亿晶光电科技股份有限公司 关于对上海证券交易所《关于亿晶光电科技股份有限公司2020年年度报告的信息披露监管工作函》回复的公告（下转D63版）

　　证券代码：600537        证券简称：亿晶光电        公告编号：2021-033

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　亿晶光电科技股份有限公司（以下简称“公司”） 于2021年5月21日收到上海证券交易所下发的《关于亿晶光电科技股份有限公司2020年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2021】0498号）（以下简称“《问询函》”）。现就相关问题回复公告如下：

　　关注事项1、根据年报，公司主要从事太阳能电池组件的研发、生产与销售，部分硅片加工、电池制造业务主要是为公司组件生产配套。公司2020 年组件毛利率仅为0.41%，同比下降6.83 个百分点，其中境外销售毛利率为-0.3%，同比下降3.95 个百分点。请公司结合组件销量、原材料及产品价格、产品结构变动等，量化分析整体毛利率下滑及海外业务毛利率下滑为负的原因，并说明相关产品毛利率与同行业公司是否存在较大差异及原因，相关因素影响是否具有持续性。

　　【公司说明】

　　一、亿晶光电组件营业收入、营业成本及毛利率说明

　　1)国内、国外组件收入成本及毛利情况：

　　2020年初，组件工厂开工率较低且物流受阻，三月份组件工厂逐渐开工，但海外疫情加重导致组件需求转弱、出口受阻，出现订单延迟甚至退单的情况。4月份光伏组件价格下探；三季度国内外市场逐渐回温，组件订单饱满，但由于硅料供应紧缺、硅片、电池片成本增加，加之市场对大尺寸组件、双面组件的需求增加，光伏玻璃供不应求，价格大幅上涨，组件供应紧张。

　　2020年度收入较上年维稳中略有增幅，增长15.11%，其中组件收入增长17.12%，主要系由于销售量的增长，2020年度组件售价较上年同期均下滑。组件2020年平均销售单价为1.47元/W、2019年平均销售单价为1.66元/W，下降幅度11.51%；内销量同比增加了36.42%，外销量增加了22.22%。销售结构未发生重大变化，国内组件销售收入2020年占总收入比重为73%，较2019年国内销售收入比重71.84%,略有上涨。组件毛利率水平相对较低，主要原因是光伏产品技术路线升级，产品更新迭代迅速，公司拉晶，铸锭，切方，设备效能仍较为落后，实际产能小于既定产能，自产电池片供应量不足，外购电池片占电池片总量比约65% ，产业链竞争优势不足。且公司国内销售客户主要为大型央企，招投标集中在二季度末、三季度初，受平价上网和市场预判趋势影响，定价普遍偏低，四季度受原材料价格上涨的影响，国内销售毛利率大幅下滑。

　　2）国内外组件成本项目构成：

　　由上表可见，国内外直接材料费在成本占比在80%以上，原辅材料价格变化对成本影响较大， 2020年度单位成本较上年同期下滑， 2020年平均单位成本为1.46元/W，2019年平均单位成本为1.54元/W，下降幅度4.99%，受市场供求因素的影响，销售单价的下降幅度超过了单位成本的下降幅度。

　　自2020年1月1日起，公司执行新收入准则，将运费1.07亿元作为合同履约成本在主营业务成本核算，也是2020年毛利率下降的另一个原因（毛利率因此下降了2.74个百分点），并且由于疫情对国外销售的影响，以及海运费的影响（出口海运费成本在国外销售成本中占比4.09%，超过国内运费占比），导致国外销售成本加大，毛利率水平更低于国内组件毛利率为负值。

　　二、主要产品、材料市场价格变动情况

　　1）公司太阳能组件销售量及销售价格变化趋势：

　　2020年组件销量较同期上涨32.36%,但由于光伏行业组件端设备一体化加速，产能扩张快，导致组价市场价格呈快速下降趋势，2020年度，公司组件销售价格由第一季度1.61元/W下降至1.37元/W，下降幅度15%。双重影响下,组件销售收入增长17.12%,按光伏资讯2020年价格走势图看，公司组件销售单价与市场组件成交价格趋同。

