同庆楼餐饮股份有限公司关于财务信息更正的公告（下转C29版）

　　证券代码：605108           证券简称：同庆楼        公告编号：2021-059

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　本次更正不会对公司2020年6月末、2020年9月末、2020年末、2021年3月末和2021年6月末资产总额、负债总额、净资产及2020年1-6月、2020年1-9月、2020年度、2021年1-3月及2021年1-6月净利润、现金流量等财务状况和经营成果产生实质性影响。

　　一、本次更正事项概述

　　根据财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》财会〔2017〕22号的规定，同庆楼餐饮股份有限公司（以下简称“公司”）自2020年1月1日起执行新收入准则。

　　公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年年度财务报表进行审计，经与会计师充分沟通，并结合《企业会计准则第14号-收入》应用指南和2018年12月11日财政部发布的《收入准则应用案例——合同履约成本（酒店等服务行业的合同成本）》，管理层认为：公司为履行与客户的合同而发生的服务成本，应作为合同履约成本进行会计处理，并在收入确认时对合同履约成本进行摊销，计入营业成本。

　　因公司2020年半年度报告、2020年第三季度报告、2020年度报告和2021年一季度报告和2021年半年度报告已披露，根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计更正和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于2021年10月29日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司财务信息更正的议案》，现对2020年半年度报告、2020年第三季度报告、2020年度报告和2021年一季度报告和2021年半年度报告中涉及的相关财务信息进行更正调整。

　　二、本次更正的具体情况

　　（一） 2020年半年报相关信息更正情况

　　1、2020年半年度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）母公司财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　2、2020年半年度报告合并财务报表项目注释

　　（1）2020年半年度报告第十节“七.61(1).营业收入和营业成本情况”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）2020年半年度报告第十节“七.63.销售费用”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　销售费用变动原因说明:销售费用下降 39.26%，主要为今年1月底至3月中旬，因疫情影响，一方面是停业期间销售费用4304.09万元结转至营业外支出所致，另一方面根据国家出台的相关政策，对企业缴纳的人员社保予以优惠减免、部分房产出租方对门店房租予以适当的优惠等，导致销售费用下降。

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　销售费用变动原因说明:销售费用下降97.14%，因疫情影响，销售收入下降以及国家出台的相关政策，减免社保、房租等，导致销售费用下降；且为履行合同发生的销售费用调整入营业成本。

　　（3）2020年半年度报告第十节“七.78.（2）支付的其他与经营活动有关的现金”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（4）2020年半年度报告第十七节“4.营业收入和营业成本”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　3、2020年半年度报告其他内容

　　（1）2020年半年报告第四节“二、（一） 1. 财务报表相关科目变动分析表”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　营业成本变动原因说明:因疫情影响，收入下降导致成本下降；

　　销售费用变动原因说明:因疫情影响，销售收入下降以及国家出台的相关政策， 减免社保、房租等，导致销售费用下降；

　　更正后：

　　营业成本变动原因说明:一方面系疫情影响，收入下降导致成本下降；另一方面系公司为履行与客户的合同而发生的服务成本，应作为合同履约成本进行会计处理，并在收入确认时对合同履约成本进行摊销，计入营业成本。

　　销售费用变动原因说明:因疫情影响，销售收入下降以及国家出台的相关政策， 减免社保、房租等，导致销售费用下降；且为履行合同发生的销售费用调整入营业成本。

　　（二） 2020年第三季度报告相关信息更正情况

　　1、2020年第三季度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）母公司财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　2、2020年第三季度报告其他内容

　　(1)2020年第三季度报告“三、3.1.3利润表项目变动情况及说明”

　　补充披露：

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）2020年第三季度报告“三、3.1.2现金流量表变动情况及说明”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（三） 2020年年度报告相关信息更正情况

　　1、2020年年度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）母公司财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　2、2020年年度报告合并财务报表项目注释

　　（1）2020年年度报告第十节“七.61(1)营业收入和营业成本情况”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）2020年年度报告第十节“七.63.销售费用”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（3）2020年年度报告第十节“七.78.（2）支付的其他与经营活动有关的现金”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（4）2020年年度报告第十七节“4、营业收入和营业成本”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　3、2020年年度报告其他内容

