(上接C19版)上海农村商业银行股份有限公司 首次公开发行股票（A股）招股意向书摘要 (下转C21版)

　　(上接C19版)

　　2、合并利润表

　　单位：千元

　　3、合并现金流量表

　　单位：千元

　　4、合并股东权益变动表

　　单位：千元

　　单位：千元

　　单位：千元

　　（二）银行财务报表

　　1、银行资产负债表

　　单位：千元

　　2、银行利润表

　　单位：千元

　　3、银行现金流量表

　　单位：千元

　　4、银行股东权益变动表

　　单位：千元

　　单位：千元

　　单位：千元

　　（三）非经常性损益明细表

　　单位：千元

　　注：上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43号）确定和披露。根据该文件规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。上述非经常性损益相应在其他收益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核算。委托他人投资或管理资产的损益、单独进行减值测试的贷款损失准备转回、持有以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入属于本行正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。

　　（四）主要监管指标和财务指标分析

　　1、主要监管指标

　　截至报告期各期末，本行的主要监管指标如下：

　　单位：%

　　注：1、上述监管指标中，不良贷款率、贷款拨备率、拨备覆盖率为根据审计后财务数据重新计算的数据，其余监管指标均为报监管部门的数据；

　　2、上述指标标注为“（母公司）”的为母公司口径，其余均为合并口径；

　　3、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，资本充足率=资本净额/风险加权资产*100%，一级资本充足率=一级资本净额/风险加权资产*100%，核心一级资本充足率=核心一级资本净额/风险加权资产*100%；

　　杠杆率=（一级资本-一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额*100%；

　　4、流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额*100%；

　　流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量*100%；

　　核心负债依存度=核心负债/负债总额*100%；

　　净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金*100%；

　　存贷比=调整后贷款余额/调整后存款余额*100%；

　　5、不良资产率=不良信用风险资产余额/信用风险资产余额*100%；

　　不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款期末余额*100%，各项贷款期末余额均不包括应计利息；

　　单一客户贷款集中度=对单一最大客户发放的贷款总额/资本净额*100%；

　　单一集团客户授信集中度=对最大一家集团客户授信总额/资本净额*100%；

　　全部关联度=全部关联方授信余额/资本净额*100%；

　　最大十家客户贷款比例=对最大十家客户发放的贷款总额/资本净额*100%；

　　6、贷款拨备率=贷款损失准备余额/贷款余额*100%，贷款余额不包括应计利息；

　　拨备覆盖率=贷款损失准备余额/不良贷款余额*100%，不良贷款余额不包括应计利息；

　　7、成本收入比=（业务及管理费+其他业务支出）/营业收入*100%；

　　资产利润率=净利润/资产平均余额*100%*年化系数，资产平均余额=（期初总资产+期末总资产）/2；

　　资本利润率=归属于母公司股东的净利润/归属于母公司股东权益平均余额*100%*年化系数，归属于母公司股东权益平均余额=（期初归属于母公司股东权益+期末归属于母公司股东权益）/2。

　　2、主要监管指标分析

　　（1）资本充足率指标

　　本行坚持贯彻盈利导向，强化资本约束意识，建立健全资本配置、管理、监测及评估体系，实施以内源补充为主、外源补充为辅的资本补充策略，确保资本水平有效支持和引导全行转型发展，提高资本回报率。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行核心一级资本充足率分别为12.69%、12.59%和11.67%，一级资本充足率分别为12.70%、12.62%和11.70%，资本充足率分别为15.86%、15.57%和14.40%，均符合监管要求。

　　（2）流动性指标

　　根据中国银保监会《商业银行流动性风险管理办法》（中国银保监会令2018年第3号），本行作为资产规模不小于2,000亿元人民币的商业银行，应当持续达到流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性比例和流动性匹配率的最低监管标准，其中流动性匹配率的监管要求自2020年1月1日起执行1。

　　截至2018年末、2019年末和2020年末，本行的流动性覆盖率分别为241.76%、229.95%和265.58%，净稳定资金比例分别为152.74%、139.13%和134.06%，流动性比例分别为46.52%、51.55%和60.34%，均符合监管要求。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行母公司口径流动性匹配率分别为161.83%、164.96%和158.77%。

　　（3）资产质量指标

　　近年来本行不断完善合规内控管理机制，有效提升风险管理水平，在资产规模持续稳健增长的同时，不良贷款金额及不良贷款率保持在较好的水平，拨备计提较为充分。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行的不良贷款率分别为1.13%、0.90%和0.99%，拨备覆盖率分别为342.28%、431.31%和419.17%，均符合监管要求。

