分众传媒信息技术股份有限公司 2021年第三季度报告

　　证券代码：002027          证券简称：分众传媒          公告编号：2021-044

　　分众传媒信息技术股份有限公司

　　关于变更注册资本并取得营业执照的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　分众传媒信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年8月24日、2021年9月10日分别召开了第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十二次会议及2021年第一次临时股东大会，审议通过了《公司关于变更注册资本并修订<公司章程>的议案》，同意公司的股份总数由14,677,880,280股变更为14,442,199,726股，公司注册资本相应由14,677,880,280元变更为14,442,199,726元。具体内容详见2021年8月26日、2021年9月11日刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。

　　2021年9月，公司通过公告方式向公司债权人通知了回购股份注销暨减资事宜，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了剩余回购股份的注销事宜。具体内容详见2021年9月11日、2021年9月28日刊登于《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。

　　近日，公司完成了工商变更登记手续，并取得了广州市工商行政管理局换发的《营业执照》，变更后的相关信息如下：

　　名称：分众传媒信息技术股份有限公司

　　统一社会信用代码：914401016185128337

　　类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）

　　住所：广州市黄埔区中新广州知识城亿创街1号406房之117

　　法定代表人：江南春

　　注册资本：壹佰肆拾肆亿肆仟贰佰壹拾玖万玖仟柒佰贰拾陆元（人民币）

　　成立日期：1997年08月26日

　　营业期限：1997年08月26日至长期

　　经营范围：软件和信息技术服务业（具体经营项目请登录国家企业信用信息公示系统查询，网址：http://www.gsxt.gov.cn/。涉及国家规定实施准入特别管理措施的外商投资企业，经营范围以审批机关核定的为准；依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

　　二、备查文件

　　1、公司第七届董事会第十三次会议决议；

　　2、公司第七届监事会第十二次会议决议；

　　3、分众传媒信息技术股份有限公司营业执照。

　　特此公告。

　　分众传媒信息技术股份有限公司董事会

　　2021年10月30日

　　证券代码：002027              证券简称：分众传媒                公告编号：2021-043

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，简明清晰，通俗易懂，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1、董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2、公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3、第三季度报告是否经过审计   □是√否

　　一、主要财务数据

　　（一）主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据    □是  √否

　　（二）非经常性损益项目和金额

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　公司2021年起首次执行新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目

　　公司自2021年1月1日（“首次执行日”）起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了相关披露要求。其中：公司楼宇板块的经营租赁行为符合新租赁准则下租赁的定义，自2021年1月1日起按照新租赁准则进行会计处理。公司影院板块由于不存在已识别资产，因此不符合新租赁准则下租赁的定义，按照支付服务业务费用进行会计处理。对于首次执行日前已存在，首次执行日之后签订或变更的合同，公司均按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。于首次执行日，公司因执行新租赁准则而做了如下调整：公司于2021年1月1日确认租赁负债2,511,587,107.15元（其中，一年内到期的租赁负债1,747,585,624.02元在一年内到期的非流动负债中列示），使用权资产2,651,688,705.94元，同时调减预付款项487,057,367.02元，调减应付账款325,888,776.67元以及调减留存收益21,066,991.56元。

　　涉及新租赁准则调整的资产负债表科目分别在本报告期末、年初以及上年年末的余额及变动比例如下：

　　单位：万元

　　注：因本期注销回购股份，导致未分配利润减少116,899.95万元。

　　资产负债表重要项目变动30%以上的主要原因：

　　（1）交易性金融资产：报告期末交易性金融资产为355,189.87万元，较上年末增加了207,593.88万元，增幅为140.65%，主要是由于年初至报告期末公司新增购买银行理财产品。

　　（2）应收款项融资：主要是由于年初至报告期末收到银行承兑汇票减少，故期末余额较上年末有所下降。

　　（3）预付款项：报告期末预付款项余额为13,203.96万元，较上年末减少了49,952.72万元，降幅为79.09%。主要是由于公司根据财政部要求，从2021年1月1日起首次执行新租赁准则，在新租赁准则下，公司作为承租人，为楼宇媒体业务预付的租赁支出，在租赁期开始日均确认为使用权资产，不再作为预付款项核算，造成本报告期末预付款项大幅减少。报告期末预付款项余额较年初减少1,246.98万元，降幅为8.63%，变动不大。

　　（4）存货：报告期末存货余额为1,083.51万元，较上年末增加了626.69万元，皆为采购的库存商品。

　　（5）其他流动资产：报告期末其他流动资产为4,976.10万元，较上年末减少了35,497.49万元，主要是由于公司的35,000.00万元一年期银行定期存款已到期。

