上海城地香江数据科技股份有限公司 关于使用部分闲置募集资金进行委托理财实施进展公告（上接D52版）

　　（上接D52版）

　　回复：

　　（一）前五名应收账款欠款方对应的业务和具体项目、付款条件、账龄结构等，是否与以前年度发生重大变化

　　截至2020年12月31日应收账款前五名明细情况如下：

　　单位：万元

　　续上表

　　从账龄结构来看，截至报告期末，公司前五名1年以内应收账款期末余额为71,301.21万元，占应收账款前五名期末余额的比重为69.90%，应收账款情况良好。公司应收账款前五大客户中，北京德昂世纪科技发展有限公司款项均在一年以内，汇天网络科技有限公司的应收账款则主要在2年以内，占期末应收款的比例分别为53.99%，中国移动为公司IDC业务客户，公司主要与其下属各地区子公司进行合作，对其销售IDC相关设备及服务等，涉及的服务及产品种类、交易主体众多，回款审批程序较为繁琐，部分移动公司存在2年以上应收款项。其余2年以上应收账款主要为质保金和少量尾款所致，整体来看，应收账款的账龄结构较为合理，符合公司业务开展的实际情况。

　　总体来看，应收账款余额前五名余额占比较大，且变动相对较小。前五名主要由IDC业务版块产生，提供的系统集成业务主要是向IDC运营商或集成商提供各类IDC机房及机房配套设施的规划、安装、集成与施工服务，前五大客户变动主要由于部分客户建设IDC机房后暂无施工需求，导致IDC系统集成业务板块客户变动，该变化符合公司自身业务特点及行业特性。

　　（二）按不同业务类型披露对应的应收账款规模、账龄、坏账计提和期后回款情况，是否存在逾期情形；

　　公司期末应收账款按不同业务类型明细以及截至2021年5月27日的回款情况如下所示：

　　单位：万元

　　续上表

　　从上表可知，公司1年以内应收账款期末余额为163,051.71万元，占应收账款期末余额的比重为73.68%,坏账计提充分，应收账款整体情况良好。

　　受IDC行业和客户性质的影响，实际中并不一定严格按公司给予的账期按时支付款项，存在实际收款期大于合同付款期，公司部分应收账款存在逾期情形。

　　公司IDC设备与解决方案业务账龄超过1年的应收账款占比为20.65%，占比相对较小，主要为运营商客户，因受疫情的影响，同时目前国有企业付款审批和支付流程相对较慢，故应收账款收回略有延迟；

　　公司IDC系统集成业务账龄超过1年的应收账款主要为云引擎（北京）网络科技有限公司（12,300.43万元）和汇天网络科技有限公司（10,080.00万元），主要原因系一方面云引擎（北京）网络科技有限公司和汇天网络科技有限公司均有多个数据中心项目分年度同时开展和进行，公司的回款受到客户整体IDC数据中心项目进度的影响，公司2020年度实际已从该客户分别收款31,540.00万元和10,380.00万元；另一方面，IDC系统集成业务的收入确认原则为终验后一次性确认，而通常的回款需要考虑客户的资金安排和融资进度，2021年受疫情和融资进度的影响，上述IDC系统集成客户回款略有滞后。

　　公司与客户一直保持良好的合作关系，在过往的合作过程中，应收账款回款不存在款项争议或发生事实坏账等情况，且上述企业通常为国内三大运营商、知名第三方IDC服务商、国企或大型房地产开放商，实力雄厚，资质优良，应收款项回收风险相对较小。

　　（三）结合各业务的收入确认政策、信用政策及回款情况，进一步分析相应收入确认的审慎性。

　　1、收入确认政策、信用政策符合行业惯例

　　（1）地基与基础工程业务

　　城地香江建筑业务板块为按照工程量进度进行收款，销售收款政策主要每月收取上月实际完成工程量60%-80%的工程进度款，施工完毕，收款至合同总价的60%-80%。验收通过、结算完毕，收款至结算款的95%，余5%工程保修金，保修期过后，无息结清保修金。