　　（4）贷款集中度指标

　　截至2018年末、2019年末和2020年末，本行的单一客户贷款集中度分别为4.34%、3.52%和2.64%；本行的单一集团客户授信集中度分别为6.81%、5.66%和6.70%。单一客户贷款集中度和单一集团客户授信集中度符合监管要求。

　　3、主要财务指标

　　本行按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的有关规定计算的报告期内净资产收益率、每股收益的情况如下：

　　单位：%

　　本行其他财务指标如下：

　　单位：%

　　注：1、总资产回报率=净利润/资产平均余额*100%*年化系数，资产平均余额=（期初总资产+期末总资产）/2；

　　2、成本收入比=（业务及管理费+其他业务支出）/营业收入*100%；

　　3、每股经营现金流量净额=经营活动现金流量净额/加权平均总股本；

　　4、每股现金流量净额=现金及现金等价物净（减少）增加额/加权平均总股本。

　　（五）管理层讨论与分析

　　1、资产负债表重要科目分析

　　（1）资产

　　截至2018年末、2019年末和2020年末，本行资产总额分别为8,337.13亿元、9,299.38亿元和10,569.77亿元，2019年末较2018年末、2020年末较2019年末分别增长11.54%和13.66%。本行资产主要由发放贷款和垫款、金融资产投资、现金及存放中央银行款项、买入返售金融资产和其他类型的资产构成。

　　本行发放贷款和垫款占资产总额的比例较大。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行发放贷款和垫款占资产总额的比例分别为47.26%、48.37%和48.25%。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行发放贷款和垫款净额分别为3,940.34亿元、4,497.82亿元和5,100.17亿元，2019年末较2018年末、2020年末较2019年末分别增长14.15%和13.39%，增速较为平稳。

　　截至2018年末，本行将金融资产投资划分为：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）可供出售金融资产；（3）持有至到期投资；（4）应收款项类投资。本行自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的新金融工具准则。截至2019年末和2020年末，本行将金融资产投资划分为：（1）交易性金融资产；（2）债权投资；（3）其他债权投资；（4）其他权益工具投资。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行扣除减值准备后的金融资产投资分别占本行资产总额的29.18%、29.86%和29.95%。

　　现金及存放中央银行款项主要包括库存现金、存放中央银行法定准备金、存放中央银行超额准备金、存放中央银行的其他款项。存放中央银行法定准备金为本行按吸收存款的一定比例向中国人民银行缴存的存款准备金，存放中央银行超额存款准备金为本行存放于中国人民银行超出法定准备金的款项，存放中央银行的其他款项主要系缴存中国人民银行财政性存款。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行现金及存放中央银行款项余额分别为864.90亿元、761.53亿元和660.35亿元。

　　截至2018年末、2019年末和2020年末，本行存放同业款项账面价值分别为112.35亿元、102.77亿元和213.66亿元。2019年末本行存放同业款项较2018年末下降8.53%，2020年末本行存放同业款项较2019年末增长107.90%，主要是由于本行根据市场情况、资产和流动性管理需求，适当调整了存放同业款项的规模。

　　截至2018年末、2019年末和2020年末，本行拆出资金账面价值分别为405.26亿元、468.66亿元和606.76亿元。2018年至2020年拆出资金账面价值的年均复合增长率为22.36%。

　　截至2018年末、2019年末和2020年末，本行买入返售金融资产账面价值分别为406.36亿元、342.50亿元和364.29亿元。报告期内本行买入返售金融资产变动的原因主要是本行根据资金来源与运用的实际情况，主动调整业务规模。

　　本行应收融资租赁款来自于子公司长江金租。截至2018年末，本行无应收融资租赁款。从2019年12月25日起，本行将长江金租纳入合并财务报表的范围。截至2019年末和2020年末，本行应收融资租赁款账面价值分别为224.88亿元和283.45亿元。

　　本行其他类型的资产还包括贵金属、衍生金融资产、长期股权投资、固定资产、在建工程、递延所得税资产、持有待售资产和其他资产。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行其他类型的资产总额分别为175.49亿元、124.15亿元和174.99亿元。

　　（2）负债

　　本行负债主要由吸收存款、卖出回购金融资产款和已发行债务证券等构成。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行负债总额分别为7,689.11亿元、8,557.32亿元和9,765.05亿元，2019年末较2018年末、2020年末较2019年末分别增长11.29%和14.11%。本行报告期内负债增长主要系吸收存款的规模增长同时对外发行债务证券所致。