　　2）公司外购单/多晶电池片采购量及采购价格如下表

　　（续）

　　注：上表统计为不含税价。

　　2020年初，电池片价格处于高位，3月份光伏组件厂陆续开工，电池片需求从M2转换至G1，尺寸的淘汰迭换促进G1价格迅速下降；2020年起各尺寸单晶单双面PERC电池片价格同价，双面技术已具成本优势。亿晶光电外购原材料单晶电池片和单晶硅片价格也随之下降。按光伏资讯2020年价格走势图看，与市场采购单价趋同。

　　3)公司外购硅片采购量及采购价格如下表:

　　2020年外购硅片量同比减少,硅片采购价格与同期相比略有下降,变化趋势与市场相同。

　　4）公司外购主要辅材玻璃/胶膜采购量及价格如下：

　　公司主要辅材玻璃占直接材料成本13.69%，胶膜占比6.20%。自2020年8月起，组件玻璃价格一路飙升，主要原因系1）双玻、大尺寸组件的需求加大是导致光伏玻璃上涨的直接原因；2）组件端生产设备一体化程序较高，电池组件扩产速度较快，与光伏玻璃投产进度不匹配导致。公司玻璃及胶膜2019-2020年采购量及价格如下：

　　（续）

　　根据光伏资讯玻璃及卓创资讯EVA价格走势表来看，玻璃价格在2020年第四度明显上涨，胶膜（EVA）价格也有所上涨，在原材料价格走高，组件销售价格下降的双重作用下，压缩了光伏行业下游组件生产企业的毛利率。

　　综上分析可以看出，2020年度的毛利额较2019年度减少，主要系由于主要辅材价格上涨，太阳能组件销售单价的下降幅度超过了单位成本的下降幅度所致。

　　三、同行业销售情况及毛利率对比分析

　　1）同行业组件收入、成本及毛利率情况如下：

　　单位：万元

　　由上表可见，2020年度同行业组件毛利率或毛利额均有不同程度下降，我公司与同行相比，目前组件毛利率水平相对较低，主要原因是光伏产品技术路线升级，产品更新迭代迅速，公司近几年对拉晶，铸锭，切方，硅片等前道产线设备虽常有更新改造，但设备效能仍较为落后，实际产能小于既定产能，落后于同行业，自产电池片供应量不足，外购电池片占电池片总量比约65% ，公司近几年陆续关停、淘汰落后的拉晶、铸锭、切方、硅片的生产产能，扩建电池5GW、组件5GW产能，截止2020年12月电池2GW完工试生产，组件2.5GW在2020年中旬已投产，组件2GW已部分完工，待目前计划产能扩张完成后，期望实现规模效应，降低产品成本，提升组件产品市场竞争力。

　　2）同行业国内、国外收入毛利率情况：

　　单 位：万元

　　（续）

　　按同行业年报批露中国内外销售情况来看，同行业国内外收入毛利率均较上年同期有所下降，公司国内外收入占比约70%/30%，上述同行业除中利集团外，国外销售收入占比均在60%以上，收入结构有所不同，且部分同行业公司由于定价等因素毛利率高于国内市场。

　　光伏行业仍面临上游硅料及硅片端供货紧张且成本持续上扬的预期，以及随着组件技术成熟，组件销售价格下降将成为全球发展趋势，本公司提请投资者充分关注相关风险。

　　关注事项2、年报显示，报告期内公司组件实现营业收入39.23 亿元，其中境外销售10.41 亿元，占比26.54%。公司前五名客户销售额24.44亿元，占年度销售总额59.65%；前五名供应商采购额16.16 亿元，占年度采购总额的41.93%，上年度同期对应占比分别为60.00%、30.23%。请公司：（1）区分国内、海外销售分别列示近三年组件产品前五大客户的主要情况，包括客户名称、销售金额、结算方式、账龄、期末应收款项及坏账计提情况、期后回款情况等；（2）补充披露近三年前五大供应商名称、采购内容及金额、结算方式，较以前年度是否存在重大变化，变化原因及影响；（3）补充披露公司客户和供应商与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方是否存在潜在关联关系，如是，请补充说明相关业务占比、交易背景，相关收入确认是否符合企业会计准则。请年审会计师就上述事项发表明确意见，并说明所执行的审计程序，是否获取了充分、适当的审计证据，审计结论是否准确、可靠。