　　同行业可比公司收入确认政策和信用政策情况如下表所示：

　　公司建筑业务板块收入确认政策及信用政策与同行业可比公司基本一致。

　　（2）IDC设备与解决方案业务

　　对于IDC设备与解决方案业务，香江科技在销售产品发货后，取得客户产品验收单后确认收入。发货至确认收入平均时间间隔主要依赖于销售协议和产品验收进度，平均时间间隔一般为1-3个月左右。根据不同类型客户的资信状况，香江科技采取有不同的信用政策。香江科技的客户按照客户类型及资质可分为大型国企客户（包括中国移动、中国联通、中国电信等运营商客户及中国铁塔等）、华为技术有限公司等行业知名企业、IDC系统集成客户以及其他一般民营企业。根据不同类型客户的资信状况，香江科技采取有不同的信用政策。其中，对于三大运营商和中国铁塔等大型国有企业集团，香江科技销售收款政策主要为确认收货后收取70%、初验完成后收取20%、终验完后收取10%（或终验完成后收取30%）；对于华为等行业知名企业，销售收款政策主要为货到或服务完成90天内付款。

　　同行业可比公司收入确认政策及信用政策情况如下表所示：

　　公司IDC设备与解决方案业务收入确认政策及信用政策与同行业可比公司基本一致。

　　（3）IDC系统集成业务

　　对于IDC系统集成业务，香江科技确认收入时间间隔主要依赖项目的规模和进展，确认收入平均时间间隔一般为5-7个月，香江科技在项目施工完成时，取得客户最终验收报告后确认收入。对于IDC系统集成客户，按照合同约定的工程进度收款；对于行业内知名度较高的大型民营企业集团，如云引擎（北京）网络科技有限公司和汇天网络科技有限公司，考虑客户的整体项目进度和融资进度，公司会评估客户信用状况后给予适当的信用账期，上述两家客户根据还款计划，预计2021年12月31日前结清欠款。

　　同行业可比公司收入确认政策和信用政策情况如下表所示：

　　公司IDC系统集成业务收入确认政策及信用政策与同行业可比公司基本一致。

　　（4）IDC运营管理及增值服务业务

　　对于IDC运营管理及增值服务业务，香江科技根据客户使用的机位、机柜等资源的数量以及所选用的增值服务的类型进行计费，获取服务费及其他运营增值收入，按月进行结算，按月确认收入。

　　同行业可比公司收入确认政策和信用政策情况如下表所示：

　　公司IDC运营管理及增值服务业务收入确认政策及信用政策与同行业可比公司基本一致。

　　综上所述，受疫情和客户融资进度的影响，公司2020年末应收账款截至2021年5月27日回款率为38.78%，期后回款略有延迟，经对比公司各业务的收入确认政策和信用政策，公司收入确认政策、信用政策与同行业基本一致，不存在较大差异，收入确认具有审慎性。

　　（四）中介机构核查意见

　　会计师经核查后认为：公司前五名未发生重大变化；应收账款账龄结构合理，坏账准备计提充分；公司收入确认政策和信用政策与同行业公司具有一致性。

　　二、关于资金周转与偿债能力

　　4.年报披露，公司报告期内实现经营活动现金流净额3.19亿元，较上年同期增长121.05%，主要系加强了应收账款的回收工作，投资活动现金流净额-3.96亿元，上年同期为-0.47亿元。另据2021年一季报，公司经营活动现金流量净额由正转负至-0.92亿元，投资活动现金流净流出规模扩大至-6.71亿元，其中包括8.31亿元投资支付的现金。请公司：（1）评估经营活动现金流改善的可持续性，结合相应业务开展情况、项目收付款进度等，量化说明经营活动现金流2021年一季度由正转负的具体原因，是否存在有意控制年末付款等情况；（2）补充披露2021年一季度短期内大额对外投资的资金去向，被投资项目的名称、主要内容、目前进展。

