值、财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，基于谨慎性原则，公司及下属子公司对各类资产进行了全面分析和评估，经与年审会计师的沟通，公司最终确定了 2020 年合并会计报表范围内相关资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹象的应收账款、其他应收账款、存货、无形资产、在建工程、商誉等各类资产计提减值准备。并对公司及下属子公司实际已发生的损失部分资产予以核销处理。

　　公司于2021年4月29日召开第十届董事会第二十五次会议、第十届监事会第十八次会议，审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备及资产核销的议案》。现将具体情况公告如下：

　　一、本次计提各项资产减值准备情况

　　根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》以及公司执行的会计政策的相关规定：资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　（一）本次计提资产减值准备的资产范围及金额

　　经过公司及下属各子公司对2020年末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收款项（包括应收账款、其他应收账款、预付账款）、存货、无形资产（土地使用权）、固定资产、在建工程、长期股权投资、商誉等，进行全面清查和资产减值测试后，2020年度计提各项资产减值准备3,846.80万元、信用减值损失准备2,951.38万元，合计6,798.17万元，内部合并抵消以后，导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少4,640.22万元，明细如下表：

　　（二）单项资产计提减值准备的说明

　　1、应收款项

　　（1）计提方法：根据公司会计政策相关规定，公司先单独评估应收款项的信用风险，确定其预期信用损失，单独评估信用风险的应收款项包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

　　当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　（2）应收账款坏账准备计提情况：主要为黄山天目60.51万元、天目生物151.91万元、三慎泰门诊78.89万元、三慎泰宝丰125.10万元等。导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少370.61万元。

　　（3）其他应收款坏账准备计提情况：主要为内部往来款母公司计提360.64万元、内部抵消380.35万元，黄山天目计提160.60万元、内部抵消137.40万元，黄山薄荷计提375.38万元、内部抵消355.83万元，以及银川天目工程及股权转让预付款计提1697.42万元。导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少1704.82万元。

　　2、 存货跌价准备：

　　（1）计提方法：根据公司会计政策相关规定，在资产负债表日，公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　（2）计提情况：本年度计提各类存货跌价准备主要是黄山天目173.32万元、黄山薄荷113.84万元、三慎泰门诊24.92万元。导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少318.02万元。

　　3、无形资产减值准备：

　　（1）计提方法：根据《企业会计准则》，无形资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

　　（2）计提情况：控股子公司银川天目山于2017年12月20日通过竞拍获得银川市西夏区银地（G）(2017)-45号宗地，并于2018年2月1日收到银川市西夏区财政国库集中支付中心补助资金3,693.20万元。2021年4月10日，公司第十届董事会第二十二次会议审议通过了《关于控股子公司银川天目山终止重大工程合同事项的议案》，截止2020年12月31日，工程基本无实际工程进度。公司将与资产相关政府补助冲减无形资产账面原值，对剩余账面价值全额计提无形资产减值准备。导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少688.32万元。

　　4、在建工程减值准备：

　　（1）计提方法：根据《企业会计准则》，在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

　　（2）计提情况：银川天目温泉康养工程项目终止，无实际工程进度，本年度计提在建工程减值准备18.10万元。导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少18.10万元。

　　5、商誉减值准备：

　　（1）商誉的形成：

　　2017年 9 月 29 日，公司以购买资产的方式购买三慎泰门诊、三慎泰宝丰各51%的股权，三慎泰门诊、三慎泰宝丰成为公司控股子公司，根据交易基准日分别确认初始商誉1，658.77万元、443.58万元，合计2,102.36万元。公司每年年末均严格按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，无论是否存在减值迹象，均对因企业合并形成的商誉结合与其相关的资产组进行减值测试。2017年至2019 年度公司均聘请具有证券、期货相关业务资格的资产评估机构，以商誉减值测试为目的，对包含三慎泰门诊、三慎泰宝丰商誉的资产组的可收回金额进行估值，并出具相关评估报告，测试结果显示 2017至2019 年度上述包含三慎泰门诊、三慎泰宝丰商誉的资产组的可收回金额高于包含商誉的资产组账面价值，均不存在减值。

　　（2）本次计提商誉减值准备的原因：

　　因受新冠肺炎疫情及医保支付政策等影响，三慎泰门诊、三慎泰宝丰2020年经营业绩出来大幅度的下滑，并且预计短期内无法恢复，公司调整了对三慎泰门诊、三慎泰宝丰的业绩预期。

　　（3）商誉减值确认方法

　　在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

　　（4）本次商誉减值准备计提的金额：

　　本公司委托具备资质的第三方评估机构北京中同华资产评估有限公司进行相关资产评估并出具的《资产评估报告》。

　　根据《杭州天目山药业股份有限公司财务报告为目的2020年报商誉减值测试涉及的杭州三慎泰宝丰中药有限公司商誉所在资产组可收回金额评估项目资产评估报告》，截止2020年12月31日，三慎泰宝丰经调整后包含全部商誉的资产组公允价值持续计量的账面价值为1,912.21万元，三慎泰宝丰资产组于评估基准日2020年12月31日时的预计未来现金流量的现值为1,590.00万元，商誉减值金额为322.21万元，归属于本公司的商誉减值金额为164.45万元。

　　根据《杭州天目山药业股份有限公司财务报告为目的2020年报商誉减值测试涉及的杭州三慎泰中医门诊部有限公司商誉所在资产组可收回金额评估项目》，截止2020年12月31日，三慎泰门诊经调整后包含全部商誉的资产组公允价值持续计量的账面价值为4,713.23万元，三慎泰门诊资产组于评估基准日2020年12月31日时的预计未来现金流量的现值为2,020.00万元，商誉减值金额为2,693.23万元，归属于本公司的商誉减值金额为1,373.55万元。