　　【公司回复】

　　一、区分国内、海外销售分别列示近三年组件产品前五大客户的主要情况

　　（一）国内销售近三年组件产品前五大客户的主要情况

　　公司国内客户2018年至2020年基本保持稳定。

　　1、国内销售近三年组件产品前五大客户的主要情况

　　单位：万元

　　注1：客户相关数据系同一集团合并后的数据。期后回款系截至2021年4月30日回款。客户1期后回款6,464.87万元，占期末应收余额比例为41.07%；客户2期后回款168.93万元，占期末应收余额比例为4.61%；客户3期后回款3,501.02万元，占期末应收余额比例为100.00%；客户4期后回款2,944.45万元，占期末应收余额比例为100.00%；客户5期后未回款。注2：由上表可知，2018年至2020年，公司内销主要客户相对比较稳定，通常合同执行过程中，受合同执行周期、政策等因素的影响，部分客户变动较大，具体分析如下：2018年度和2020年度内销客户销售前五相对稳定，无较大变动。2019年度，客户6进入前五，主要系中广核库布其光伏治沙二期200MW项目增加组件需求1.37亿元所致，客户7进入前五，主要系中电渔光互补光伏发电二期65MWp项目增加组件需求1.16亿元所致。其他客户组件需求量的变化，由于受客户电站项目开发和建设周期影响，订单量变动所致。

　　注3：结算方式说明

　　（二）国外销售近三年组件产品前五大客户的主要情况

　　国外客户2018年至2020年基本保持稳定。

　　1、国外销售近三年组件产品前五大客户的主要情况

　　单位：万元

　　注1：期后回款系截至2021年4月30日回款。客户9期后回款1,899.68万元，占期末应收余额比例为100%；客户10期后回款2,300.33万元，占期末应收余额比例为100%；客户11期后回款8,374.48万元，占期末应收余额比例为54%；客户12期后回款295.77万元，占期末应收余额比例为100%。

　　注2：由上表可知，2020年、2019年较2018年相比，外销规模大幅增长，主要系随着欧盟对华贸易壁垒于2018年9月3日结束，致使外销市场回暖，收入大幅增加所致。国外销客户订单量也会随着市场的需求有所起伏，项目开发类客户的订单量不是很稳定，由于项目的开发周期很长，所以此类客户的订单量存在不可预见性，故客户销售额年度间变化是合理的

　　公司收入确认严格按企业会计准则的规定，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，考虑下列迹象：（1）就该商品或服务享有现时收款权利；（2）已将该商品的法定所有权转移给客户；（3）已将该商品的实物转移给客户；（4）已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；（5）客户已受该商品或服务等。公司不存在提前确认收入等情形。

　　二、补充披露近三年前五大供应商名称、采购内容及金额、结算方式，较以前年度是否存在重大变化，变化原因及影响

　　1、近三年前五大供应商的主要情况

　　注1：供应商系采购原辅材料主要供应商，采购金额为不含税金额。

　　注2：因公司产业链布局变化及组件销量增加致使电池片、硅片采购量增加，且市场电池片、硅片供应紧张，近两年公司结算模式未发生明显变化，根据市场供需情况，对上游电池片及硅片供应商基本是全额预付款。

　　注3：由上表可见，公司采购金额逐年增加，主要系电池片、硅片采购量增加所致。2020年度，供应商1进入前五，主要系公司产业链布局变化及组件销量增加致使电池片采购量增加所致；供应商4进入前五，主要系硅片采购量增加所致；供应商6退出前五，主要系2020年组件端扩产后，产能供应不足的问题得到较大改善致使外购组件采购量大幅减少所致。

　　三、补充披露公司客户和供应商与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方是否存在潜在关联关系，如是，请补充说明相关业务占比、交易背景，相关收入确认是否符合企业会计准则

　　1、关联交易补充披露

　　勤诚达控股有限公司、深圳市勤诚达投资管理有限公司、深圳市勤诚达集团有限公司、内蒙古华耀光电科技有限公司、江苏华耀生物科技有限公司关联交易已于2020年年度报告中披露，具体如下：

　　（1）采购商品/接受劳务

　　（2）销售商品/提供劳务

　　（3）关联担保情况

　　注：根据勤诚达控股有限公司出具的担保函：由勤诚达控股有限公司为常州亿晶光电科技有限公司于2017年1月1日至2021年12月31日在中国建设银行股份有限公司金坛支行办理的所有债项提供全额、无条件和不可撤销的担保还款责任。