　　回复：

　　（一）评估经营活动现金流改善的可持续性，结合相应业务开展情况、项目收付款进度等，量化说明经营活动现金流2021年一季度由正转负的具体原因，是否存在有意控制年末付款等情况

　　公司最近三年一期经营活动现金流量净额分季度及分板块的情况如下：

　　单位：万元

　　自公司2019年4月完成收购香江科技100%股权后，香江科技从事的IDC业务在2019年第二至第四季度以及2020年度实现经营性现金流量净额分别为6,510.10万元和31,018.08万元，显著改善了公司合并报表层面的经营性现金流。

　　在2020年新冠肺炎疫情的影响下，公司加强了应收账款的回收工作，尤其在第四季度。

　　建筑施工板块2020年第四季度主要收款明细如下：

　　IDC板块2020年第四季度主要收款明细如下：

　　从各板块的角度来看，建筑板块2018年全年各季度经营性现金流量均为负数，主要原因系2018年建筑施工板块营业收入较2017年大幅上升53.25%导致工程施工环节占用了较多资金所致；相比之下2019年及2020年的建筑施工板块营业收入同比增长幅度分别为18.05%和25.91%。

　　2019年及2020年的建筑施工板块经营性现金流量体现了施工行业的显著特性：每年第一季度为建筑行业的集中收付款时期会产生良好的现金流；第二季度会有较多项目集中开展并需要大额投入，上述投入会根据项目合同的收款条件在第三、第四季度陆续产生现金流量的正回馈。公司近年来也对应收工程款进行精细化管理，将应收工程款的收款列为管理重点，为经营现金流量的持续改善创造了必要条件。

　　IDC板块自合并以来对公司的经营现金流量产生了明显的正影响；从分季度的角度分析，基本上在前三季度会进行较大的现金投入并在第四季度收款后回正，这与公司目前的IDC业务模式是一致的；尤其是IDC系统集成业务，一般来说工期较长，在年初进行项目拓展及投入，重要的大额收款阶段往往需要在下半年通过项目验收以后。

　　最近三年IDC板块的经营活动产生的现金流量明细如下：（2019年1-3月未纳入合并报表口径）（单位：万元）

　　2021年第一季度公司经营现金流量由正转负的具体原因主要系上年度支付给供应商的承兑汇票到期兑付及IDC板块的业务投入，购买商品、接受劳务支付的现金的主要明细如下：（单位：万元）

　　IDC解决方案付款分析

　　IDC系统集成付款分析

　　综上，结合公司各个板块的业务模式及收付款周期性，公司经营活动现金流的改善具有合理性，也不存在有意控制年末付款等情况。未来随着公司业务的进一步发展和规模的持续增长，公司将继续加强应收账款的回收力度，改善公司经营性现金流状况。

