东莞勤上光电股份有限公司 2021年第三季度报告

　　证券代码：002638             证券简称：勤上股份             公告编号：2021-085

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3.第三季度报告是否经过审计

　　□ 是 √ 否

　　一、主要财务数据

　　(一)主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　(二)非经常性损益项目和金额

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　√ 适用 □ 不适用

　　资产负债表项目

　　报告期末交易性金融资产较期初减少50.81%，系本期公司理财产品到期赎回所致；

　　报告期末应收票据较期初增加72.57%，主要系报告期收到客户票据结算增加所致；

　　报告期末长期应收款较期初减少82.32%，系报告期公司完成上海澳展股权受让工商变更手续，结转对应交易金额所致；

　　报告期末投资性房地产较期初增加30.86%，系报告期公司为提高闲置资产的使用效率，增加厂房出租，由固定资产转入所致；

　　报告期末在建工程较期初增加49,345.31%，主要系报告期公司将上海澳展对应在建工程相关数据纳入合并报表范围所致；

　　报告期末无形资产较期初增加81.21%，主要系报告期公司将上海澳展对应土地使用权相关数据纳入合并报表范围所致；

　　报告期末开发支出较期初增加53.53%，系报告期公司增加对相关研发项目投入所致；

　　报告期末商誉较期初减少43.31%，主要系报告期对公司收购龙文教育产生的商誉计提减值所致；

　　报告期末长期待摊费用较期初减少46.82%，主要系报告期公司正常摊销教育业务装修费用等所致；

　　报告期末合同负债较期初减少42.06%，主要系报告期教育板块受国家政策影响，收到预收学费下降所致；

　　报告期末一年内到期的非流动负债较期初减少，系报告期公司已履行相关义务所致；

　　报告期末其他流动负债较期初减少43.72%，主要系将待转销项税开票结转所致；

　　报告期末使用权资产较期初增加金额，系报告期公司按新租赁准则确认相关资产数额；

　　报告期末租赁负债较期初增加金额，系报告期公司按新租赁准则确认相关负债数额。

　　利润表项目

　　报告期税金及附加较上期增加79.83%，主要系上期公司整体受疫情影响，部分子公司享受国家免征增值税政策相应税金减少，本期未享受相关免征政策致使相关税费增加；

　　报告期管理费用较上期增加35.12%，主要系报告期公司支付职工薪酬及专业咨询费等增加所致；

　　报告期研发费用较上期增加170.83%，主要系报告期受国家政策影响，教育板块研发投入费用化增加所致；

　　报告期财务费用较上期增加659.51%，主要系报告期公司因受汇率波动影响产生汇兑损失增加及公司按新租赁准则确认费用增加所致；

　　报告期其他收益较上期减少72.46%，主要系报告期公司相关递延收益摊销减少及本期收到相关政府补助减少所致；

　　报告期公允价值变动收益较上期增加444.79%，系报告期公司交易性金融资产公允价值变动所致；

　　报告期信用减值损失较上期增加109.17%，系报告期公司根据会计政策，应收账款、其他应收款、长期应收款信用减值损失增加所致；

　　报告期资产减值损失较上期增加57,224.31%，主要系报告期对公司收购龙文教育产生的商誉计提减值所致；

　　报告期资产处置收益较上期减少167.43%，主要系报告期公司处置资产产生亏损所致；

　　报告期营业外收入较上期增加3,288.42%，主要系报告期公司因业绩补偿回购注销股份所致；

　　报告期营业外支出较上期增加47.31%，主要系报告期公司非流动资产报废损失所致。

　　现金流量表项目

　　报告期收到的税费返还较上期增加57.86%，主要系报告期收到出口退税增加所致；

　　报告期收到其他与经营活动有关的现金较上期增加118.53%，主要系收回保证金、往来款等增加所致；

　　报告期支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加31.47%，主要系报告期相关人员工资上涨等所致；

　　报告期收回投资所收到的现金较上期减少35.67%，主要系报告期公司购买理财产品及到期赎回减少所致；

　　报告期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上期减少96.34%，主要系本期公司处置相关长期资产减少所致；