　　除上述公司外，客户和供应商与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方不存在潜在关联关系。

　　关注事项3、年报显示，公司预付款项期末余额1.04 亿元，同比增长205.88%，其中按预付对象归集的期末余额前五名占比合计为79.18%；公司应付票据及应付账款期末余额合计28.19 亿元，同比增长105.92%；合同负债期末余额4.47 亿元，同比增长113.88%；应收款项期末余额8.34 亿元，同比下降20.05%。公司称主要是扩建产线，生产及销售规模扩大所致。请公司：（1）结合公司业务开展、供应商及客户合作情况，上下游议价能力等，说明预付账款及应付款项、合同负债同时大幅增长以及应收款项下跌的原因及合理性，公司采购及销售模式、款项结算方式是否发生重大变化及影响；（2）列示预付款项及应付款项的主要交易对方、交易内容、结算方式及金额，并说明相关合同定价是否公允，预付比例是否合理，与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方是否存在关联关系；（3）列示合同负债主要交易对方、关联关系、交易内容及金额，并说明所涉款项结算方式、结算周期、产品交付及收入确认等具体安排。请年审会计师核查并发表意见。

　　【公司回复】

　　一、结合公司业务开展、供应商及客户合作情况，上下游议价能力等，说明预付账款及应付款项、合同负债同时大幅增长以及应收款项下跌的原因及合理性，公司采购及销售模式、款项结算方式是否发生重大变化及影响

　　1、公司业务开展、供应商及客户合作情况，上下游议价能力

　　公司客户较为稳定，国内销售占比约75%以上，国内客户考虑客户信用风险等，主要选择国企、央企，并已建立长期的合作关系，公司销售主要通过招投标。对于国外客户首先考虑信用风险，除对个别长期合作客户有信用期外，其余均不给予信用期或通过中信保来保障资金回笼。

　　公司贯彻以销定产、以产定采的产供销模式，供应商的选择按公司内控流程，优先选择按国家标准建立质量体系并已通过认证的供应商，产品质量长期稳定、合格、信誉较高的供应商择优选择，采购部、技术部、财务部对供应商合同进行评审，通过竞标，参考市场同类产品价格，综合选择合作供应商。

　　2、预付账款及应付款项、合同负债同时大幅增长以及应收款项下跌的原因及合理性

　　（1）预付款项大幅增长的原因及合理性

　　公司预付款项期末余额1.04 亿元，较同期增长约7,000万，主要系外购电池片、硅片和组件玻璃等预付款增加所致。受疫情和上下游扩产不均衡影响，光伏市场硅材料等供货量偏紧且2020年下半年市场价格不断上涨并维持高位，加之四季度组件抢装期的影响，主要供应商均系款到发货，公司基于备货需求，按与供应商合同预付采购款。

　　期末主要预付账款供应商采购材料结算方式：

　　因公司产业链布局变化及组件销量增加致使电池片、硅片采购量增加，且市场电池片、硅片供应紧张，近两年公司结算模式未发生明显变化，根据市场供需情况，对上游电池片及硅片供应商基本是全额预付款。

　　（2）应付款项、合同负债同时大幅增长原因及合理性

　　?应付款项大幅增长原因及合理性

　　公司应付账款期末余额14.9亿元，较同期增长9.21亿元，增长率为161.85%，增长较大的主要原因系新建昌吉光伏新疆奇台县200MW光伏发电项目增加7.1亿元，剔除该项目后较上年增幅37.08%，较收入增幅15.14%略高，系公司2020年扩建光伏组件、电池片生产线所致。

　　?合同负债大幅增长原因及合理性

　　公司合同负债大幅增长主要系截至期末已签订协议尚未出货的在手订单增加及结算方式变化所致。

　　截至2020年末，两期已签订协议尚未出货的在手订单情况如下：

　　公司国内销售主要通过招投标方式定价，一般集中在二季度末、三季度初，招标价格处于较低水平，未料及后续光伏组件上游原辅料价格的大幅上涨，在签订协议时，在无法改变中标价格情况下，公司与客户协商通过改变付款条件以节约公司的资金成本，故2020年末合同负债增幅较大，部分客户两期结算方式比较如下：

　　（3）应收款项下跌的原因及合理性

　　?应收账款期末余额按照销售类别的变动情况

　　单位：万元

　　注1：公司自2020年1月1日开始执行新收入会计准则，将未纳入国家补贴目录的电站光伏发电上网国补电费，由原“应收账款”项目调整至“合同资产”项目列报。应收发电款余额包含光伏发电上网国补电费部分和标杆电价部分。

