广东松炀再生资源股份有限公司 关于2019年年度报告的更正公告（下转D74版）

　　证券代码：603863        证券简称：ST松炀        公告编号：2021-051

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　广东松炀再生资源股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月29日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了公司2019年年度报告全文，经公司自查，并与控股股东、实际控制人确认，2019年度至2020年度公司存在非经营性占用事项。根据《企业会计准则》的规定，公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行处理，现对2019年年度报告的部分内容进行更正，形成《广东松炀再生资源股份有限公司2019年年度报告（更正版）》。具体更正情况如下（更正部分以加粗文字表示）：

　　1、“第二节 公司简介和主要财务指标”之“七、近三年主要会计数据和财务指标”

　　更正前：

　　（一）主要会计数据

　　单位：元  币种：人民币

　　（二）主要财务指标

　　报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

　　更正后：

　　（一）主要会计数据

　　单位：元  币种：人民币

　　（二）主要财务指标

　　报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

　　2、“第二节 公司简介和主要财务指标”之“九、2019年分季度主要财务数据”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　季度数据与已披露定期报告数据差异说明

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　季度数据与已披露定期报告数据差异说明

　　3、“第二节 公司简介和主要财务指标”之“十、非经常性损益项目和金额”

　　更正前：

　　单位:元  币种:人民币

　　更正后：

　　单位:元  币种:人民币

　　4、“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况”之（一）主营业务分析

　　更正前：

　　二、报告期内主要经营情况

　　2019年，公司实现营业收入58,334.13万元，比上年同期减少2.97%；归属于上市公司股东的净利润8,914.51万元，比上年同期减少6.07%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润8,235.22万元，比上年同期减少8.80%；经营活动产生的现金流量净额10,937.66万元，比上年同期减少21.80%。

　　（一）主要业务分析

　　1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

　　单位:元  币种:人民币

　　3.费用

　　单位：元

　　管理费用较上年同期增加51.57%，主要系本期新增IPO发行费用大幅增加所致；财务费用较上年同期减少39.44%，主要系本期利息收入增加，贷款利息支出减少所致。

　　5.现金流

　　单位：元

　　更正后：

　　二、报告期内主要经营情况

　　2019年，公司实现营业收入58,334.13万元，比上年同期减少2.97%；归属于上市公司股东的净利润9,003.91万元，比上年同期减少5.13%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润8,235.22万元，比上年同期减少8.80%；经营活动产生的现金流量净额10,937.66万元，比上年同期减少21.80%。

　　（一）主要业务分析

　　1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

　　单位:元  币种:人民币

　　3.费用

　　单位：元

　　管理费用较上年同期增加51.57%，主要系本期新增IPO发行费用大幅增加所致；财务费用较上年同期减少51.11%，主要系本期利息收入增加，贷款利息支出减少所致。

　　5.现金流

　　单位：元

　　5、“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况”之 “（三）资产、负债情况分析”

