北汽福田汽车股份有限公司 2021年第三季度报告

　　证券代码：600166                                                 证券简称：福田汽车

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务报表信息的真实、准确、完整。

　　第三季度财务报表是否经审计

　　□是     √否

　　一、 主要财务数据

　　(一) 主要会计数据和财务指标

　　单位：元  币种：人民币

　　注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。

　　本报告期归属于上市公司股东的净利润变动原因说明：

　　1、本报告期（2021年7-9月）汽车销量同比减少，较上年同期下降30.67%；合联营企业投资收益同比减少，影响利润同比减少。得益于上半年所得，年初至报告期末（2021年1-9月）归母净利同比持平略有上升。

　　2、涉及北京宝沃相关事项对公司本报告期（2021年7-9月）利润总额的影响共计约为-2.89亿元，扣除上述宝沃事项相关因素影响后，公司本报告期利润约为0.18亿元；年初至报告期末（2021年1-9月）利润约为10.62亿元。

　　(二) 非经常性损益项目和金额

　　单位：元  币种：人民币

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□适用     √不适用

　　(三) 主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因

　　√适用     □不适用

　　二、 股东信息

　　(一) 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　注：

　　①公司控股股东北京汽车集团有限公司通过银河资本-渤海银行-北京汽车集团产业投资有限

　　公司账户持有公司股份 28,000,000 股，占公司总股本的 0.43%。

　　②公司回购专户未在“前十名股东持股情况”中列示，截至本报告期末公司回购专用账户股份数

　　为 53,214,001股，占公司总股本的比例为 0.81%。 （2020年11月23日，公司回购专用证券账户的6,187,500股公司标的股票通过非交易过户至公司第一期员工持股计划专用证券账户；2021年9月2日，公司回购专用证券账户的38,052,047 股公司标的股票通过非交易过户至公司第二期员工持股计划专用证券账户。）（详见公司披露的 2020-127号、2020-129 号、2021-079号公告）

　　期后事项：2021年10月11日，公司回购专用证券账户的 9,019,750 股公司标的股票通过非交易过户至公司第三期员工持股计划专用证券账户（详见公司披露的 2021-089号公告）

　　三、 其他提醒事项

　　需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息

　　√适用     □不适用

　　报告期内，公司已对北京宝沃股权转让尾款、股东借款、往来款、长期股权投资、公司对北京宝沃担保责任等相关事项进行了充分的风险提示，详见公司临 2021-001、2021-010、2021-024

　　号、2021-073号、2021-084号公告。

　　截至2021年9月30日，涉及宝沃的股权转让款及利息剩余原值16.71亿元，考虑减值后10.16亿元；股东借款及利息剩余原值17.92亿元，考虑减值后13.66亿元；往来款剩余原值11.53亿元计提减值后6.89亿元；长期股权投资5.88亿元。对宝沃的担保余额3.1亿元，其中实际承担担保责任的为1.8亿元，上述剩余款项后续仍有减值风险。

　　四、 季度财务报表

　　(一) 审计意见类型

　　□适用     √不适用

　　(二) 财务报表

　　合并资产负债表

　　2021年9月30日

　　编制单位:北汽福田汽车股份有限公司

　　单位：元  币种:人民币  审计类型：未经审计

　　公司负责人：巩月琼        主管会计工作负责人：李艳美        会计机构负责人：李庆华

　　合并利润表

　　2021年1—9月

　　编制单位：北汽福田汽车股份有限公司

　　单位：元  币种:人民币  审计类型：未经审计

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

　　公司负责人：巩月琼        主管会计工作负责人：李艳美        会计机构负责人：李庆华

　　合并现金流量表

　　2021年1—9月

　　编制单位：北汽福田汽车股份有限公司

　　单位：元  币种：人民币  审计类型：未经审计

　　公司负责人：巩月琼        主管会计工作负责人：李艳美        会计机构负责人：李庆华

　　(三) 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

　　√适用     □不适用

　　合并资产负债表

　　单位:元  币种:人民币

　　各项目调整情况的说明：

　　√适用     □不适用

　　本集团首次执行新租赁准则，作为经营租赁的承租人的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，采用的是简化的追溯调整法，即对于首次执行日前的经营租赁,承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人増量借款利率折现的现值计量租赁负债，并选择与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产