　　（二）补充披露2021年一季度短期内大额对外投资的资金去向，被投资项目的名称、主要内容、目前进展

　　2021年一季度对外投资总金额83,080万元，主要系公司购买保本的结构性存款等理财产品。

　　上述对外投资是公司根据现金管理需要和提高资金使用效率的角度出发做出的决策，且均履行了相关的审议程序和信息披露程序，具有合理性和必要性。

　　2021年一季度主要对外投资情况如下：

　　共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款02998期的主要内容：

　　1）产品名称：共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款02998期

　　2）产品编码：C21YW0112

　　3）产品类型：保本浮动收益、封闭式。

　　4）收益计算天数25天（收益计算天数受提前终止条款约束）。

　　5）产品管理方、收益计算方：中信银行股份有限公司。

　　6）联系标的英镑/美元

　　7）联系标的定义英镑/美元即期汇率，表示为一英镑可兑换的美元数。

　　8）产品结构要素信息：

　　定盘价格：英镑/美元即期汇率价格，即彭博页面”BFIX”屏显示的东京时间下午3：00的GBPUSDCurrency的值。

　　期初价格：2021年2月2日的定盘价格

　　期末价格：联系标的观察日的定盘价格

　　联系标的观察日：2021年2月23日

　　9）基础利率1.48%

　　10）收益区间1.48%-3.08%

　　11）认购金额：人民币5000万元整

　　上海农商银行鑫悦结构性存款《公司结构性存款2021年第020期（鑫和系列）》主要内容

　　1）产品名称：公司结构性存款2021年第020期（鑫和系列）；

　　2）产品类型：银行理财产品；

　　3）收益类型：保本浮动收益型；

　　4）产品风险评级：低风险；

　　5）预期理财收益率：1.65%（年化）至3.06%（年化），其中1.65%为存款利息率，1.65%以上部分为产品浮动收益率。

　　6）认购日：2021年2月5日；

　　7）收益计算起始日：2021年2月9日；

　　8）到期日：2021年3月14日，在产品认购期届满后不得续存、转让或提前支取本产品；

　　9）认购金额：人民币2亿元整；

　　10）是否构成关联交易：否。

　　上海农商银行鑫悦结构性存款《公司结构性存款2021年第022期（鑫和系列）》主要内容：

　　1）产品名称：公司结构性存款2021年第022期（鑫和系列）；

　　2）产品类型：银行理财产品；

　　3）收益类型：保本浮动收益型；

　　4）产品风险评级：低风险；

　　5）预期理财收益率：1.65%（年化）至3.08%（年化），其中1.65%为存款利息率，1.65%以上部分为产品浮动收益率。

　　6）认购日：2021年2月5日；

　　7）收益计算起始日：2021年2月9日；

　　8）到期日：2021年5月16日，在产品认购期届满后不得续存、转让或提前支取本产品；

　　9）认购金额：人民币2亿元整；

　　10）是否构成关联交易：否

　　共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款03324期主要内容：

　　1）产品名称：共赢智信汇率挂钩人民币结构性存款03324期

　　2）产品编码：C21XS0109

　　3）产品类型：保本浮动收益、封闭式。

　　4）收益计算天数：30天（收益计算天数受提前终止条款约束）。

　　5）产品管理方、收益计算方：中信银行股份有限公司。

　　6）联系标的澳元/美元

　　7）联系标的定义澳元/美元即期汇率，表示为一澳元可兑换的美元数。

　　8）产品结构要素信息：

　　定盘价格：澳元/美元即期汇率价格，即彭博页面”BFIX”屏显示的东京时间下午3：00的AUDUSDCurrency的值。

　　期初价格：2021年3月2日的定盘价格

　　期末价格：联系标的观察日的定盘价格

　　联系标的观察日：2021年3月26日

　　9）基础利率1.48%

　　10）收益区间1.48%-3.20%

　　11）认购金额：人民币5000万元整

　　上海农商银行鑫悦结构性存款《公司结构性存款2021年第020期（鑫和系列）》主要内容

　　1）产品名称：公司结构性存款2021年第040期（鑫和系列）；

　　2）产品类型：银行理财产品；

　　3）收益类型：保本浮动收益型；

　　4）产品风险评级：低风险；

　　5）预期理财收益率：1.65%（年化）至3.20%（年化），其中1.65%为存款利息率，1.65%以上部分为产品浮动收益率。

　　6）认购日：2021年3月15日；