　　（6）其他非流动金融资产：报告期末其他非流动金融资产余额为306,871.71万元，较上年末增加92,782.83万元，主要由于年初至报告期末新增投资99,044.00万元以及公允价值变动计入损益7,233.26万元。

　　（7）使用权资产：公司自2021年1月1日（“首次执行日”）起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》。公司自2021年1月1日起按照新租赁准则进行会计处理，并自租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。根据新租赁准则，报告期末确认使用权资产307,784.01万元，较年初余额265,168.87万元增加16.07%。

　　（8）短期借款：本报告期末短期借款余额为韩亚银行对公司境外子公司FM Korea提供的50亿韩元信用贷款，截至2021年9月30日，借款余额为43.00亿韩元，折合人民币2,354.17万元。上年末短期借款余额为5,031.07万元，为境外子公司Focus Media Korea Company Limited（以下简称“FM Korea”）向中国银行股份有限公司首尔分行提取的贷款，子公司上海德峰广告传播有限公司为上述银行授信提供质押担保。截至2021年4月15日，境外子公司FM Korea已全额归还此笔贷款，相关担保事项亦随之撤销。

　　（9）应付账款：报告期末应付账款余额为23,490.21万元，较上年末减少了22,003.73万元，降幅为48.37%。根据新租赁准则，租赁期开始日起尚未支付的租赁付款额需反映在租赁负债，因此和上年末相比，应付账款大幅减少。报告期末应付账款余额较年初增加了10,585.15万元，增幅为82.02%，主要是报告期内不符合新租赁准则执行条件的影院板块中部分影院的放映安排受到疫情影响，公司相应调整了付款计划所致。

　　（10）其他应付款：报告期末其他应付款余额为433,109.25万元，较上年末增加276,935.44万元，主要是由于报告期末上市公司应付股利为300,397.75万元。

　　（11）一年内到期的非流动负债：受新租赁准则的影响，本报告期末一年内到期的非流动负债210,518.64万元反映的是一年内到期的租赁负债，而上年末余额1,035.59万元则为子公司Target Media Culcreative Pte. Ltd.从其股东处取得的借款，上述借款已于2021年上半年全部偿还。

　　（12）租赁负债：受新租赁准则的影响，报告期末租赁负债余额为88,254.42万元，反映的是一年以上到期的租赁负债。

　　（13）长期应付职工薪酬：主要为韩国子公司的员工设定受益计划，相关余额的变动主要由韩国子公司FM Korea为应对不断扩充的规模调整人员结构而来。

　　（14）递延收益：上年末余额为90.00万元，为往期收到的与资产相关的政府补助于2021年上半年确认在了其他收益。

　　（15）库存股与盈余公积：报告期末库存股与盈余公积余额为0元，上年末库存股与盈余公积余额分别为153,014.90万元与26,923.03万元，原因如下：

　　本公司自2018年9月3日至2019年5月9日通过集中竞价方式共回购股票243,380,554股，实际累计支付153,014.90万元（含交易费用）并计入库存股。

　　2021年1月8日，公司将库存股7,700,000股过户至员工持股计划证券账户，根据平均回购价格6.29元/股结转库存股4,843.30万元并相应减少资本公积4,852.96万元（含交易费用）。

　　2021年8月24日、2021年9月10日，公司分别召开了第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十二次会议及2021年第一次临时股东大会，审议通过《公司关于调整剩余回购股份用途并注销的议案》，同意调整回购专用证券账户剩余股份的用途，由“用于员工持股计划或者股权激励”调整为“用于注销以减少注册资本”；同时授权公司管理层办理上述事项的相关事宜。截至2021年9月28日，相关注销事宜已完成，本次共注销回购专用证券账户剩余股份235,680,554股，结转库存股148,171.60万元并相应减少股本、资本公积、盈余公积与未分配利润。

　　以上两项合计减少库存股153,014.90万元，按股权注销比例减少股本535.75万元，冲减资本公积-股本溢价与盈余公积至0元，不足冲减的部分冲减未分配利润116,899.95万元。

　　注：在上市公司单体报表中，注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额减少股本23,568.06万元；按减少股本与注销库存股的账面余额的差额减少资本公积124,603.54万元，未发生资本公积不足冲减的情况。