　　报告期投资支付的现金较上期减少43.42%，主要系报告期公司购买理财产品减少所致；

　　报告期偿还债务支付的现金减少，系报告期公司未发生偿还借款事项所致。

　　二、股东信息

　　(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　三、其他重要事项

　　√ 适用□ 不适用

　　1、报告期内，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》的通知（中办发[2021]40号）（以下简称“双减政策”）。公司全资子公司龙文教育是全国性教育培训机构，双减政策将对龙文教育的业务产生重大影响，相关学科类教育培训业务受限，教学点大幅减少，授课和课消时间大幅减少，教学点的盈亏平衡难度急剧增加，经营情况受到严重影响。报告期内，公司对收购龙文教育形成的商誉进行了减值测试，减值金额达到24,900.00万元，但因收购龙文教育形成的商誉余额在报告期末仍有19,432.59万元，鉴于双减政策的影响，该部分余额仍存在全额或部分减值的可能性。公司及龙文教育将积极应对，及时调整自身业务和产品方向以适应国家政策要求。具体内容详见公司于2021年7月26日披露的《关于“双减政策”对全资子公司龙文教育重大影响的风险提示公告》。

　　2、公司控股股东和实际控制人持有的本公司股份存在被司法冻结和轮候冻结的情形，相关质押的公司股票存在被平仓的风险，且公司实际控制人存在变更的风险。具体内容详见公司2018年10月23日披露的《关于公司控股股东、实际控制人及相关人员持有公司股份被司法冻结的公告》，2018年10月27日披露的《关于对深圳证券交易所关注函的回复公告》，2019年1月9日披露的《关于公司控股股东及实际控制人收到法院判决书的公告》，2019年1月24日披露的《关于公司控股股东、实际控制人持有公司股份被轮候冻结的公告》，2020年6月11日披露的《关于控股股东及实际控制人诉讼事项的公告》、2021年4月17日披露的《关于公司控股股东及实际控制人相关诉讼事项的进展公告》。

　　3、为保护公司权益，公司于2019年9月起诉华夏人寿保险股份有限公司、北京龙舞九霄股权投资中心（有限合伙）、北京龙啸天下教育咨询中心（有限合伙）、北京信中利股权投资中心（有限合伙）、深圳市创东方富凯投资企业（有限合伙）、杨勇、张晶、曾勇、朱松、北京龙文环球教育科技有限公司向公司履行业绩承诺补偿事宜被深圳市中级人民法院立案受理，且公司对前述主体持有的公司相关股份进行了诉前财产保全。公司于2021年06月18日收到广东省深圳市中级人民法院送达的《民事裁定书》，由于被告华夏人寿保险股份有限公司被中国银行保险监督管理委员会实施接管，本案中止诉讼。因此，该案需待中止事由消除后将恢复审理，具体详见公司于2019年9月28日、2019年11月14日、2021年6月19日披露的相关公告。

　　截至目前，公司已与北京信中利股权投资中心（有限合伙）、张晶、深圳市创东方富凯投资企业（有限合伙）、曾勇、朱松达成了和解并签署了《和解协议》，公司已回购注销曾勇、朱松应补偿股份且已完成回购注销手续，回购注销后公司注册资本由151,868.5574万元人民币减少至150,615.6686万元人民币。具体详见公司于2019年12月25日、2019年12月28日、2020年6月4日、2020年11月27日、2021年2月8日披露的相关公告。截至本报告日，公司与其他部分业绩承诺方尚未就业绩补偿事宜达成一致意见，公司将继续与尚未履行补偿义务的龙文教育原股东沟通，在合法、合规、客观、公正的基础上争取与其就补偿具体金额达成一致意见。如果公司最终无法与龙文教育原股东就补偿具体金额达成一致意见，公司将继续通过法律诉讼等方式维护公司权益。

　　4、公司股东杨勇持有公司5.45%股份，其持有的公司股份全部被司法冻结，杨勇作为公司收购龙文教育的业绩承诺人，需承担业绩补偿责任及相关连带责任。结合龙文教育业绩实现情况和龙文教育的商誉减值情况，杨勇存在全部或部分无法履行业绩承诺的可能，从而影响公司权益。