　　7）收益计算起始日：2021年3月19日；

　　8）到期日：2021年6月18日，在产品认购期届满后不得续存、转让或提前支取本产品；

　　9）认购金额：人民币2亿元整；

　　10）是否构成关联交易：否。

　　中国建设银行上海市分行单位结构性存款主要内容

　　1）产品名称：中国建设银行上海市分行单位结构性存款；

　　2）产品类型：银行理财产品

　　3）收益类型：保本浮动收益型；

　　5）产品风险评级：低风险；

　　6）预期理财收益率：1.54%（年化）至3.2%（年化）；

　　7）认购日：2021年2月8日；

　　8）收益计算起始日：2021年2月9日；

　　9）到期日：2021年5月10日，在产品运行期间，不开放申购、追加投资和赎回。

　　10）认购金额：人民币8千万元整；

　　11）是否构成关联交易：否

　　5.年报披露，公司短期借款期末余额13.11亿元，较期初增长约46.21%；长期借款及应付债券期末余额合计11.05亿元，全部为本期新增。相应的，公司货币资金期末余额22.42亿元，较期初增长238.48%，其中3.01亿元为受限资金，较期初规模基本相当，主要系票据保证金、保函保证金。请公司：（1）结合不同板块业务的经营、回款情况、资金需求等，说明公司债务结构变化的考虑及合理性，并补充分析可能存在的流动性压力及偿债风险；（2）分析受限资金规模与公司业务规模变化情况的匹配性，明确是否存在在大股东及其关联方旗下机构存放资金的情况，是否存在与大股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在受限资金被他方实际使用的情况等。

　　回复：

　　（一）结合不同板块业务的经营、回款情况、资金需求等，说明公司债务结构变化的考虑及合理性，并补充分析可能存在的流动性压力及偿债风险

　　2020年末，公司货币资金22.42亿，占总资产85.86亿的比重26.12%，较上年同期6.62亿有较大幅度增长，主要由年内发行的12亿可转换公司债券的资金贡献。资金余额中，除了3.01亿受限货币资金，另有专项用于沪太智慧云谷数字科技产业园一期的指定用途资金8.06亿，实际自由可用货币资金 11.35亿元，占总资产比重13.22%。

　　报告期内，公司根据有息负债的到期日和利息偿付要求，对公司应收票据、应收账款和应付款项等进行提前统筹安排和计划，保证公司的正常资金周转。2020年末，公司流动比率和速动比率分别为1.85和1.46，较上年同期的1.32和0.94有较大的提升，流动资产和速动资产均能覆盖流动负债，流动性风险较小。

　　公司2019年及2020年整体资产负债结构如下：

　　单位：万元

　　2020年是公司于 2019 年重大资产重组收购香江科技之后的业务转型元年，双方由协同发展到全面融合，合并后的上市公司将全面转向通信信息服务领域，致力于打造IDC基础设施建设、IDC设备生产制造及销售、IDC系统集成及IDC运维服务的全产业链IDC业务提供商。

　　为契合公司中长期业务发展目标，相应的资产和负债结构也做了较大的调整，实行整体控制负债比率，短期周转资金需求配置短期负债，中长期发展需求配置中长期负债，战略发展需求寻求股权融资的方式解决资金需求的融资原则。2020年8月，公司成功发行了12亿可转换公司债券，增厚了公司资产规模，并通过并购贷等方式拉长了负债久期，为公司全面转向IDC业务的战略目标做了一定的资金储备。

　　公司具体负债结构如下：

　　单位：万元

　　备注：1、2020年新增并购贷为城地并购香江科技现金交易部分并购贷融资额。

　　2、公司于2020年8月发行可转债12亿，根据新修改的《企业会计准则第37号——金融工具列报》计算，20年末计入应付债券部分金额88,855.16万元。

　　公司建筑板块主要业务为桩基、基坑围护及岩土领域相关设计等地基与基础工程服务，季节性特性显著，主要通过自有资金加短期流动资金借款的方式。公司主要基于整体资产负债率控制目标，结合下一年度一季度资金付款需求，叠加一定比率的保底现金需求，匹配资金需求和负债结构。工程项目付款和回款往往都集中在春节前，由于工程施工行业的业主或总承包方的工程款支付进度往往存在滞后性，春节前的回款无法确保能应对春节前的支出，由于2021年一季度的支付需求较高，综合考虑短期借款在年内分月到期的安排，平缓资金的流动性压力，在年末保有了较高比率的现金。

　　公司现有IDC业务板块主要为IDC 设备与解决方案业务、系统集成业务和运营管理和增值服务业务，该业务销售收入回款比例与营业成本的支付比例能够变动一致，主要也呈现年初资金投入，年末结算回款的特性。2020年期末短期负债余额7.88亿元，较上年同期6.31亿元，增长25%，与板块业务营业收入增长基本配比。