　　利润表重要项目变动30%以上的主要原因：

　　（1）营业收入：年初至报告期末公司营业收入为1,114,813.09万元，较上年同期增长了41.56%。其中年初至报告期末楼宇媒体实现营业收入1,026,656.87万元，较上年同期增长了33.66%；影院媒体实现营业收入84,758.87万元，较上年同期增长了422.49%。2020年，受疫情影响，国内广告市场整体呈前低后高的走势。2021年，行业运行及公司经营节奏已基本恢复正常。在基数效应影响下，年初至报告期末公司营业收入较去年同期有较大幅度增长。

　　（2）税金及附加：受营业收入带动，基本实现同比增长。

　　（3）销售费用：年初至报告期末销售费用为199,674.15万元，较上年同期增加37.21%，主要是与营业收入密切相关的销售人员的业务费增加。

　　（4）财务费用：年初至报告期末财务费用为-10,874.42万元，较上年同期-7,555.83万元减少了3,318.59万元，其中：

　　1）年初至报告期末利息收入为19,097.64万元，较上年同期增加了61.72%，由于本年公司有较多银行大额定期存单用以提高资金的安全性以及收益率，故银行利息收入较上年同期增加较多；

　　2）年初至报告期末利息费用为8,034.24万元，其中，租赁相关利息费用在今年前三季度为7,578.78万元，其余则主要为韩国子公司FM Korea境外银行贷款的利息费用等；上年同期利息费用3,986.27万元，主要为银行贷款的利息费用，包括Focus Media Overseas Investment Limited与DBS BANK LTD. HONG KONG BRANCH之间授信额度为130,000,000.00美元的贷款利息，以及境外子公司FM Korea提供从中国银行股份有限公司首尔分行授信额度100亿韩元的利息，这两笔借款分别于2020年第四季度及2021年上半年归还。

　　（5）其他收益：年初至报告期末其他收益为37,289.68万元，较上年同期增加了13,469.65万元，增幅为56.55%，主要是由于本期收到的政府补助较上年同期有所增加。

　　（6）投资收益：年初至报告期末投资收益为24,269.86万元，较上年同期增加8,211.17万元。主要是由于：1）2021年前三季度确认了对联营企业上海数禾信息科技有限公司的投资收益27,034.48万元，同比增加了19,166.18万元；2）虽然公司在2021年前三季度公司继续增加银行理财产品的购买，但由于到期的产品较少，年初至报告期末确认的投资收益为4,075.89万元，较上年同期减少了5,255.62万元；3）今年公司对部分应收账款进行债务重组，并确认了6,104.10万元的债务重组损失。

　　（7）公允价值变动损益：年初至报告期末公允价值变动损益为10,196.27万元，较上年同期增加8,664.40万元。主要是由于：1）今年前三季度继续增加购买银行理财产品，故持有交易性金融资产公允价值变动收益为2,963.02万元，较上年同期增加4,320.60万元；2）其他非流动金融资产公允价值变动收益为7,233.26万元，较上年同期增加4,343.80万元。

　　（8）信用减值损失：年初至报告期末信用减值损失为10,249.23万元，较上年同期减少17,618.14万元，主要是由于应收账款回款情况好于上年同期。

　　（9）资产减值损失：年初至报告期末资产减值损失为7,978.12万元，主要是对经营不达预期的联营公司宁波分众福利直送信息科技有限公司及上海骏众网络科技有限公司的长期股权投资分别计提了5,930.76万元及1,742.31万元的资产减值损失。

　　（10）营业外收入：年初至报告期末营业外收入较上年同期减少625.04万元，主要是由于年初至报告期末无法支付的应付款项结转当期损益较上年同期大幅减少。

　　（11）营业外支出：由于上年同期发生较多对外捐赠，导致年初至报告期末营业外支出较上年同期减少1,311.07万元。

　　（12）所得税费用：与公司税前利润增加幅度基本一致。

　　现金流量表重要项目变动30%以上的主要原因：

　　（1）经营活动产生的现金流量净额：年初至报告期末公司经营活动产生的现金净流入为657,854.67万元，较上年同期增加348,215.16万元，主要是由于：1）销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加了334,890.72万元；公司收到的政府补助及利息收入等也较上年同期增加了17,773.00万元；2）按照新租赁准则要求将楼宇业务以及办公场所和仓库等租赁费对现金流产生的影响体现在筹资活动中，故今年开始购买商品、接受劳务支付的现金中不再包含楼宇业务等租赁费支付；3）由于上年同期疫情影响业务，各项成本费用以及税费支出均少于正常水平，因此年初至报告期末税费支出较上年同期增加78,402.07万元，成本费用支出增加61,007.84万元。