　　更正前：

　　1.资产及负债情况

　　单位：元

　　其他说明

　　（1）交易性金融资产本年新增数额，主要系本期新增募集账户资金购买结构性理财产品所致；

　　（2）应收款项融资本年发生变动，主要系会计政策变更及本期收到的应收票据减少所致；

　　（3）预付款项同比增加40.20%，主要系为应对原材料价格波动风险增加原材料预付款所致；

　　（4）存货同比下降32.95%，主要系本期产成品库存减少所致；

　　（5）其他流动资产本年新增数额，主要系本期计提的募集资金账户结构性存款利息所致；

　　（6）在建工程本年新增数额，主要系本期新增IPO募集项目及年产5万吨环保新材料特种纸项目在建工程所致；

　　（7）长期待摊费用同比增加46.46%，主要系本期新增2块土地租赁费用所致；

　　（8）其他非流动资产同比增加5,061.36%，主要系本期新增加在建项目设备预付款及购买2块厂房用地及1层办公楼预付款所致；

　　（9）短期借款同比减少30.29%，主要系本期减少银行贷款所致；

　　（10）应付账款同比减少53.39%，主要系公司为提高原材料议价能力而缩短采购结算周期所致；

　　（11）预收款项同比减少43.99%，主要系期末收到的客户预收货款减少所致

　　（12）其他应付款本年不存在数项，主要系会计政策变更，应付短期借款利息重分类至短期借款二级科目所致；

　　（13）长期应付款同比减少54.38%，主要系支付融资租赁租金所致；

　　（14）递延收益同比增加76.47%，主要系期末摊余的政府补贴大幅增加所致；

　　（15）股本同比增加33.33%，主要系本期成功发行股票增加股本所致；

　　（16）资本公积同比增加238.50%，主要系本期成功发行股票股本溢价大幅增加所致；

　　（17）盈余公积同比增加35.67%，主要系本期按新增利润的10%计提法定盈余公积金所致；

　　（18）未分配利润同比增加35.94%，主要系本期新增利润转入所致；

　　更正后：

　　1.资产及负债情况

　　单位：元

　　其他说明

　　（1）交易性金融资产本年新增数额，主要系本期新增募集账户资金购买结构性理财产品所致；

　　（2）应收款项融资本年发生变动，主要系会计政策变更及本期收到的应收票据减少所致；

　　（3）预付款项同比增加40.20%，主要系为应对原材料价格波动风险增加原材料预付款所致；

　　（4）存货同比下降32.95%，主要系本期产成品库存减少所致；

　　（5）其他应收款同比增加397,291.86%，主要为实际控制人王壮鹏通过预付设备供应商款项非经营性占用公司资金所致；

　　（6）其他流动资产本年新增数额，主要系本期计提的募集资金账户结构性存款利息所致；

　　（7）在建工程本年新增数额，主要系本期新增IPO募集项目及年产5万吨环保新材料特种纸项目在建工程所致；

　　（8）长期待摊费用同比增加46.46%，主要系本期新增2块土地租赁费用所致；

　　（9）其他非流动资产同比增加1,709.23%，主要系本期新增加在建项目设备预付款及购买2块厂房用地及1层办公楼预付款所致；

　　（10）短期借款同比减少30.29%，主要系本期减少银行贷款所致；

　　（11）应付账款同比减少53.39%，主要系公司为提高原材料议价能力而缩短采购结算周期所致；

　　（12）预收款项同比减少43.99%，主要系期末收到的客户预收货款减少所致

　　（13）其他应付款本年不存在数项，主要系会计政策变更，应付短期借款利息重分类至短期借款二级科目所致；

　　（14）长期应付款同比减少54.38%，主要系支付融资租赁租金所致；

　　（15）递延收益同比增加76.47%，主要系期末摊余的政府补贴大幅增加所致；

　　（16）股本同比增加33.33%，主要系本期成功发行股票增加股本所致；

　　（17）资本公积同比增加238.50%，主要系本期成功发行股票股本溢价大幅增加所致；

　　（18） 盈余公积同比增加36.02%，主要系本期按新增利润的10%计提法定盈余公积金所致；

　　（19）未分配利润同比增加36.30%，主要系本期新增利润转入所致；

　　6、“第五节 重要事项”之“一、普通股利润分配或资本公积金转增预案”更正前：

　　（二）公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　（二）公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

　　单位：元  币种：人民币

　　7、“第六节 普通股股份变动及股东情况”之“一、普通股股本变动情况案”更正前：

　　（一）普通股股份变动情况表

　　1、普通股股份变动情况表

　　单位：股

　　注：“董事、监事及高级管理人员”所持股份中不包括同时为“控股股东、实际控制人”的股东所持的股份。

　　更正后：

　　（一）普通股股份变动情况表

　　1、普通股股份变动情况表

　　单位：股

　　8、“第十一节 财务报告”之“一、审计报告”之“三、关键审计事项”之“（二）其他非流动资产”

　　更正前：

　　1、事项描述

　　截至2019年12月31日，松炀资源合并报表其他非流动资产账面价值为30,417.10万元，占资产总额23.22%，系松炀资源本期预付的长期资产款项。由于其他非流动资产金额重大，同比增长幅度高，具有一定的错报风险，因此我们将其他非流动资产识别为关键审计事项。

　　关于其他非流动资产的披露见财务报表附注“五、合并财务报表项目注释之14、其他非流动资产”。

　　更正后：

　　1、事项描述

　　截至2019年12月31日，松炀资源合并报表其他非流动资产账面价值为10,662.20万元，占资产总额8.13%，系松炀资源本期预付的长期资产款项。由于其他非流动资产金额重大，同比增长幅度高，具有一定的错报风险，因此我们将其他非流动资产识别为关键审计事项。

　　关于其他非流动资产的披露见财务报表附注“五、合并财务报表项目注释之14、其他非流动资产”。

　　9、“第十一节 财务报告”之“二、财务报表”之“合并资产负债表”

　　更正前：

　　合并资产负债表

　　2019年12月31日

　　编制单位: 广东松炀再生资源股份有限公司

　　单位:元  币种:人民币

　　法定代表人：王壮鹏      主管会计工作负责人：陈剑丰       会计机构负责人：陈燕玲

　　更正后：

　　合并资产负债表

　　2019年12月31日

　　编制单位: 广东松炀再生资源股份有限公司

　　单位:元  币种:人民币

　　法定代表人：王壮鹏主管    会计工作负责人：陈剑丰     会计机构负责人：陈燕玲

　　10、“第十一节 财务报告”之“二、财务报表”之“母公司资产负债表”

　　更正前：

　　母公司资产负债表

　　2019年12月31日

　　编制单位:广东松炀再生资源股份有限公司?

　　单位:元  币种:人民币

　　法定代表人：王壮鹏主管会计工作负责人：陈剑丰       会计机构负责人：陈燕玲

　　（下转D74版）