　　吸收存款是本行负债的重要组成部分。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行吸收存款占负债总额的比例分别为83.87%、80.91%和78.20%。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行吸收存款分别为6,449.08亿元、6,923.49亿元和7,636.17亿元，2019年末较2018年末、2020年末较2019年末分别增长7.36%和10.29%。

　　本行同业往来负债包括同业及其他金融机构存放款项、拆入资金和卖出回购金融资产款。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行同业往来负债账面价值分别为726.68亿元、903.46亿元和863.76亿元，占本行负债总额的比例分别为9.45%、10.56%和8.85%。

　　截至2018年末、2019年末和2020年末，本行已发行债务证券的账面价值分别为233.76亿元、479.47亿元和876.84亿元，占本行负债总额的比例分别为3.04%、5.60%和8.98%，主要包括本行发行的金融债和同业存单等。本行已发行债务证券增加主要是由于发行的同业存单和金融债券增加。

　　截至2018年末、2019年末和2020年末，本行向中央银行借款的账面价值分别为119.71亿元、140.06亿元和288.61亿元，占本行负债总额的比例分别为1.56%、1.64%和2.96%。报告期内本行向中央银行借款的规模和占比均大幅增加，主要是由于本行积极配合中央银行再贷款政策，向中央银行借款余额逐步提升。

　　本行应付职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和设定受益计划。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行应付职工薪酬余额分别为23.99亿元、27.57亿元和27.44亿元。本行截至2019年末的应付职工薪酬余额较2018年末增长较多，主要是由于本行2019年因合并范围变更，新增长江金租纳入合并范围，导致应付短期薪酬增加较多。

　　本行应交税费包括企业所得税、个人所得税、增值税、附加税费、房产税、土地使用税、车船使用税和其他。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行应交税费余额分别为13.29亿元、15.92亿元和12.21亿元。

　　本行的预计负债为未决诉讼可能损失的金额和表外预期信用损失准备。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行预计负债余额分别为0.16亿元、4.04亿元和5.65亿元。2019年末本行预计负债增加主要是由于实施新金融工具准则后，本行对表外业务计提预期信用损失准备，计入预计负债。

　　本行的其他负债包括应付利息、待结算及划转款项、租赁保证金和其他。截至2018年末、2019年末和2020年末，本行其他负债余额分别为118.40亿元、56.73亿元和45.04亿元。2019年末本行其他负债大幅下降，主要是由于受新金融工具准则影响，应付利息在各负债项下核算，不再计入其他负债所致。截至2020年末，其他负债下降主要是由于贵金属掉期待清算款项轧差后为应收款项，因此在其他资产中核算，导致截至2020年末的待结算划转款减少。

　　2、利润表重要科目分析

　　（1）利息净收入

　　利息净收入是本行营业收入的主要来源。2018年、2019年和2020年，本行的利息净收入分别占本行营业收入的76.27%、72.18%和81.09%。2018年、2019年和2020年，本行的利息净收入分别为153.65亿元、153.54亿元和178.71亿元。2018年至2020年，本行利息净收入的年均复合增长率为7.85%，主要是由于本行生息资产规模增长，利息收入增加。

　　（2）利息收入

　　本行2018年、2019年和2020年利息收入分别为302.27亿元、319.27亿元和370.93亿元，2019年较2018年和2020年较2019年分别增长5.63%和16.18%。报告期内，本行利息收入呈增长趋势，主要是由于报告期内发放贷款和垫款、债券等金融投资的规模不断扩大。

　　（3）利息支出

　　本行2018年、2019年和2020年利息支出分别为148.62亿元、165.74亿元和192.22亿元，2019年较2018年和2020年较2019年分别增长11.52%和15.98%，主要是由于本行吸收存款的规模扩大，相应利息支出增加。

　　（4）非利息收入

　　本行非利息收入包括手续费及佣金净收入、投资收益、其他收益、公允价值变动收益/（损失）、汇兑收益/（损失）、其他业务收入和资产处置收益。2018年、2019年和2020年，本行的非利息收入分别为47.80亿元、59.18亿元和41.69亿元。2019年本行非利息收入较2018年上升23.80%，主要是由于本行根据新金融工具准则要求，将交易性金融资产产生的利息收入计入了投资收益，导致本行取得的投资收益上升，同时本行处置闲置办公大楼，导致取得的资产处置收益上升。2020年本行非利息收入较2019年下降29.56%，主要是由于2019年处置闲置办公大楼收益较高，同时本行相关权益性投资于2019年基本完成处置，2020年处置收益较少，此外本行根据金融市场环境及资金运用需求，适时通过金融衍生产品融入或融出资金，以提高资金运作效率，反映在金融衍生产品下的投资收益2020年有所下降，但资金运作效率的提高已体现在本行整体的收益情况中。