　　应收账款周转率

　　应收账款期末余额减少主要系以下两方面原因：

　　结算方法变动：公司国内客户主要为国企、央企，采购招标时间集中在二季度末、三季度初，招标价格均处于较低水平，2020年下半年，光伏组件原辅材料价格上涨，在已中标价格无法调整的情况下，公司在签订协议时，与客户协商通过加快回款回收的方式节约资金成本。

　　加强和完善了应收账款管理制度：公司连续两年业绩亏损，金融机构持续关注并加强对公司贷款管理，银行融资增加难度；2020年受上游硅材料等材料端供应紧张，大型供应商一般要求款到发货，对公司资金运营管控带来一定挑战；为保持公司既有市场地位，紧跟市场大尺寸化快速推进和技术进步，公司2020年度扩产电池片与组件生产线投入较多流动资金。基于上述情况，公司为积极应对经营环境和市场波动，于2020年四季度加强和完善了应收账款管理制度，加快资金的回笼速度，致应收组件款余额下降。

　　（4）公司采购及销售模式、款项结算方式的变化及影响

　　?公司采购模式

　　需求部门根据公司自身需求和备货情况，提出采购申请，采购部门根据采购物料性质，结合市场情况，采用传统采购模式、签订长期协议的采购模式，必要时采用招投标采购模式。采购原辅料、设备等一般采用传统采购模式，由采购部发出采购需求后，经过多次比价，谈判和协商，敲定性价比最高的供应商。采购当时市场紧俏和稀缺的原辅料采用签订长期协议的采购模式，保证物料供应充足，主要采用锁量不锁价的定价方式。

　　公司采购模式未发生重大变化，根据每期市场波动，每期三种采购模式占比有所不同。

　　?公司销售模式

　　公司设置国内销售部和国际销售部分别负责国内市场和国外市场的组件销售工作， 并针对产品的境内外市场分别制定销售策略：国内销售全部采用直销模式，国际销售采用直销为主、分销为辅的销售模式。

　　①、直销模式：太阳能电池组件直接销售给终端客户，产品用于光伏发电项目的建设，具有订单平均交易额大的特点。直销模式下，销售部门在项目招投标前或者了解客户初步需求信息后，一般会组织生产、技术、销售、法律等相关部门进行以交货期限、产品规格、付款条件、利润、技术条件等为主要内容的评审，评审可行后会与客户进一步沟通。当确定中标或者基本确定能签订合同后，销售人员会就技术细节、商务条款细节等事项与客户深入沟通，达成一致后签订合同。签订合同后，相关订单信息转入生产部门，由生产部门组织生产，并实现发货销售。

　　②、分销模式：太阳能电池组件销售给中间分销商，由分销商向终端客户销售产品。分销商依据终端客户的订单情况“以销定采”，并结合对市场的合理预测确定需求量，分销商汇总终端客户需求后向公司发出采购订单。公司与分销商签订合同后，相关订单信息转入生产部门，由生产部门组织生产，并实现发货销售。公司的分销业务主要集中于欧美等成熟光伏市场。借助分销商渠道覆盖交易额小、订单数量多的客户需求，节省自建海外渠道的高额成本。公司通过客户预付款或银行提供信用证的方式管理客户信用风险，借助金融机构及其产品保障回款及时性。公司选取分销商时严格考虑其资金实力，合作信用等综合实力。

　　公司销售模式未发生重大变化，根据公司市场销售情况，每期销售模式占比有所不同。

　　二、列示预付款项及应付款项的主要交易对方、交易内容、结算方式及金额，并说明相关合同定价是否公允，预付比例是否合理，与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方是否存在关联关系

　　1、预付款项的主要交易对方、交易内容、结算方式及金额，并说明相关合同定价是否公允，预付比例是否合理，与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方是否存在关联关系

　　（1）预付款项前十供应商情况

　　综上，预付款主要系根据合同预付；合同定价采用市场定价方式，定价公允。

　　2、应付款项的主要交易对方、交易内容、结算方式及金额，与公司及董监高、5%以上股东、实际控制人及其关联方是否存在关联关系

　　（1）应付款项前十供应商情况

　　综上，公司应付款项均系根据公司实际业务发生，款项支付根据合同约定；合同定价采用市场定价方式，定价公允。公司对于上游电池片、硅片供应商的款项结算方式，基本采用全额预付款方式结算，期末应付款项的增长，主要为工程及设备应付款及部分辅料采购形成的应付款项增长所致。