　　5、2011年度公司与东莞威亮电器有限公司（以下简称“威亮电器”）签订《房地产转让合同》，公司根据前述合同支付了相关对价款（部分价款抵消处理），并对标的资产进行了占有和使用，但由于历史原因标的资产没有完成过户登记。《房地产转让合同》生效后，威亮电器在公司不知情的情况下将标的资产设定了抵押，为维护公司权益公司已积极采取相关措施，关于该事宜公司分别于2019年5月23日、2019年5月31日、2019年11月13日、2019年11月21日、2019年12月4日履行了相关信息披露义务。公司起诉中信银行股份有限公司东莞分行（以下简称“中信银行东莞分行”）案外人执行异议之诉一案，申请“解除对案涉土地房产的查封”，已经东莞市第三人民法院立案受理。为保障公司自身利益，公司采取了进一步法律措施，于2020年3月起诉中信银行股份有限公司东莞分行与威亮电器签署的相关最高额抵押合同无效一案，广东省东莞市中级人民法院已立案受理。威亮电器已向公司做出承诺：如果公司提请的执行异议诉讼一审判决公司败诉，在公司收到一审判决书30日内，威亮电器将促成公司购买标的资产所支付的3160万元和相关利息支付给公司作为保证金，如果公司执行异议诉讼最终败诉，前述保证金将作为公司的损失补偿，公司无需退还；如果公司最终胜诉，在标的资产的他项权利消除后，公司需在5日内将前述保证金原路退还。公司于2020年5月收到东莞市第三人民法院对公司起诉中信银行东莞分行案外人执行异议之诉一案作出中止诉讼的裁定。截至本报告披露日，公司尚未收到前述诉讼的最终判决结果，公司将对该事项予以持续关注。

　　6、2018年底公司全资子公司龙文教育与广州壹拾玖投资管理有限公司、刘洪签署《战略合作协议》，龙文教育以自有资金5,100万元参与投资成立广州龙文教育咨询有限公司，龙文教育持有广州龙文教育咨询有限公司34%的股权。截至报告期末，龙文教育已经完成对广州龙文教育咨询有限公司的出资义务，其他交易对方尚未履行其出资义务。由于广州龙文教育咨询有限公司的盈利水平受诸多因素的影响，存在较大不确定性，可能存在收益不达预期的风险，同时可能存在交易对方的承诺、股权回购、投资差额补足义务不能兑现或不能完全兑现的风险。

　　2019年公司全资子公司龙文教育与相关方签署《增资协议》，龙文教育以自有资金8,000万元认缴广州壹杆体育有限公司（以下简称“壹杆体育”）新增注册资本4,444.44万元，占壹杆体育30.77%，截至2019年底，龙文教育已实缴注册资本6,500万元。由于壹杆体育2019年度、2020年度未完成业绩承诺，其后续盈利情况存在较大不确定性。

　　2020年12月，龙文教育已向广东省广州市中级人民法院提起2例合同纠纷案，分别起诉刘洪、壹杆体育、广州壹拾玖投资管理有限公司，公司将对该事项予以持续关注。具体内容详见公司于2020年12月25日披露的相关公告。

　　7、2020年12月，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于全资子公司签署<股权及债权转让协议>的议案》、《关于全资子公司出售下属公司股权后形成对外财务资助的议案》，公司全资子公司勤上光电股份有限公司、广东勤上光电科技有限公司与东莞市晶丰置业有限公司共同签署《股权及债权转让协议》，约定将勤上光电股份有限公司所持广东勤上光电科技有限公司60%的股权及60%的债权转让给东莞市晶丰置业有限公司，本次交易总价款为人民币201,364,810.41元。由于公司全资子公司转让原有下属公司股权完成后，导致公司被动形成对合并报表范围以外公司提供财务资助的情形，财务资助期限为一年，公司将做好被资助对象的风险管控。具体内容详见公司于2020年12月15日披露的相关公告。

　　8、2020年4月，公司全资子公司广东勤上智慧城市科技工程有限公司收到《中标通知书》，中标金额为31,841.19万元，中标了科教大道（南山路至望鹏大道段）建设工程等7个项目智慧交通工程（含普通照明）。2020年7月，广东勤上智慧城市科技工程有限公司与深圳市深汕特别合作区智慧城市研究院有限公司签署了7个项目智慧交通工程（含普通照明）的《深圳市建设工程施工(单价)合同》。具体内容详见公司于2020年4月7日、2020年4月17日、2020年7月24日披露的相关公告。

　　9、由于新收购的上海澳展的筹设学校项目存在延期竣工、筹设许可到期情形，上海澳展至今尚未收到有关违约金、土地收回的罚单，但仍存在因无法如期完工而可能被罚款的风险。公司已与当地政府保持积极沟通，后续将尽快完成该土地上建设项目，尽早开学经营，以最大程度降低对公司的不利影响，保障公司及股东的利益。

