（上接D54版）延安必康制药股份有限公司关于2020年 年度报告及2021年第一季度报告的更正公告（下转D56版）

　　（上接D54版）

　　损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

　　□适用√不适用

　　按账龄披露

　　单位：元

　　3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

　　单位：元

　　4）本期实际核销的其他应收款情况

　　单位：元

　　其中重要的其他应收款核销情况：

　　单位：元

　　其他应收款核销说明：

　　5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　(二十八)“第十二节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“16、长期应收款”部分数据有误，对2020年度部分数据更正如下：

　　更正前：

　　（1）长期应收款情况

　　单位：元

　　坏账准备减值情况

　　单位：元

　　损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

　　□适用√不适用

　　（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

　　（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

　　更正后：

　　（1）长期应收款情况

　　单位：元

　　坏账准备减值情况

　　单位：元

　　损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

　　□适用√不适用

　　（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

　　（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

　　其他说明

　　注：2016年1月，陕西必康制药集团控股有限公司与如东县人民政府签订《如东县中医院医养融合PPP项目》合作框架协议，由陕西必康制药集团控股有限公司（持股60%）与如东县人民政府授权的国有企业南通安泰健康产业投资发展有限公司（持股40%）共同出资设立南通必康新宗医疗服务发展有限公司（以下简称新宗医疗公司）负责运营如东县中医院医养融合PPP项目一期医疗中心项目，2016年如东县人民政府与新宗医疗公司签订了《如东县中医院医养融合PPP项目一期医疗中心项目特许经营协议》。根据该特许经营协议的约定，新宗医疗公司计划总投资最高不超过人民币710,000,000.00元建设如东县中医院，从而获得如东县中医院的非核心医疗业务的特许经营权。除非该特许经营协议延长或提前终止，特许经营期自2017年1月1日起至2036年12月31日止，共20年。如东县人民政府费用支付：在本协议约定的特许经营期限内，如东县人民政府每年需向新宗医疗公司支付基于绩效考核的政府购买服务费25,000,000.00元，并为了支持新宗医疗公司发展，如东县人民政府同意将特许经营期的最后五年应支付给乙方的政府购买服务费的25%提前到特许经营期的最初的五年支付。根据该业务模式，将该业务中形成的资产确认为金融资产和无形资产。

　　(二十九)“第十二节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“20、投资性房地产”部分数据有误，对2020年度部分数据更正如下：

　　更正前：

　　（1）采用成本计量模式的投资性房地产

　　□适用√不适用

　　更正后：

　　（1）采用成本计量模式的投资性房地产

　　单位：元

　　(三十)“第十二节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“21、固定资产”部分数据有误，对2020年度部分数据更正如下：

　　更正前：

　　（1）固定资产情况

　　单位：元

　　更正后：

　　（1）固定资产情况

　　单位：元

　　(三十一)“第十二节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“22、在建工程”部分数据有误，对2020年度部分数据更正如下：

　　更正前：

　　（1）在建工程情况

　　单位：元

　　（2）重要在建工程项目本期变动情况

　　单位：元

　　更正后：

　　（1）在建工程情况

　　单位：元

　　（2）重要在建工程项目本期变动情况

　　单位：元

　　(三十二)“第十二节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“26、无形资产”部分数据有误，对2020年度部分数据更正如下：

　　更正前：

　　（1）无形资产情况

　　单位：元

　　本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

　　（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

　　单位：元

　　其他说明：

　　更正后：

　　（1）无形资产情况

　　单位：元

　　本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

　　（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

　　单位：元

　　(三十三)“第十二节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“28、商誉”部分数据有误，对2020年度部分数据更正如下：

　　更正前：

　　（1）商誉账面原值

　　单位：元

　　（2）商誉减值准备

　　单位：元

　　商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

　　说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

　　A、反向购买形成的商誉

　　2015年12月31日，由于陕西必康反向购买九九久股份，形成商誉1,843,699,595.17元。本公司年末对商誉进行减值测试基于北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）的资产评估结果。北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对该商誉所在的资产组组合可收回价值进行了评估，并出具了北方亚事评报字[2020]第01-255号资产评估报告。

　　①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

　　与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。本公司将主营业务经营性资产（无现金无负债）认定为一个资产组和资产组合，并以该资产组或资产组组合为基础进行相关商誉的测试，共划分了6个资产组组合。上述与商誉相关的资产组组合账面价值1,308,021,999.25元。资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

　　②资产组可收回金额的确定方法

　　采用资产预计未来现金流量的现值模式计算包含商誉的资产组组合的可收回价值。

　　③重要假设

　　国家现行的宏观经济不发生重大变化；企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化；企业继续保持现有的经营管理模式持续经营；评估测算的各项参数取值是按照不变价格体系确定的，不考虑通货膨胀因素的影响。

　　在可预见经营期内，未考虑企业经营可能发生的非经常性损益，包括但不局限于以下项目：处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益以及其他营业外收入、支出；不考虑未来股东或其他方增资对企业价值的影响；假设资产组形成的现金流入为每年年末流入，现金流出为每年年末流出；未考虑将来可能承担的抵押担保事宜，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资产价格的影响。

　　④商誉相关资产组可收回价值产生过程

　　对未来收益的预测：根据产权持有单位经营状况，资产组资产类型特点，不存在影响产权持有单位及本次评估对象持续经营的因素和资产组资产使用年限限定的情况，故收益期按永续考虑。根据产权持有单位目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2024年进入稳定期，故预测期确定为2020年-2024年共5年。

　　折现率的确定过程：本次评估采用选取对比公司进行分析计算的方法估算CGU期望投资回报率。第一步，首先在上市公司中选取对比公司，然后估算对比公司的系统性风险系数β（LeveredBeta）；第二步，根据对比公司资本结构、对比公司β以及被评估公司资本结构估算CGU的期望投资回报率（税前），并以此作为折现率。根据计算结果，以11.95%作为折现率。

　　⑤商誉减值损失的确认单位：万元币种：人民币

　　B、收购原子公司宝鸡必康嘉隆制药有限公司（现已注销改为陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司的商誉

　　2012年2月17日，由于陕西必康收购宝鸡必康嘉隆制药有限公司（现已注销改为陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司）股权，形成商誉2,914,364.79元。本公司年末对商誉进行减值测试基于北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）的资产评估结果。北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）对该商誉所在的资产组可收回价值进行了评估，并出具了北方亚事评报字[2020]第01-251号资产评估报告。

　　①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

　　上述商誉的构成主要来源于能独立形成现金流的陕西必康制药集团控股有限公司麟游分公司的相关资产组（固定资产、无形资产及并购时产生的递延所得税负债）。年末与商誉相关的资产组处于正常使用中。上述与商誉相关的资产组（固定资产、无形资产及并购时产生的递延所得税负债）账面价值14,646,642.89元。资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

　　②资产组可收回金额的确定方法（下转D56版）