　　三、列示合同负债主要交易对方、关联关系、交易内容及金额，并说明所涉款项结算方式、结算周期、产品交付及收入确认等具体安排

　　1、合同负债主要客户情况

　　单位：万元

　　关注事项4、年报显示，公司货币资金期末余额19.94 亿元，当期利息收入1145.56 万元；资产负债率为64.43%，较上年增长16.09%个百分点。根据公告，公司拟在常州合计投资15 亿元高效晶硅太阳能电池和组件建设项目。请公司：（1）结合公司货币资金的存放、使用、利息收入匹配情况等，说明是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被其他方实际使用的情况，是否存在潜在的合同安排或限制性用途，请年审会计师核查并发表意见；（2）结合报告期内业务开展及后续投资资金需求、债务偿付、银行授信和资产受限等，并充分考虑原有生产线已大额减值的情形，分析对公司后续大额投资项目以及盈利能力的影响，相关应对措施。

　　【公司回复】

　　一、结合公司货币资金的存放、使用、利息收入匹配情况等，说明是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被其他方实际使用的情况，是否存在潜在的合同安排或限制性用途

　　1、公司货币资金的存放、使用、利息收入匹配情况

　　（1）公司货币资金的存放

　　公司货币资金全部存放于合作的商业银行，主要存放的银行有建设银行金坛支行、江南农村商业银行华城支行、上海浦东发展银行金坛支行、中信银行常州金坛支行、江苏银行金坛支行、中国进出口银行江苏省分行；存放方式主要有活期存款、保证金等。公司货币资金均用于公司日常经营，2020年末存放情况如下：

　　期末，公司银行存款余额较大主要系：1）公司日常资金周转需求量大，需要较高的货币资金储备，且公司管理层注重公司经营资金链流动性管理；2）货币资金余额的稳定性等是银行授信放贷的关键指标；3）本期四季度上游原辅料价格上涨，加之公司的扩产投资项目，结合考虑后续市场波动的前瞻性预测，公司资金需求量较大。4）公司主要客户一般要求开具质量保函等，银行授信放贷需要提供保证金，也是公司资金余额较高的因素之一。

　　公司2020年活期账户平均余额6.60亿元，其中人民币活期账户余额4.06亿元（主要满足日常经营流动资金需求，2020年度月均购买商品接受劳务支付的现金为2.49亿元、月均支付给职工以及为职工支付的现金为0.15亿元、月均支付各项税费以及其他经营活动支付的现金为0.42亿元，经营活动月均现金流出合计为3.06亿元，考虑现金最低持有量的因素，公司活期账户余额与日常经营活动资金需求是相匹配的）、外币活期账户平均余额2.53亿元（主要系公司进行远期汇率锁定业务，已于年底到期结售汇，该业务共获得投资收益1,026.42万元，同时导致本年度外币账户存款余额较高）。保证金账户平均余额7.60亿元，主要系开具银行承兑汇票、信用证、保函等存入的保证金。

　　截止2020年12月31日，公司银行存款余额10.01亿元，高于人民币与外币活期月平均余额，主要系年底理财产品到期收回以及公司加强应收账款管理，加快销售货款回笼所致。其他货币资金余额9.82亿元，高于保证金账户月平均余额，主要系公司新增生产线资本投入，及生产规模扩大，以银行承兑汇票方式支付的材料和设备款增加，导致存入的银行承兑汇票保证金增加所致。

　　公司货币资金在满足日常经营需要后仍有盈余的，会选择资产规模大、信誉度高的金融机构开展理财活动，利用闲置资金购买低风险短期理财产品。2020年度累计购买理财产品金额为13.50亿元，于当年度全部到期收回，共获得投资收益1,301.73万元。