　　（5）业务及管理费

　　本行业务及管理费包括职工薪酬、办公及行政费用、固定资产折旧、电子设备运转费、租赁费用、存款保险费、无形资产摊销和长期待摊费用摊销。2018年、2019年和2020年，本行的业务及管理费分别为64.37亿元、64.37亿元和63.44亿元。

　　（6）信用减值损失

　　信用减值损失为2019年新增科目。本行信用减值损失包括以摊余成本计量的贷款和垫款、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款、债权投资、其他债权投资、表外预期信用减值损失和其他。2019年和2020年，本行信用减值损失分别为39.32亿元和56.08亿元。本行信用减值损失中最大的组成部分是以摊余成本计量的贷款和垫款损失。2019年和2020年，本行以摊余成本计量的贷款和垫款损失分别为29.61亿元和48.75亿元。2020年，本行审慎评估资产信用减值风险，加大拨备计提力度，提高未来风险抵御能力。

　　（7）资产减值损失

　　本行资产减值损失包括发放贷款和垫款、可供出售金融资产、应收款项类投资、持有至到期投资和其他等资产的减值损失。2018年，本行资产减值损失为48.06亿元。2018年，本行资产减值损失中最大的组成部分是发放贷款和垫款减值损失，为47.96亿元。

　　（8）税金及附加

　　2018年、2019年和2020年，本行税金及附加分别为1.95亿元、2.11亿元和2.42亿元。

　　（9）营业外收支

　　2018年、2019年和2020年，本行营业外收入分别为0.46亿元、0.78亿元和1.19亿元。2018年、2019年和2020年，本行营业外支出分别为0.18亿元、0.54亿元和0.49亿元。2019年较2018年营业外支出上升190.17%，主要是由于本行积极投身脱贫攻坚战役，落实结对精准扶贫行动，通过捐赠、赞助、扶贫等活动大力支持农村振兴，因此捐赠支出增加。

　　（10）利润总额

　　本行2019年利润总额为106.93亿元，较2018年上升22.54%。2020年利润总额为99.00亿元，较2019年下降7.41%，主要原因是本行审慎评估资产信用减值风险，加大拨备计提力度，提高未来风险抵御能力。

　　（11）所得税费用及净利润

　　2018年、2019年和2020年，本行所得税费用分别为16.01亿元、17.54亿元和14.82亿元。

　　2018年、2019年和2020年，本行净利润分别为71.25亿元、89.38亿元和84.19亿元。2018年至2020年，本行净利润的年均复合增长率为8.70%。

　　3、现金流量分析

　　（1）经营活动产生的现金流量

　　本行经营活动现金流入主要包括客户存款和同业存放款项净增加额、存放中央银行和同业款项净减少额、买入返售金融资产净减少额、卖出回购金融资产款净增加额、向中央银行借款净增加额、拆入资金净增加额、收取利息的现金、收取手续费及佣金的现金和收到其他与经营活动有关的现金。

　　2018年、2019年和2020年，本行经营活动产生的现金流量净额分别为-52.93亿元、71.38亿元和-138.40亿元。2018-2020年，本行经营活动产生的现金流量净额呈先升后降趋势。2019年，本行经营活动现金流净额出现回升并由负转正。2020年，本行经营活动现金流量净额由正转负。

　　客户存款和同业存放款项净增加额、收取利息的现金是本行经营活动现金流入的主要构成部分。2018年、2019年和2020年，本行客户存款和同业存放款项净增加额分别为302.59亿元、334.49亿元和733.09亿元；2018年、2019年和2020年，本行收取利息的现金分别为234.78亿元、265.66亿元和304.84亿元。

　　客户贷款及垫款净增加额、为交易目的而持有的金融资产净增加额和卖出回购金融资产款净减少额是本行经营活动现金流出的主要构成部分。2018年、2019年和2020年，客户贷款及垫款净增加额分别为373.96亿元、577.85亿元和649.40亿元；2019年和2020年，本行为交易目的而持有的金融资产净增加额分别为0.00亿元和177.98亿元；2018年、2019年和2020年，本行卖出回购金融资产款净减少额分别为57.95亿元、0.00亿元和177.54亿元。

　　（2）投资活动产生的现金流量

　　2018年、2019年和2020年，本行投资活动产生的现金流量净额分别为66.57亿元、-312.32亿元和-130.83亿元。

　　本行投资活动现金流入主要包括收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额。收回投资收到的现金是本行投资活动现金流入的主要构成部分。2018年、2019年和2020年，本行收回投资收到的现金分别为730.03亿元、287.85亿元和976.55亿元。

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