　　10、由于实际经营以及市场环境等多种因素影响，公司可能存在计提信用减值损失及商誉减值金额增加的风险，将对公司的经营业绩产生不利影响。

　　四、季度财务报表

　　(一)财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：东莞勤上光电股份有限公司

　　2021年09月30日

　　单位：元

　　法定代表人：梁金成                    主管会计工作负责人：邓军鸿                    会计机构负责人：邓军鸿

　　2、合并年初到报告期末利润表

　　单位：元

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

　　法定代表人：梁金成                    主管会计工作负责人：邓军鸿                    会计机构负责人：邓军鸿

　　3、合并年初到报告期末现金流量表

　　单位：元

　　(二)财务报表调整情况说明

　　1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　√ 适用 □ 不适用

　　是否需要调整年初资产负债表科目

　　√ 是 □ 否

　　合并资产负债表

　　单位：元

　　调整情况说明：根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。根据新租赁准则的要求，公司决定自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对原采用的相关会计政策进行相应变更。

　　根据新租赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用。不重述2020年末可比数，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额，本次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响。

　　2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　(三)审计报告

　　第三季度报告是否经过审计

　　□ 是 √ 否

　　公司第三季度报告未经审计。

　　东莞勤上光电股份有限公司

　　董事长：梁金成

　　2021年10月28日

　　证券代码：002638          证券简称：勤上股份        公告编号：2021-086

　　东莞勤上光电股份有限公司

　　第五届董事会第十九次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、召开情况

　　东莞勤上光电股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十九次会议于2021年10月27日在公司二楼会议室以现场结合通讯的方式召开，会议由董事长梁金成先生召集和主持。会议通知已于2021年10月17日以专人送达、电子邮件或传真等方式送达全体董事。会议应出席董事9名，实际出席董事9名。本次会议出席人数、召开程序、议事内容均符合《公司法》、行政法规、部门规章和《公司章程》等的规定，会议合法有效。公司全部监事及高管列席了本次会议。

　　二、审议情况

　　经认真审议，与会董事以现场结合通讯投票的方式进行表决，形成本次会议决议如下：

　　(一)、审议通过了《2021年第三季度报告》

　　表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

　　与会董事认为：《2021年第三季度报告》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏。

　　(二)、审议通过了《关于变更会计政策的议案》

　　表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

　　本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司的实际情况，不会对公司当期和本次会计政策变更前的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，董事会同意公司本次会计政策变更。

　　公司独立董事亦发表了明确同意的独立意见。

　　(三)、审议通过了《关于2021年第三季度计提资产减值准备的议案》

　　表决结果：9票同意，0票反对，0票弃权。

　　公司监事会及独立董事发表了明确同意的意见。

　　《2021年第三季度报告》、《关于变更会计政策的公告》、《关于2021年第三季度计提资产减值准备的公告》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及《证券日报》。

　　三、备查文件

　　1、第五届董事会第十九次会议决议；

　　2、独立董事关于第五届董事会第十九次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　东莞勤上光电股份有限公司董事会

　　2021年10月28日

　　证券代码：002638        证券简称：勤上股份        公告编号：2021-087

　　东莞勤上光电股份有限公司

　　第五届监事会第十一次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、召开情况

　　东莞勤上光电股份有限公司（以下简称“公司”）第五届监事会第十一次会议于2021年10月27日在公司二楼会议室以现场结合通讯的方式召开。会议通知已于2021年10月17日以专人送达、电子邮件或传真等方式送达全体监事。会议应出席监事3名，实际出席监事3名。会议由监事会主席柯火炎先生召集和主持。本次会议出席人数、召开程序、议事内容均符合《公司法》和《公司章程》等的规定，会议合法有效。公司部分董事和高级管理人员列席了会议。

　　二、审议情况

　　(一)、审议通过了《2021年第三季度报告》

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　经审核，监事会认为董事会编制和审核公司2021年第三季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　(二)、审议通过了《关于2021年第三季度计提资产减值准备的议案》

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　监事会认为公司本次计提资产减值准备事项，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有违反国家的有关政策，没有损害公司和股东利益的行为，批准程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。监事会同意公司本次计提减值准备。

　　《2021年第三季度报告》、《关于2021年第三季度计提资产减值的公告》详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及《证券日报》。

　　三、备查文件

　　第五届监事会第十一次会议决议。

　　特此公告。

　　东莞勤上光电股份有限公司监事会

　　2021年10月28日

　　证券代码：002638          证券简称：勤上股份        公告编号：2021-089

　　东莞勤上光电股份有限公司

　　关于2021年第三季度计提资产减值

　　准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　东莞勤上光电股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年10月27日召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于2021年第三季度计提资产减值准备的议案》，现将有关情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况