　　上述计提商誉减值准备合计1538.00万元，导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少1538.00万元。

　　（三）上述计提各项资产减值损失对公司财务状况的影响

　　因计提上述各项信用减值准备、资产减值准备，导致公司 2020 年度合并报表利润总额减少4640.22万元。

　　二、本次资产核销情况

　　（一）本次核销的资产范围及金额

　　1、公司及下属子公司黄山天目、天目生物根据企业实际情况,对符合财务核销确认条件的资产经核实后，拟对部分已过有效期或接近有效期的存货予以核销处理，具体明细见下表：

　　上述核销处理将影响（减少）当期损益381,860.25元。

　　2、公司于2007年9月29日召开第六届董事会第十—次会议，审议通过公司拟出资 10万美元收购自然人王永高先生持有的美国芝加哥医药中心52%的股权。2008年1月以郑奇个人借款2.5万美金按当时汇率折成人民币181,303.47元办理该业务，该股权收购事项后续未继续推进。为妥善处理历史遗留问题，拟对上述181,303.47元股权款予以核销处理。该股权款已全额计提坏账准备，不影响公司2020年当期损益。

　　（二）本次资产核销对公司财务状况的影响

　　本次上述资产核销处理将影响（减少）当期损益381,860.25元。

　　三、董事会审计委员会意见

　　公司董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备及资产核销符合《企业会计准则》及《公司章程》、《公司财务会计制度》等的相关规定，符合公司实际情况，依据充分，有助于更加真实、合理地反映截至 2020年 12 月 31 日公司的资产价值、财务状况。本次核销不涉及关联方。我们同意将此议案提交公司董事会审议。

　　四、独立董事意见

　　独立董事认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》、《公司计提资产减值准备和损失准备的内部控制制度》等相关规定和公司实际情况，真实反映了公司的资产价值、财务状况。本次资产核销依据充分，不涉及公司关联方。董事会审议决策程序符合法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司和全体股东尤其是广大中小股东合法权益的情况，同意本次计提减值准备及资产核销事项。

　　五、监事会意见

　　公司第十届监事会第十把次会议审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备及资产核销的议案》，同意本次计提减值准备及资产核销事项。

　　监事会认为：公司按照《企业会计准则》及公司财务会计政策的有关规定计提减值准备及核销资产，符合公司的实际情况，能够更加公允的反映公司的财务状况及经营成果，董事会审议决策程序合法合规、依据充分。本次资产核销，不涉及公司关联方，不存在损害公司和全体股东利益的情形。监事会同意公司本次计提减值准备及资产核销事项。

　　特此公告。

　　杭州天目山药业股份有限公司董事会

　　2024年4月30日

　　证券代码：600671      证券简称：*ST目药       公告编号：临2021-034

　　杭州天目山药业股份有限公司

　　关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次会计差错更正对公司的影响：（1）2018 年末负债总额调增7,978,228.89元，归属于母公司所有者权益调减4,786,937.37元，少数股东权益调减3,191,291.52元；（2）2019年末资产总额调减9,742,723.37元，负债总额调减2,367,200.00元，归属于母公司所有者权益调减4,217,074.02元，少数股东权益调减3,158,449.35元，利润总额调增602,705.52元，净利润调增602,705.52元，归属于母公司所有者的净利润调增569,863.35元。

　　● 本次会计差错更正事项尚需提交公司股东大会审议。

　　杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”） 于 2021 年 4 月29日召开第十届董事会第二十五次会议和第十届监事会第十八次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对前期会计差错进行更正及追溯调整，现将有关情况公告如下：

　　一、本次会计差错更正的原因

　　公司在苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报告进行审计期间，发现以下前期会计差错更正事项：

　　事项1：（1）2018年度，本公司收到房屋征收补偿款3,000.00万元，控股子公司银川天目山温泉养老养生产业有限公司（以下简称银川天目山）收到与资产相关的政府补助3,693.20万元列报于其他应付款，未列报至递延收益；（2）2018年度银川天目山未将收到的政府补助纳入2018年度当期应纳税所得额计缴当期所得税，导致2019年度当期补缴2018年度所得税费用及滞纳金，且错误列报至递延所得税资产项目；（3）2018年度、2019年度银川天目山递延收益均未按照土地使用年限进行摊销。

　　事项2：公司将非研发类费用计入研发费用列报，追溯调整营业成本、管理费用项目。

　　事项3：公司将控股子公司银川天目山工程款及股权转让款认定为原控股股东及附属企业资金占用，并根据款项性质追溯调整。

　　事项4：2019年度，公司代付全资子公司黄山市天目药业有限公司业务员工资错误计入销售费用，导致合并报表重复列报，本期追溯调整。

　　事项5：固定资产折旧方法前期披露有误，披露更正如下：

　　原披露：

　　更正后披露：

　　二、本次会计差错更正的具体情况及对公司的影响

　　依据《企业会计准则》规定，公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，并对2018年度及2019年度合并财务报表进行了追溯调整。具体情况如下：

　　（一）2018年度合并资产负债表报表项目年末数更正情况及影响

　　（二）2019年度财务报表更正的情况

　　（1）对2019年度合并资产负债表报表项目的年末数的影响

　　（3）对2019年度合并利润表报表项目的本年数的影响

　　（4）对2019年现金流量表及现金流量附表的本年数的影响

　　①现金流量表

　　(下转D500版)