顺利办信息服务股份有限公司 关于深圳证券交易所2020年年报二次 问询函的回复公告(上接D30版)

　　(上接D30版)

　　单位：人民币万元

　　上述佣金的计提根据引入客户情况按照规则计算，有各客户逐笔的交易记录、资金流水、框架协议支撑，符合公司既定政策、销售目标和行业惯例。支付给上述人员或公司因拓展业务的佣金，支付对象明确，交易记录真实不存在利益输送或商业贿赂的情形。

　　请会计师核查并发表明确意见。

　　回复：

　　自2017年公司进入人力资本市场后，为了抢占市场份额和增加业绩，公司根据客户情况、产品类型、产品价格、地域不同等，制定并及时调整激励政策，以鼓励相关人员更多的为公司人力资本业务引流。业务开发人员获得佣金的多少与为公司创造经营业绩的多少直接相关，在特定期间公司也会加大返佣力度，满足条件的业务开发人员可享受标准返佣加倍政策。本期销售服务费佣金的计提是根据激励规则，按照不同服务类型及比例计算，具体计算方式如下：

　　佣金计算方式1：

　　人力资本业务=结算金额（收款金额—服务费金额）*计提比例，比例区间0.2%-7%

　　佣金计算方式2：

　　服务类业务=收款金额或服务费金额*计提比例，比例区间30%-80%

　　执行的核查程序：（1）取得公司返佣政策，了解佣金计提、发放程序；（2）按照公司返佣政策对全年应计提的佣金进行测算；（3）抽取部分经批准的特殊返佣申请进行核查；（4）检查部分佣金发放记录；（5）抽取部分大额佣金支付对象实施函证；（6）对佣金计提所对应的人力资本业绩总额与公司本年交易总额进行核对。

　　核查意见：经核查，公司2020年度佣金计提金额公允列报，根据开发客户情况按照规则计算，有客户的交易记录、资金流水、框架协议等证据支撑，符合公司佣金政策和行业惯例。上述佣金支出支付对象明确，交易记录真实，未发现利益输送及商业贿赂情形。

　　（二）年报显示，2019年你公司销售服务费5,247.68万元。请说明2019年销售服务费的具体构成及计算过程。

　　回复：

　　2019年，公司发生销售服务费5,247.68万元，均为引入客户带动收入，产生的佣金为5,034.11万元，占比95.93%。具体计算方式如下：

　　佣金计算方式1：

　　人力资本业务=结算金额（收款金额-服务费金额）*计提比例约0.02%-7%

　　佣金计算方式2：

　　服务类业务=收款金额或服务费金额*计提比例约10%-90%

　　向前十名支付的佣金具体引入客户和计算过程如下：

　　向陈*支付佣金338.81万元：

　　单位：人民币万元

　　向罗*支付佣金245.92万元：

　　单位：人民币万元

　　向龙*支付佣金222.32万元：

　　单位：人民币万元

　　向张*军支付佣金205.53万元：

　　单位：人民币万元

　　向陈*峰支付佣金176.19万元：

　　单位：人民币万元

　　向韩*支付佣金174.21万元：

　　单位：人民币万元

　　向王*宗支付佣金121.69万元：

　　单位：人民币万元

　　向刘*龙支付佣金117.42万元：

　　单位：人民币万元

　　向郭*成支付佣金112.45万元：

　　单位：人民币万元

　　向王*玲支付佣金111.91万元：

　　单位：人民币万元

　　四、关于其他应收款。《回函》显示，你公司的子公司霍尔果斯快马财税管理服务有限公司（以下简称“快马财税”）和霍尔果斯易桥快马企业管理咨询有限公司（以下简称“快马咨询”）向联营企业霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“神州易桥合伙企业”）收购部分终端资产，于2018年形成应付神州易桥合伙企业的股权款约20,961.37万元。随后你公司剥离终端资产，于2020年形成其他应收款12,391.66万元。

　　（一）请你公司说明与神州易桥合伙企业20,961.37万应付账款的形成过程。

　　回复：

　　快马财税和快马咨询自成立后，所收购终端资产的股权为从神州易桥合伙企业手中取得并在2018年形成尚未支付给其的应付股权款约20,961.37万元，具体形成过程如下：

　　（二）大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《年报问询函的专项说明》显示，会计师在审阅神州易桥合伙企业的财务报表时，关注到神州易桥合伙企业的其他应付款项金额仅为77.50万元，与你公司对其形成的12,391.66万其他应收款差异较大。请你公司核查并说明二者差异较大的原因及合理性。

　　回复：

　　根据中兴华会计师事务所（特殊普通令伙）出具的2020年审计报告中兴华审字（2021）第470204号报告及会计师在审阅神州易桥合伙企业的财务报表时，关注到神州易桥合伙企业的其他应付款项金额仅为77.50万元与公司对其形成的12,391.66万元其他应收款差异较大。就此差异及未回函问题，公司在年审期间已安排财务人员反复与神州易桥合伙企业相关人员沟通对账、确认函证事宜，但截止目前尚未取得明确答复。公司将严格行使股东权利，通过发函、诉讼等方式要求对方配合和切实履行公司章程规定的股东权利义务，切实维护公司及全体股东利益。

　　公司自查时也发现2019年部分因终止合作的终端资产存在未发现附有协议的情况：

　　尚未发现支持证据的原因分析：

　　2019年年报披露后，公司出现股权纠纷，受其影响，存在人员变动、工作衔接等问题，协议是否取得正在通过多方渠道落实，包括联系原股东；同时，未发现协议的终端资产，也存在已完成股权变更的情况，其原因正在落实中。

　　后续，公司将通过公函等各种方式，行使股东权利，要求其提供相关账务资料，以核实双方差异原因。

　　五、关于管理费用。报告期内，你公司管理费用1.23亿元，其中，服务费0.41亿元，同比增长205.24%。请说明服务费的具体构成，本期大幅增长的原因。

　　回复：

　　本期公司管理费用中服务费发生额4078.86万元，较上年同期的1987.37万元增加105.24%，主要是本期线下服务费、律所费用和平台使用费较高，分别占到当期服务费的21.13%、19.26%和14.45%。

　　1、本期服务费增加的主要原因

　　线下服务费发生861.93万元，主要是神州易桥（北京）财税科技有限公司（以下简称“易桥财税科技”）体系内顺利办（舟山）信息技术有限公司发生线下服务费770万元，该费用主要是委托所在地服务商，帮助公司客户完成相应区域内服务及灵活用工人员的日常管理和调研。

　　律所费用本期增加581.31%，主要是快马财税因诉讼剥离终端资产，导致律师费用增加；同时，易桥财税科技本期发生较多的法律专项费用如合同整理费等委托服务。

　　本期平台使用费发生589.26万元，主要是易桥财税科技体系内人力资本业务公司使用公司平台和外部平台发生的使用费，平台使用费约445万元，为内部交易，未取得进项发票的税金，属于漏抵消项目。

　　2、具体构成如下：

　　特此公告。

　　顺利办信息服务股份有限公司董事会

　　二二一年九月二十三日