　　2020年12月31日，公司正在履行的长期借款金额为21,668.00万元。该借款为为公司向兴业银行借款专用于支付香江科技股份有限公司100%股权中现金对价部分的专用借款，借款期限为5年，目前款项已支付。2019年度该款项未支付挂账其他应付款-股权收购款，本年度收到该银行借款后，公司已按期支付给股权收购对手方。该长期借款分为十期偿还借款本金不会因为集中到期而对公司流动性造成重大不利影响。

　　2020年12月31日，公司应付债券金额为88,855.16万元。该应付债券为公司发行的可转换公司债券，该债券为六年期品种，基本发行规模为120,000.00万元，每张面值100元，共计1,200.00万张，发行价格为100元/张。本次债券票面利率预设区间为0.4%-3%，第一年为0.4%，第二年为0.6%，第三年为1.0%，第四年为1.5%，第五年为2%，第六年为3%。根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定和《上海城地香江数据科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，本次可转债募集资金中不超过 35,954.01万元为用于补充公司流动资金。该募集资金到位后进一步提高了公司的财务安全性，增强公司的偿债能力。公司本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020年7月28日）起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2021年7月28日至2026年7月27日。该应付债券不会因为集中到期而对公司流动性造成重大不利影响。

　　（二）分析受限资金规模与公司业务规模变化情况的匹配性，明确是否存在在大股东及其关联方旗下机构存放资金的情况，是否存在与大股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在受限资金被他方实际使用的情况等。

　　公司期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项30,133.36万元，较2019年度增长1.61%，公司2020年12月31日与2019年12月31日受限货币资金具体明细如下：

　　单位：万元

　　由上表，扣除定期存单后，公司与日常经营有关的各类保证金较上年度增加2,477.37 万元，涨幅为8.35%。从具体类别来看，票据保证金与上年度基本保持一致，略微下降0.31%，主要系公司本年度资金较为充裕采用票据支付货款的比例降低所致，与公司年末应付票据余额降低的变化一致。保函保证金增长42.07%，该保证金主要用于公司向银行申请开具的保函存入银行保证金户的存款，该保证金涨幅略多于公司主营业务收入34.52%的涨幅，与业务规模扩大具有一定的匹配性。

　　截至2020年末，公司货币资金明细如下所示：

　　公司货币资金主要存放于国有商业银行、全国性股份制商业银行、城市商业银行，以上存放地点除江苏扬中农村商业银行股份有限公司由香江科技持股0.72%以外，其他银行均与公司不存在关联关系，上述资金账户均经过年报审计询证函问询并取得了回函。不存在与大股东或其他关联方联合或共管账户的情况，不存在被相关方变相占用资金的情况。

　　公司受限货币资金由公司实际融资业务形成，规模与公司日常生产经营相匹配，依据与银行签订的协议约定，向银行存入对应比例的保证金，不存在受限资金被他方实际使用的情况。

　　三、其他事项

　　6.报告期末，公司存货账面余额3.79亿元，其中发出商品期末余额1.37亿元，公司对其计提存货跌价准备1,192.27万元。公司未对其他存货计提减值准备。请公司补充披露：（1）上述减值准备的确认依据和测算标准，并结合发出商品的具体构成及其对应的业务经营模式，进一步分析说明公司对发出商品计提减值准备的原因及合理性；（2）结合公司其他存货的构成情况，说明公司对存货计提减值准备的充分性和审慎性。请会计师发表意见。