　　远期汇率锁定业务明细如下：

　　（2）公司货币资金的使用

　　公司制定了资金管理制度，规范公司银行账户管理、银行对账管理、网上银行管理、印鉴管理及使用等。

　　银行账户管理：经批准后方可在银行开设账户，办理各项结算业务。公司应按要求在指定银行开立账户。除指定银行外，原则上不允许在其他银行开设结算账户，但确因业务需要新开账户，应报公司计划财务部批准。公司开立、变更、撤销账户时需填写书面申请，并经相关授权人员审批。禁止公司及分、子公司内部各部门自行开立银行账户。计划财务部在开户成功后应及时填写《静态数据维护申请表》，由系统管理员在财务系统中添加会计科目，相关财务人员复核系统中银行账号信息的准确性。财务总监负责每季度检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现未经审批擅自开立银行账户或者不按规定及时清理、撤销银行账户等问题，应当及时处理并追究有关人员的责任。

　　资金业务的授权管理：资金营运实行严格的授权审批。公司财务总监要参与所有重大的事项，包括采购、销售、固定资产、投资等重大项目。其中所有预算外资金、大额资金、非经营性资金的支付必须经财务总监同意。各项资金支出的申请，按规定应由财务部会计人员根据费用计划和付款合同进行审核，并经财务总监、分管业务的副总经理和总经理审批后付款。分、子公司不得进行对外投资、对外贷出资金、对外提供贷款担保以及其它方式变相对外融出资金（票据）或将导致资金流出的活动。

　　银行对账管理：公司计划财务部指定独立于出纳以外的人员定期核对银行账户，对指定人员每月末编制的《银行存款余额调节表》进行审核。出纳每月索取银行对账单或从网上银行打印银行对账单，由银行会计编制《银行存款余额调节表》。《银行存款余额调节表》经财务总监审核签字后存档。分、子公司的《银行存款余额调节表》应随季报一并上报公司总部计划财务部。对账单未达账项的处理不能超过一个月；如因记账错误而需要调账时，应由调账申请人填写《调账申请表》，经计划财务部财务总监审批后在系统内进行账务调整。

　　网上银行管理：公司资金结算以及对分、子公司的资金拨付均通过网上银行，无特别情况，不得使用现金或支票结算各类款项。利用网上银行办理资金结算业务，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围等。利用网上银行办理支付（包括电子票据）业务，应分别设置录入人员及审核人员，两者的操作密码应定期进行更新（至少每半年一次）。录入人员根据经审批的支付申请及记账凭证通过网上银行录入相应信息；审核人员在确认支付申请合理、提供的相关凭据齐全、录入信息无误后，办理支付。对网银操作人员的授权需经相关授权人员的书面审批。网银操作人员应妥善保管好电子证书。操作人与电子证书分离时应及时办理交接手续或变更手续。凡办理计划外资金支出，必须由财务总监、总经理批准。

　　印鉴管理及使用：财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。银行预留印鉴卡应专人保管，如需更换印鉴，须经相应授权人审批。当公司的法定代表人或账户有权签字人发生变更时，应更换银行预留印鉴卡。更换银行预留印鉴卡应经公司主管财务领导审批同意，财务部提供变更资料并由出纳递交开户银行，通知其新银行印鉴卡的启用日期，完成变更手续并归档。印鉴保管人员离职或调动时，必须将所保管的印鉴及相关文件交割，否则不允许离职或调动。未经授权擅自使用企业财务方面印鉴所造成的后果，由使用者与印鉴保管人共同承担，后果严重者移交司法机关处理。

　　按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。计划财务部确定付款申请手续完备后，方可签发票据并加盖财务专用章和人名章。企业财务方面的印鉴原则上不允许带出，确需带出企业使用时，必须在《印鉴外出领用登记簿》上登记上说明事由，经财务总监批准后方可带出。《印鉴外出领用登记簿》由各盖章人员保存，每月月底装订存档。签发支票的印章和空白支票不得由出纳一人保管。

　　（3）公司货币资金、利息收入匹配情况

　　银行账户平均余额中按类别测算利息收入如下：

　　单位：万元

　　注：测算利率活期人民币利率为0.30%，欧元户（主要为建行开户）活期利率为建行利率0.0001%，美元户活期利率为建行利率0.08738%。

　　保证金户根据业务实际存单期限采用半年和一年期平均利率1.65%。公司保证金户主要用于开具银行承兑汇票、信用证、保函等存入的保证金，一般存放期限在半年至1年期，部分达到两年期，公司利息收入主要系保证金户存款形成的利息收入。

　　经测算，公司货币资金与利息收入是相匹配的。

　　2、是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的情况，是否存在货币资金被其他方实际使用的情况，是否存在潜在的合同安排或限制性用途

　　（下转D63版）