杭州天目山药业股份有限公司 关于2020年年度报告的更正公告（下转D16版）

　　证券代码：600671    证券简称：*ST目药    公告编号：临2021-042

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021年4月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了公司2020年年度报告全文，因年报部分数据及文字表述有误，现对相关数据及文字表述进行修订，形成《杭州天目山药业股份有限公司 2020年年度报告（修订版）》。具体修订情况如下（修订部分以加粗文字表示）：

　　一、“第四节 经营情况讨论与分析”部分

　　1、“第四节 经营情况讨论与分析”之“一、经营情况讨论与分析”

　　修订前：

　　报告期内，实现营业总收入20,662.73万元、同比下降30.45%；实现归属于上市公司股东的净利润-4,051.83万元，上年同期为5,068.01万元（调整后）、同比下降179.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-5,089.35万元、上年同期为-3,112.62万元（调整后）、同比亏损增加63.51%。主要原因是2020年销售收入下降幅度较大以及计提各类减值损失同比大幅增加所致,以及上年同期收到大额政府征迁补偿款等非经常性损益。

　　修订后：

　　报告期内，实现营业总收入20,662.73万元、同比下降30.45%；实现归属于上市公司股东的净利润-4,051.83万元，上年同期为5,068.01万元（调整后）、同比下降179.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-5,121.80万元、上年同期为-3,105.06万元（调整后）、同比亏损增加64.95%。主要原因是2020年销售收入下降幅度较大以及计提各类减值损失同比大幅增加所致,以及上年同期收到大额政府征迁补偿款等非经常性损益。

　　2、“第四节 经营情况讨论与分析”之“一、经营情况讨论与分析”之“（二）、资产、负债情况分析”

　　修订前：

　　修订后：

　　3、“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况”

　　修订前：

　　报告期内，实现营业总收入20,662.73万元、同比下降30.45%；实现归属于上市公司股东的净利润-4,051.83万元，上年同期为5,068.01万元（调整后）、同比下降179.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-5,089.35万元、上年同期为-3,112.62万元（调整后）、同比亏损增加63.51%。主要是因为受肺炎疫情影响及母公司搬迁停产改造影响，2020年销售收入下降幅度较大，以及计提各类减值损失同比大幅增加等原因所致。

　　修订后：

　　报告期内，实现营业总收入20,662.73万元、同比下降30.45%；实现归属于上市公司股东的净利润-4,051.83万元，上年同期为5,068.01万元（调整后）、同比下降179.95%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-5,121.80万元、上年同期为-3,105.06万元（调整后）、同比亏损增加64.95%。主要是因为受肺炎疫情影响及母公司搬迁停产改造影响，2020年销售收入下降幅度较大，以及计提各类减值损失同比大幅增加等原因所致。

　　二、“第五节  重要事项”部分

　　1、“第五节  重要事项”之“三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况”

　　修订前：

　　单位：万元  币种：人民币

　　修订后：

　　单位：万元  币种：人民币

　　2、“第五节  重要事项”之“五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

　　修订前：

　　二、具体会计影响

　　三、前期会计差错更正对财务报表的影响

　　（1）对2018年度合并资产负债表报表项目的年末数的影响

　　修订后：

　　二、具体会计影响

　　三、前期会计差错更正对财务报表的影响

　　（1）对2018年度合并资产负债表报表项目的年末数的影响

　　三、 “第十一节 财务报告”部分

　　1、“第十一节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10.金融工具”之“（八）金融资产减值”

　　修订前：

　　3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

　　公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

　　当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

　　修订后：

　　3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据

　　公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

　　当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

　　2、“第十一节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“15.存货”之“（二）发出存货的计价方式”

　　修订前：

　　发出材料采用先进先出法或加权平均法核算，发出库存商品采用先进先出法或加权平均法核算。

　　修订后：

　　发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。

　　3、“第十一节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“22.固定资产”之“（2）.折旧方法”

　　修订前：

　　修订后：

　　4、“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“8、其他应收款”之“（10）.坏账准备的情况”

　　修订前：

　　单位：元  币种：人民币

　　修订后：

　　单位：元  币种：人民币

　　5、 “第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“27、商誉”之“（4）.说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法”

