江西煌上煌集团食品股份有限公司 2021年第三季度报告

　　证券代码：002695            证券简称：煌上煌            公告编号：2021-062

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示:

　　1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3.第三季度报告是否经过审计

　　□ 是 √ 否

　　一、主要财务数据

　　(一)主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　(二)非经常性损益项目和金额

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　√ 适用 □ 不适用

　　1、在建工程较2020年末增加了7,069.29万元，增长幅度为95.83%，主要为陕西、重庆基地建设和信息化建设投入增加所致；

　　2、其他非流动资产较2020年末减少了1,034.72万元，下降幅度为53.5%，主要为公司预付的设备基建款转固或转在建工程所致；

　　3、应付职工薪酬较2020年末减少了1,083.72万元，下降幅度为62.67%，主要原因是公司支付上年末预提应付的年终奖励所致；

　　4、应交税费较2020年末增加了1,080.11万元，增长幅度为52.64%，主要原因是公司应付增值税和三季度企业所得税增加所致；

　　5、归属于上市公司股东的所有者权益较2020年末减少了5,493.53万元，下降幅度为2.27%，主要原因是公司根据第五届董事会第四次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，回购公司股份用于股权激励或员工持股计划所致；

　　6、年初至报告期期末财务费用较上年同期增加了731.48万元，增长幅度为125.7%，主要原因是公司闲置银行存款用于购买理财产品利息收入减少以及租赁利息费用增加所致；

　　7、年初至报告期期末投资收益较上年同期增加了161.50万元，增长幅度为248.87%，主要原因是购买保本理财产品产生的理财收益增加所致；

　　8、年初至报告期期末营业外收入比上年同期增加了551.09万元，增长幅度为168.91%，主要原因是主要为递延收益转入的土地拆迁补偿、盘盈利得增加所致；

　　9、年初至报告期期末报告期经营活动产生的现金净流量比上年同期增加了17,809.79万元，增加幅度为70.05%，主要原因是受报告期主要原材料价格走势影响，牛肉等畜类原材料价格一直处于上涨趋势，鸭副产品原材料价格稳定、波动不大且前期储备相对充足，故公司主要原材料战略采购较去年同期减少，使得购买商品、接受劳务支付的现金同比减少；

　　10、年初至报告期期末投资活动产生的现金净流量比上年同期减少了2,808.79万元，下降幅度为36.05%，主要原因是陕西、重庆基地建设和信息化建设投入增加所致；

　　11、年初至报告期期末筹资活动产生的现金净流量比上年同期减少了28,232.58万元，下降幅度为920.35%，主要原因是公司根据第五届董事会第四次会议审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，回购公司股份用于股权激励或员工持股计划所致；

　　12、年初至本报告期期末，公司营业收入实现19.33亿元，同比下降0.05%，其中煌上煌肉制品加工业同比下降1.65%（其中第三季度同比下降8.78%），米制品业务同比增长3.53%（其中第三季度同比增长10.13%）；营业收入同比下滑的主要原因为报告期内整个国内消费市场持续萎缩低迷，终端门店的单店收入在年初略有恢复后，受疫情不断反复、人流量下降（尤其高铁、机场、商超综合体等尤为明显）等因素影响，二、三季度单店收入再度出现下滑趋势，同时受疫情反复影响、限制各地人员流动的管控措施使得门店拓展速度逐步放缓，以上最终使得公司营业收入同比出现下滑。年初至本报告期末，归属于上市公司股东的净利润为1.84亿元，同比下降21.32%，其中煌上煌肉制品加工业同比下降24.37%，米制品业务同比下降4.99%；净利润同比下滑的主要原因为报告期内公司营业收入同比出现下滑且未达成年初预算目标，同时为缓冲疫情反复带来的不利影响，公司各项经营费用仍按照年初预算列支，其中人工成本、门店租赁费和市场促销支持等各项费用持续投入增加，使得销售费用（为保持同比口径，配送费用已还原至销售费用）同比增长28.53%；上述因素中因营业收入同比下降、费用支出同比增长造成收支两头挤压，最终使得公司净利润同比出现下降。综上所述，虽然受国内宏观经济态势和市场环境变化影响，前三季度公司经营业绩出现了一些波动，但公司认为整体趋势在未来一段时期将逐步向好；同时，公司未来的战略发展方向将保持不变，公司将坚定不移地贯彻执行“531”长中期规划，加快实施“千城万店”等未来五年的发展目标和重大战略，其中陕西三原、重庆荣昌生产基地正在投资建设中。面对目前短暂的困境，公司仍将通过1+N营销模式转型、主要原材料战略储备、分区域招商加快门店布局、数字化转型升级、员工持股计划实施等相关举措，不断推动公司高质量发展，从而驱动公司未来战略目标的全面实现。

　　二、股东信息

　　(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　三、其他重要事项

　　√ 适用 □ 不适用

　　公司于2021年8月9日召开的第五届董事会第八次会议和2021年8月26日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于调整公司2021年员工持股计划的议案》、《关于修改<江西煌上煌集团食品股份有限公司2021年员工持股计划（草案）>及摘要的议案》、《关于修改<江西煌上煌集团食品股份有限公司2021年员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请江西煌上煌集团食品股份有限公司股东大会授权董事会办理员工持股计划相关事宜的议案》，同意公司实施修订后的2021 年员工持股计划。具体内容详见公司于2021年8月10日和2021年8月27日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

　　2021年9月22日公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。公司回购专用证券账户中所持有的7,164,000股公司股票已于2021年9月17日非交易过户至公司开立的“江西煌上煌集团食品股份有限公司—2021年员工持股计划”专户。具体内容详见公司于2021年9月23日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

　　四、季度财务报表

　　(一)财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：江西煌上煌集团食品股份有限公司

　　单位：元

　　法定代表人：褚浚                      主管会计工作负责人：曾细华                      会计机构负责人：胡泳

　　2、合并年初到报告期末利润表

　　单位：元

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

　　法定代表人：褚浚                      主管会计工作负责人：曾细华                      会计机构负责人：胡泳

　　3、合并年初到报告期末现金流量表

　　单位：元

　　(二)财务报表调整情况说明

　　1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　√ 适用 □ 不适用

　　是否需要调整年初资产负债表科目

　　√ 是 □ 否

　　合并资产负债表

　　单位：元

　　调整情况说明

　　财政部于2018年12月7日修订发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自2021年1月1日起施行。

　　根据新租赁准则的相关规定，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。公司无需重述前期可比数，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。

　　执行新租赁准则对公司2021年1月1日合并财务报表的主要影响如下：

　　2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　(三)审计报告

　　第三季度报告是否经过审计

　　□ 是 √ 否

　　公司第三季度报告未经审计。

　　江西煌上煌集团食品股份有限公司 董事会

　　2021年10月30日