　　回复：

　　（一）上述减值准备的确认依据和测算标准，并结合发出商品的具体构成及其对应的业务经营模式，进一步分析说明公司对发出商品计提减值准备的原因及合理性。

　　1、公司存货跌价准备确认依据和测算标准

　　资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

　　存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

　　库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

　　2、结合发出商品的具体构成及其对应的业务经营模式，进一步分析说明公司对发出商品计提减值准备的原因及合理性

　　香江科技为控制存货积压，主要采用“以销定产，以单定购”的生产模式，根据客户的订单组织原材料采购、配料及生产，公司发出商品主要为发往客户尚未验收的IDC设备与解决方案领域的产品。IDC设备与解决方案业务主要为IDC及通信行业相关设施提供硬件解决方案和各类设备，产品应用范围涵盖数据中心、智能电气、接入网等诸多领域。主要包括数据中心机房内的高低压配电柜、智能数据母线、UPS电源输入输出柜、精密配电柜、微模块（标准机柜、冷通道）、精密节能制冷系统、机房监控软件、综合布线系统（光纤槽道、走线架）等，以及数据中心机房外的户外机柜、光缆交接箱、光缆分纤箱等，产品主要面向运营商及其他IDC系统集成商。

　　2020年末公司库龄在2年以上的发出商品余额为1,192.27万元。因IDC设备主要用于各工程项目，验收时间的长短一定程度上取决于项目的进展。部分项目有一定的验收周期，虽然期末发出商品基本上均存在相应的销售订单与之相对应，但考虑部分发出商品迟迟未能验收，未来能否验收具有一定的不确定性，故公司根据谨慎性原则，将库龄在2年以上的发出商品可变现净值按照0元计算，因此2020年末全额计提跌价准备，综上所述，公司对发出商品计提减值准备具备合理性。

　　（二）结合公司其他存货的构成情况，说明公司对存货计提减值准备的充分性和审慎性。

　　公司存货中原材料既包括桩基与基坑围护业务中发生的一些通用材料，也包括IDC设备与解决方案业务中的部分标准化零部件。上述原材料通用性相对较强，价格相对较为稳定，因此公司报告期末未计提存货跌价准备。

　　报告期末，公司存货中的在产品和库存商品主要为IDC设备与解决方案产生，在公司“以销定产”的模式下，上述在产品及库存商品均有明确的在手合同或订单。由于公司IDC设备与解决方案业务具备较好的盈利能力，产成品和库存商品的可变现净值高于成本，因此报告期内公司未对在产品和库存商品计提跌价准备。

　　报告期末，公司的委托加工物资库龄较短，均为1年以内。公司的委托加工物资主要为委托供应商加工的材料，其可变现净值高于成本，因此主要按照成本计量，无需计提跌价准备。

　　报告期末，公司的合同履约成本和项目成本库龄较短，均为1年以内。公司存货中的合同履约成本是桩基及围护业务按工程承包项目归集不满足收入确认条件但实际已经发生的工程项目成本，其可变现净值高于成本，因此主要按照成本计量，无需计提跌价准备。公司存货中的项目成本主要为IDC系统集成业务的工程成本，均与在手合同相对应，项目成本的可变现净值高于成本，因此无需计提跌价准备。

　　综上所述，报告期内公司严格按照会计准则和公司会计政策对存货计提跌价准备，具有充分性和审慎性。

　　（三）中介机构核查意见

　　会计师经核查后认为：公司对发出商品计提减值准备具备合理性；公司存货减值准备的计提符合会计准则和公司会计政策，符合实际经营情况，与同行业公司相比处于合理范围内，具有充分性和审慎性。

　　7.年报披露，报告期内，公司发生售后服务费2,579.87万元，同比增长79.98%；发生业务招待费1,887.86万元，同比增长145.07%。请公司结合公司销售模式、业务量的变动情况、售后服务费用的核算标准等，进一步说明上述费用大幅增长的原因和合理性，与销售规模的增长是否匹配，是否存在公司产品质量纠纷或销售折让计入费用等情况。请会计师发表意见。

