广东翔鹭钨业股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

　　股票代码：002842       股票简称：翔鹭钨业       公告编号：2021-033

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别提示：公司在编制2020年年度报告时，已同步更新了相关的财务数据，故本次会计差错更正及追溯调整不涉及2020年年度报告及2021年第一季度的财务数据。

　　广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会2021年第三次临时会议、第三届监事会第二十三次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，发现以下前期会计差错事项，公司已对前期会计差错进行了更正，并采用追溯重述法对2019年度、2020年第一季度、2020年半年度以及2020年第三季度的财务报表的相关项目进行了调整。现将有关前期会计差错更正事项说明如下：

　　一、前期会计差错更正的原因及内容：

　　根据公司自查结果，2019年公司子公司江西翔鹭钨业有限公司向关联企业大余县佳信有色金属矿产品有限公司预付14,000,000.00元货款，构成了关联方非经营性资金占用事项，公司对此事项进行了追溯调整。

　　该事项分别追溯调增2019年12月31日、2020年3月31日、2020年6月30日以及2020年9月30日资产负债表“其他应收款”项目14,000,000.00元，并同步调减“预付款项”项目14,000,000.00元。

　　公司在编制2020年年度报告时，已同步更新了相关的财务数据，故本次会计差错更正及追溯调整不涉及2020年度报告及2021年第一季度的财务数据。

　　二、前期会计差错对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

　　根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计差错更正应当对前期财务报表进行追溯调整，本次会计差错更正不影响母公司财务报表数据。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变，公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行处理，影响的报表项目及影响金额列示如下：

　　（一）2019年度合并财务报表

　　1、 合并资产负债表项目影响

　　单位：元

　　2、合并利润表项目影响

　　本次会计差错更正及追溯调整事项对公司2019年度合并利润表不产生影响。

　　3、 合并现金流量表项目影响

　　单位：元

　　注：“购买商品、接受劳务支付的现金”调减后将同步调整合并现金流量表2019年度之“经营活动现金流出小计”、“经营活动产生的现金流量净额”；“支付其他与投资活动有关的现金”调增后将同步调整合并现金流量表2019年度之“投资活动现金流出小计”、“投资活动产生的现金流量净额”。

　　（二）2020年第一季度、2020年半年度、2020年第三季度合并财务报表

　　1、合并资产负债表项目影响

　　单位：元

　　2、合并利润表项目影响

　　本次会计差错更正及追溯调整事项对公司2020年第一季度、2020年半年度和2020年第三季度合并利润表不产生影响。

　　3、合并现金流量表项目影响

　　本次会计差错更正及追溯调整事项对公司2020年第一季度、2020年半年度以及2020年第三季度合并现金流量表不产生影响。

　　三、公司董事会关于前期会计差错更正事项的说明

　　本次对前期会计差错的更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 --财务信息的更正及相关披露》的有关规定。更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况。本次会计差错更正不存在损害公司及股东尤其是中小投资者利益的情形。

　　四、独立董事关于前期会计差错更正事项的独立意见

　　本次对前期会计差错的更正及追溯调整符合《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号 --财务信息的更正及相关披露》的有关规定。更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况；本次会计差错更正不存在损害公司及股东尤其是中小投资者利益的情形；本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定。因此，我们一致同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。希望公司进一步加强会计核算和会计监管，杜绝该类事件的发生。

　　五、监事会关于前期会计差错更正事项的意见

　　本次前期会计差错更正及追溯符合企业会计准则、相关法律法规的规定以及公司的实际情况，能够客观反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。

　　六、会计师事务所对前期会计差错更正事项的鉴证意见

　　广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农”）就公司前期会计差错更正事项出具了《关于广东翔鹭钨业股份有限公司2019年度前期会计差错更正专项说明的审核报告》（司农专字[2021]21000380050号）

　　司农认为：广东翔鹭钨业股份有限公司管理层编制的《广东翔鹭钨业股份有限公司2019年度前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了翔鹭钨业前期会计差错的更正情况。

　　特此公告。

　　广东翔鹭钨业股份有限公司

　　董事会

　　2021 年 5月10日

　　股票代码：002842股票简称：翔鹭钨业公告编号：2018-008

　　股票代码：002842股票简称：翔鹭钨业公告编号：2021-032

　　广东翔鹭钨业股份有限公司

　　第三届监事会第二十三次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、监事会会议召开情况

　　广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届监事会第二十三次会议通知于2021年5月4日以电子邮件方式送达全体监事，会议于2021年5月7日在公司会议室以现场会议的方式召开。会议应到监事3人，实到3人，全体监事现场出席会议并表决。本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，会议的召集、召开程序合法有效。会议由监事会主席姚明钦先生主持。经与会监事认真审议并表决，通过如下事项：

　　二、监事会会议审议情况

　　本次会议以记名投票表决方式审议了如下议案：

　　1、 审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。

　　结合公司自查发现的实际控制人控制的企业发生了非经营性资金占用情况，根据《企业会计准则》等相关规定，同意公司对前期会计差错进行更正，并对受影响的2019年度的财务数据进行追溯调整，具体为追溯调增2019年12月31日资产负债表“其他应收款”项目14,000,000.00元，调减“预付款项”项目14,000,000.00元。监事会认为：本次前期会计差错更正及追溯符合企业会计准则、相关法律法规的规定以及公司的实际情况，能够客观反映公司实际财务状况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项。

　　详细内容请见与本公告同日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。

　　表决结果：3票赞成，0票反对，0票弃权。

　　三、备查文件

　　公司第三届监事会第二十三次会议决议

　　特此公告。

　　广东翔鹭钨业股份有限公司监事会

　　2021年5月10日

　　股票代码：002842       股票简称：翔鹭钨业        公告编号：2021-031

　　广东翔鹭钨业股份有限公司

　　第三届董事会2021年第三次临时会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会2021年第三次临时会议（以下简称“本次会议”）于2021年5月7日上午10：00在公司会议室以现场及通讯方式召开。本次会议的通知已于2021年5月4日以电子邮件等形式发出。本次会议由董事长陈启丰先生主持，会议应出席董事7名，实到董事7名，董事7名通过通讯方式出席会议。公司监事和高级管理人员现场列席了会议。本次会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》等的规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　1、 审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。

　　结合公司自查发现的实际控制人控制的企业发生了非经营性资金占用情况，根据《企业会计准则》等相关规定，公司拟对前期会计差错进行更正，并对受影响的2019年度的财务数据进行追溯调整，具体为追溯调增2019年12月31日资产负债表“其他应收款”项目14,000,000.00元，调减“预付款项”项目14,000,000.00元。

　　详细内容请见与本公告同日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。

　　公司独立董事对该议案发表了独立意见，会计事务所对本事项出具了专项鉴证报告，详细内容请见同日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

　　三、备查文件

　　1、公司第三届董事会2021年第三次临时会议决议；

　　2、关于第三届董事会2021年第三次临时会议相关事项的独立意见；

　　3、会计师事务所相关报告。

　　特此公告。

　　广东翔鹭钨业股份有限公司董事会

　　2021年5月10日