　　修订前：

　　③本公司2017年收购三慎泰宝丰产生商誉443.58万元，包含少数股东的商誉值为869.77万元。本公司委托具备资质的评估机构于2021年4月28日出具的《杭州天目山药业股份有限公司财务报告为目的2020年报商誉减值测试涉及的杭州三慎泰宝丰中药有限公司商誉所在资产组可收回金额评估项目资产评估报告》（中同华评报字（2021）第060552号），截止2020年12月31日，三慎泰宝丰经调整后包含全部商誉的资产组公允价值持续计量的账面价值为1,962.46万元，三慎泰宝丰资产组于评估基准日2020年12月31日时的预计未来现金流量的现值为1,640.00万元，商誉减值金额为322.46万元，归属于本公司的商誉减值金额为164.45万元。

　　减值测试中采用的其他关键参数包括：收入增长率、税前折现率。具体收入增长率如下表所示：

　　公司采用WACC模型确定的税前折现率为15.48%。

　　④本公司2017年收购三慎泰门诊产生商誉1,658.77万元，包含少数股东的商誉值为3,252.50万元。本公司委托具备资质的评估机构于2021年4月28日出具的《杭州天目山药业股份有限公司财务报告为目的2020年报商誉减值测试涉及的杭州三慎泰中医门诊部有限公司商誉所在资产组可收回金额评估项目》（中同华评报字（2021）第060553号），截止2020年12月31日，三慎泰门诊经调整后包含全部商誉的资产组公允价值持续计量的账面价值为4,713.23万元，三慎泰门诊资产组于评估基准日2020年12月31日时的预计未来现金流量的现值为2,020.00万元，商誉减值金额为2,693.23万元，归属于本公司的商誉减值金额为1,373.55万元。

　　修订后：

　　③本公司2017年收购三慎泰宝丰产生商誉443.58万元，包含少数股东的商誉值为869.77万元。本公司委托具备资质的评估机构于2021年4月29日出具的《杭州天目山药业股份有限公司2020年度财务报告为目的的商誉减值测试涉及的杭州三慎泰宝丰中药有限公司相关资产组价值评估项目资产评估报告》（中同华评报字（2021）第060552号），截止2020年12月31日，三慎泰宝丰经调整后包含全部商誉的资产组公允价值持续计量的账面价值为1,962.46万元，三慎泰宝丰资产组于评估基准日2020年12月31日时的预计未来现金流量的现值为1,640.00万元，商誉减值金额为322.46万元，归属于本公司的商誉减值金额为164.45万元。

　　减值测试中采用的其他关键参数包括：收入增长率、税前折现率。具体收入增长率如下表所示：

　　公司采用WACC模型确定的税前折现率为15.48%。

　　④本公司2017年收购三慎泰门诊产生商誉1,658.77万元，包含少数股东的商誉值为3,252.50万元。本公司委托具备资质的评估机构于2021年4月29日出具的《杭州天目山药业股份有限公司财务报告为目的2020年报商誉减值测试涉及的杭州三慎泰中医门诊部有限公司商誉所在资产组可收回金额评估项目》（中同华评报字（2021）第060553号），截止2020年12月31日，三慎泰门诊经调整后包含全部商誉的资产组公允价值持续计量的账面价值为4,713.23万元，三慎泰门诊资产组于评估基准日2020年12月31日时的预计未来现金流量的现值为2,020.00万元，商誉减值金额为2,693.23万元，归属于本公司的商誉减值金额为1,373.55万元。

　　6、“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31、短期借款”之“（1）.短期借款分类”

　　修订前：

　　单位：元  币种：人民币

　　修订后：

　　单位：元  币种：人民币

　　7、“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“50、递延收益”之“涉及政府补助的项目”

　　修订前：

　　单位：元  币种：人民币

　　修订后：

　　单位：元  币种：人民币

　　8、“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“60、营业收入和营业成本”之“（3）.合同产生的收入的情况”

　　修订前：

　　单位：元  币种：人民币

　　修订后：

　　单位：元  币种：人民币

　　9、 “第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“83、政府补助”之“（1）.政府补助基本情况”

　　修订前：

　　修订后：

　　10、 “第十一节 财务报告”之“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”之“（3）.重要非全资子公司的主要财务信息”

　　修订前：

　　单位:元  币种:人民币

　　修订后：

　　单位:元  币种:人民币

　　11、 “第十一节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“4、其他关联方情况”

　　修订前：

　　修订后：

　　（下转D16版）