　　（1）2020年年度报告第四节“二、（一） 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　营业成本增长和销售费用下降原因说明：新收入准则下，为履行合同发生的销售费用调至营业成本所致；

　　（2）2020年年度报告第四节“二、（一） 2.收入和成本分析”

　　更正前：

　　本年度实现营业收入129,592.05万元，较上年同期下降11.41%；本年度发生营业成本58,614.29万元，较上年同期下降10.77%。

　　(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　本年度实现营业收入129,592.05万元，较上年同期下降11.41%；本年度发生营业成本98,983.41万元，较上年同期增长50.68%。

　　(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

　　??单位：元  币种：人民币

　　（四）2021年第一季度报告相关信息更正情况

　　1、2021年第一季度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）母公司财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　2、2021年第一季度报告其他内容

　　(1)2021年第一季度报告“三、3.1.2利润表项目变动情况及说明”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）2021年第一季度报告“三、3.1.2现金流量表变动情况及说明”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（五） 2021年半年度报告相关信息更正情况

　　1、2021年半年度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）母公司财务报表项目

　　单位：元  币种：人民币

　　2、2021年半年度报告合并财务报表项目注释

　　（1）2021年半年度报告第十节“七.38.合同负债”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）2021年半年度报告第十节“七.44.其他流动负债”

　　更正前：无

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（3）2021年半年度报告第十节“七.61(1)营业收入和营业成本情况”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（4）2021年半年度报告第十节“七.63.销售费用”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　说明： 1、酒店房租执行新会计准则，通过使用权资产折旧核算所致。2、去年同期因疫情原因停业， 停业期间费用转营业外支出以及房租减免等。

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　说明：本期较上年同期增长，系去年同期因疫情原因，差旅及宣传业务减少所致。

　　（5）2021年半年度报告第十节“七.78.（2）支付的其他与经营活动有关的现金”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（6）2021年半年度报告第十七节“4.营业收入和营业成本”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　3、2021年半年度报告其他内容

　　（1）2021年半年度报告第四节“二、（一） 1. 财务报表相关科目变动分析表”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　营业成本变动原因说明:去年 1 月 26 日-3 月下旬受疫情影响，全面停工停业所致；

　　销售费用变动原因说明:去年 1 月 26 日-3 月下旬受疫情影响，全面停工停业所致；

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　营业成本变动原因说明:去年 1 月 26 日-3 月下旬受疫情影响，全面停工停业所致；

　　销售费用变动原因说明:去年 1 月 26 日-3 月下旬受疫情影响，全面停工停业，差旅和宣传业务减少所致；

　　（2）2021年半年度报告第四节“二、（三） 1. 资产及负债状况”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　三、本次更正对公司的影响

　　本次更正对总资产、归属于上市公司股东的净资产、归属于上市公司股东的 净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现 金流量等财务数据无影响。

　　四、独立董事意见

　　公司本次财务信息的更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，本次更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及股东利益的情形。因此我们同意本次财务信息更正事项。

　　五、监事会意见

　　公司本次财务信息的更正符合《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，本次更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会审议对于本事项的审议及表决符合相关法律法规的要求，不存在损害公司及全体股东的情况。因此我们同意本次财务信息更正事项。

　　特此公告。

　　附件：更正后财务报表

　　同庆楼餐饮股份有限公司董事会

　　2021 年 10月 30 日

　　附件：更正后财务报表

　　1、2020年半年度报告报财务报表

　　合并资产负债表

　　2020年6月30日

　　编制单位:同庆楼餐饮股份有限公司

　　单位：元  币种:人民币  审计类型：未经审计

　　法定代表人：沈基水   主管会计工作负责人：范仪琴     会计机构负责人：王延凤

　　母公司资产负债表

　　2020年6月30日

　　编制单位:同庆楼餐饮股份有限公司

　　单位:元  币种:人民币  审计类型：未经审计

　　法定代表人：沈基水    主管会计工作负责人：范仪琴    会计机构负责人：王延凤

　　合并利润表

　　2020年1-6月

　　编制单位:同庆楼餐饮股份有限公司

　　（下转C29版）