　　回复：

　　（一）售后服务费增长原因和合理性

　　公司售后服务费主要为产品交货后的安装费及少量材料费，主要发生在IDC设备及解决方案板块。IDC设备及解决方案板块售后服务费情况如下所示：

　　单位：万元

　　公司IDC设备及解决方案板块主要为定制化设备，不同客户的项目产品及同一客户的不同项目产品之间差异较大，故公司提供安装服务所产生的费用金额差异也相对较大，且比较难以准确估计金额。公司2020年度售后服务费较上期增长79.98%，与IDC设备及解决方案收入的变动趋势一致。公司2020年度售后服务费占收入的比重略高于2019年度，主要原因如下：

　　1、公司2019年3月末完成对香江科技的收购，上述2019年度售后服务费金额中未包含香江科技2019年1-3月的数据，此部分售后服务费影响金额为331.14万元；

　　2、2020年度，因受新冠疫情的影响，售后安装人员较为紧凑，且公司客户基本遍布全国，受当地防疫政策的影响，部分售后安装人员需隔离后才能够开始工作，也使得公司售后服务费成本有所上升；

　　3、公司售后服务费主要发生于IDC设备及解决方案，该板块的销售环节以市场为导向，产品主要面向运营商及其他IDC系统集成商，通过集中采购或招投标方式完成市场开拓及销售，在不断扩大市场份额、加强优质大客户的客户粘性的前提下，进而最终转化为订单和销售收入。故公司为了更好的维系客户，致力为客户提供更好的售后服务以达到更好的口碑，售后服务费会随后续市场的扩大而增长。

　　（二）业务招待费增长原因和合理性

　　公司2020年度业务招待费1,887.86万元，同比增长145.07%，主要原因为公司2019年3月末完成对香江科技的收购，公司2019年度的业务招待费未包含香江科技2019年1-3月金额。

　　将香江科技2019年1-3月业务招待费和营业收入模拟并入公司2019年度数据后，明细如下所示：

　　并入香江科技2019年1-3月数据后，公司2020年度业务招待费同比增长率为29.30%，与营业收入的变动趋势一致，业务招待费占收入比重与2019年度一致。

　　（三）中介机构核查意见

　　会计师经核查后认为：售后服务费及业务招待费增长具备合理性，与销售规模的增长相匹配，不存在公司产品质量纠纷或销售折让计入费用等情况。

　　8.年报显示，报告期末公司员工总数为1,154人，同比增长19.83%；其中行政人员同比增长116.13%至201人，而销售人员同比减少16.67%至135人，技术人员同比减少18.55%至180人。请公司结合业务构成、人员需求、人力开支及职工薪酬变动情况等，分析上述人员变化的原因和合理性。

　　回复：

　　（一）公司2019年度和2020年度人员构成情况

　　公司2019年度和2020年度人员构成情况如下所示：

　　公司2020年度整体人员新增191人，其中行政人员同比增长116.13%至201人，较2019年度增加108人；销售人员同比减少16.67%至135人；技术人员同比减少18.55%至180人；生产人员同比增长32.67%至597人。其中，行政人员数量出现较大增长主要系2020年度公司新组建的云计算业务板块新增行政人员26人；同时香江科技对原有组织架构进行了调整，将区域销售前支撑人员82人并入交付中心管理人员（属行政管理人员序列），以加大售后服务力度，提升客户满意度。此外，技术人员的减少和生产人员的增加主要是由于公司2020年度IDC系统集成业务规模较2019年大幅增长，公司为满足订单执行的需求，将部分技术人员充实到工程施工管理相关岗位（属生产人员序列），导致员工结构出现一定变化。

　　（二）公司人员变动与收入、利润及薪酬情况

　　公司报告期内人员变动与收入、利润及薪酬对比情况如下所示：

　　从人员变动及薪酬变动表数据显示，报告期内公司营业收入增长34.52%，利润增长18.49%，人员总数增长19.83%，员工整体及人均薪酬分别增长33.94%及11.77%，员工人数增长趋势与公司收入、利润、员工薪酬增长趋势一致，较为匹配。

　　综上所述，公司人员变化符合公司实际经营情况，人员变化具有合理性。

　　特此公告。

　　上海城地香江数据科技股份有限公司董事会

　　2021年6月21日