　　（2）投资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末公司投资活动产生的现金净流出为243,327.84万元，较上年同期减少净流出120,961.29万元，其中：1）新增购买了10,000.00万元银行定期存款，同时有35,000.00万元定期存款到期；而上年同期购买了275,000.00万元定期存单；2）今年收到关联方上海数禾信息科技有限公司归还的欠款31,650.00万元，上年同期归还金额为6,550.00万元；3）年初至报告期末购买及赎回银行理财产品现金净流出为204,904.00万元，上年同期此项现金净流出为63,823.02万元；4）年初至报告期末权益工具投资新增1,215.86万元，上年同期为11,979.00万元；5）年初至报告期末其他非流动金融资产新增投资99,044.00万元，上年同期为31,562.00万元。

　　（3）筹资活动产生的现金流量净额：年初至报告期末筹资活动产生的现金净流出为365,243.68万元，较上年同期增加净流出268,242.85万元，变动原因为：1）按照新租赁准则的要求，公司本期将楼宇业务以及办公场所和仓库等租赁费对现金流产生的影响体现在筹资活动中，导致支付其他与筹资活动有关的现金流出增加202,977.06万元；2）2021年前三季度上市公司用于分配股利所使用的资金为166,085.30万元，而上年同期此项为101,041.50万元。

　　二、股东信息

　　（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　三、其他重要事项

　　（一）关于公司2021年半年度利润分配的情况

　　公司于2021年8月24日、2021年9月10日分别召开第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十二次会议及公司2021年第一次临时股东大会，审议通过《公司2021年半年度利润分配预案》，同意公司以截至2021年6月30日的总股本扣除公司回购专户内的股份后的股本（即：14,442,199,726股）为基数，向全体股东每10股派发现金2.08元（含税），即每1股派发现金0.208元（含税）。本次分配不实施资本公积转增股本、不分红股，剩余未分配利润留待后续分配（详见公告编号：2021-032、2021-034、2021-039）。

　　2021年10月22日，公司通过自派和委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司代派的方式实施了上述分配方案（详见公告编号：2021-042）。

　　（二）关于公司剩余回购股份注销及减少注册资本的情况

　　公司于2021年8月24日、2021年9月10日召开第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十二次会议及公司2021年第一次临时股东大会，审议通过《公司关于调整剩余回购股份用途并注销的议案》，同意调整回购专用证券账户剩余股份235,680,554股的用途，由“用于员工持股计划或者股权激励”调整为“用于注销以减少注册资本”。公司将注销回购股份235,680,554股，注销完成后公司的总股本相应变更为14,442,199,726股（详见公告编号：2021-032、2021-035、2021-039）。

　　2021年9月11日，公司通过公告方式向公司债权人通知了回购股份注销暨减资事宜（详见公告编号：2021-040）。

　　2021年9月28日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了剩余回购股份的注销事宜（详见公告编号：2021-041）。

　　四、对2021年度经营业绩的预计

　　业绩预告情况：同向上升                         业绩预告填写数据类型：区间数

　　四、季度财务报表

　　（一）财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：分众传媒信息技术股份有限公司

　　单位：元

　　法定代表人：江南春      主管会计工作负责人：孔微微        会计机构负责人：王晶晶

　　2、合并年初到报告期末利润表

　　单位：元

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

　　法定代表人：江南春       主管会计工作负责人：孔微微      会计机构负责人：王晶晶

　　3、合并年初到报告期末现金流量表

　　单位：元

　　法定代表人：江南春         主管会计工作负责人：孔微微       会计机构负责人：王晶晶

　　（二）财务报表调整情况说明

　　1、2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　是否需要调整年初资产负债表科目    √ 是 □ 否

　　合并资产负债表

　　单位：元

　　调整情况说明：

　　公司自2021年1月1日（“首次执行日”）起执行财政部于2018年修订的新租赁准则。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了相关披露要求。

　　对于首次执行日前已存在，首次执行日之后签订或变更的合同，公司均按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

　　于首次执行日，公司因执行新租赁准则而做了如下调整：公司于2021年1月1日确认租赁负债2,511,587,107.15元（其中，一年内到期的租赁负债1,747,585,624.02元在一年内到期的非流动负债中列示），使用权资产2,651,688,705.94元，同时调减预付款项487,057,367.02元，调减应付账款325,888,776.67元以及调减留存收益21,066,991.56元。

　　2、2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　（三）审计报告

　　第三季度报告是否经过审计

　　□ 是 √ 否

　　公司第三季度报告未经审计。

　　分众传媒信息技术股份有限公司董事会

　　法定代表人：江南春

　　2021年10月30日