　　1、计提资产减值准备概述

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定的要求，为真实、准确地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对合并报表中截至2021年09月30日相关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析，对可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。公司2021年第三季度计提资产减值准备合计24,900.00万元，具体如下：

　　单位：人民币万元

　　注：上述数据未经审计。

　　2、计提资产减值准备原因

　　公司经中国证券监督管理委员会证监许可号[2016]1678文核准，同意公司发行股份并支付现金收购广州龙文教育科技有限公司（以下简称“龙文教育”）100%的股权，本次收购公司形成商誉199,531.47万元。

　　由于龙文教育经营情况未达预期，公司分别于2016年、2018年对收购龙文教育形成的商誉计提资产减值46,392.50万元、108,806.38万元。截至2020年12月31日，龙文教育剩余商誉余额44,332.59万元。

　　报告期内，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见》的通知（中办发[2021]40号）（以下简称“双减政策”），该政策将会对龙文教育的经营情况重大影响。故公司根据《企业会计准则》和公司的会计政策，判断收购龙文教育形成的商誉存在减值迹象。公司从审慎角度出发，结合龙文教育目前经营状况，对截至2021年9月30日收购龙文教育形成的商誉进行了减值测试。根据报告期内的减值测试结果，截至2021年9月30日公司收购龙文教育形成的商誉可回收金额为19,432.59万元，较商誉账面剩余价值44,332.59万元减少24,900.00万元，占2021年第三季度上市公司股东净利润的89.45%。

　　综上，公司2021年第三季度将对收购龙文教育形成的商誉计提减值准备24,900.00万元。

　　二、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　2021年第三季度公司计提资产减值准备金额合计24,900.00万元，预计将减少公司2021年第三季度利润总额24,900.00万元，该影响已在公司2021年第三季度财务报告中反映。

　　三、其他说明

　　截至2021年9月30日，公司收购龙文教育形成的商誉可回收金额为19,432.59万元，该剩余部分商誉未来仍存在部分或全额减值的可能性，公司将在年终进行进一步资产减值测试，最终是否减值以及减值金额大小，最终以公司年审会计师的审计结果为准。

　　四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的合理性说明

　　公司审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备事项，遵循了谨慎性原则，依据充分，公允的反映了截至2021年09月30日公司的财务状况、资产价值及经营成果，符合公司实际情况，符合《企业会计准则》等相关规定。

　　五、独立董事意见

　　公司独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项，遵循了财务会计要求的谨慎性原则，有利于规避财务风险，保证公司规范运作，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益。独立董事同意公司本次计提减值准备。

　　六、监事会意见

　　公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备事项，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有违反国家的有关政策，没有损害公司和股东利益的行为，批准程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。监事会同意公司本次计提减值准备。

　　六、备查文件

　　1、公司第五届董事会第十九次会议决议；

　　2、公司第五届监事会第十一次会议决议；

　　3、独立董事关于第五届董事会第十九次会议相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　东莞勤上光电股份有限公司董事会

　　2021年10月28日

　　证券代码：002638         证券简称：勤上股份         公告编号：2021-088

　　东莞勤上光电股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　东莞勤上光电股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年10月27日召开第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本次会计政策变更事项是依据国家会计制度的要求进行的变更，无需提请公司股东大会进行审议。现将相关事项公告如下：

　　一、本次会计政策变更情况概述

　　（一）会计政策变更原因

　　2018年12月7日，财政部发布《关于修订印发〈企业会计准则第21号——租赁〉的通知》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

　　公司根据财政部上述通知规定对相关会计政策进行变更。

　　（二）变更前公司采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更后公司采用的会计政策

　　本次变更后，公司将按照财政部修订及颁布的《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定执行。其余未变更部分仍执行财政部前期颁布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

　　（四）变更日期

　　公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起按新准则要求进行会计报表披露。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，预计不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司的实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　三、董事会对于本次会计政策变更的合理性说明

　　本次会计政策变更属于国家法律、法规的要求，符合相关规定和公司的实际情况，不会对公司当期和本次会计政策变更前的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，董事会同意公司本次会计政策变更。

　　四、独立董事意见

　　独立董事认为：公司本次会计政策变更，是根据财政部相关规定进行的合理变更，符合财政部、证监会和深交所的相关规定以及公司的实际情况，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东合法权益的情形。本次会计政策变更相关审批和决策程序合法合规，我们同意公司本次会计政策变更。

　　特此公告。

　　东莞勤上光电股份有限公司董事会

　　2021年10月28日