　　特此公告。

　　北汽福田汽车股份有限公司董事会

　　2021年10月29日

　　证券代码：600166       证券简称：福田汽车       编号：临2021-094

　　北汽福田汽车股份有限公司关于计提

　　2021年三季度资产减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　2021年10月29日，公司董事会审议通过了《关于计提2021年三季度资产减值准备的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议，现将本次公司计提资产减值准备的情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备概述

　　根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定，资产存在减值迹象的，应当以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、部分贷款承诺和财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

　　为真实反映公司2021年三季度的财务状况和经营状况，按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司合并范围内各所属公司对所属资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹象的资产相应提取减值准备。同时鉴于单项重大计提额度达到上会标准，因此提交本次董事会审议。

　　二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明

　　（一）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额

　　本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、长期应收款、存货、固定资产、无形资产、合同资产等，2021年三季度共计提减值准备14,040.05万元，转回减值准备4,734.86万元，转销减值准备1,414.82万元。本期计提资产减值准备对利润总额的影响为减少利润9,305.19万元。具体如下：

　　单位：元

　　（二）应收款项坏账准备计提说明：

　　1、本公司计提坏账准备时，按照单项金额重大、单项金额不重大和信用风险特征组合的顺序分三类分别进行判断，标准与方法如下：

　　1.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

　　1.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

　　本公司对应收出口退税补贴款不计提坏账。

　　1.3 按组合计提坏账准备应收款项

　　当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收款项划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，确定组合的依据如下：

　　A、应收票据

　　对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　B、应收账款

　　对于不含重大融资成分的应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　C、其他应收款

　　对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　D、长期应收款

　　本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　对划分为组合的长期应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　E、预付账款按照账龄分析法计提坏账，具体计提比例如下：

　　2、2021年三季度应收账款计提金额：

　　单位：元

　　应收账款单项计提坏账准备

　　单位：元

　　3、长期应收款计提金额

　　单位：元

　　期末，处于第一阶段的坏账准备：

　　单位：元

　　期末，处于第二阶段的坏账准备：

　　单位：元

　　期末，处于第三阶段的坏账准备：

　　单位：元

　　4、2021年三季度其他应收款计提金额：

　　单位：元

　　期末，处于第一阶段的坏账准备：

　　单位：元

　　期末，处于第二阶段的坏账准备：

　　单位：元

　　期末，处于第三阶段的坏账准备：

　　单位：元

　　其他应收款单项计提坏账准备

　　单位：元

　　5、2021年三季度预付账款减值准备计提说明

　　预付款项本期计提减值准备110.46万元，本期转回减值准备125.32万元，本期核销减值准备0.9万元，对本期损益影响14.85万元。

　　（三）应收票据减值准备计提说明

　　单位：元

　　2021年三季度计提应收票据减值准备72.44万元, 本期转回减值准备14.34万元，对本期损益影响-58.10万元。

　　（四）存货跌价准备计提说明：

　　本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于因滞销、积压、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

　　经测算，公司当期计提存货跌价准备1,106.50万元，随着原材料和在产品的使用及产品的销售，转销了存货跌价准备1,413.56万元，对本期损益影响-1,106.50万元。

　　（五）合同资产减值准备计提说明

　　对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　经测算，公司本期计提合同资产减值准备294.62万元，对本期损益影响- 294.62万元。

　　（六）固定资产减值准备计提说明：

　　本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　经测算，公司本期未计提固定资产减值准备。

　　（七）无形资产减值准备计提说明

　　本公司于资产负债表日对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

　　经测算，公司本期未计提无形资产减值准备。

　　（八）在建工程减值准备计提说明

　　经测算，公司本期未计提在建工程减值准备。

　　（九）其他

　　单位：元

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　公司本期应收款项、存货、应收票据、固定资产等减值准备对2021年三季度利润总额的影响为减少利润9,305.19万元。

　　公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。

　　四、公司董事会、独立董事、监事会的意见

　　1、董事会意见

　　公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。

　　2、独立董事意见

　　公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。本次计提资产减值准备决策程序规范，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，有助于向投资者提供真实可靠准确的会计信息，具有合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。独立董事同意《关于计提2021年三季度资产减值准备的议案》。   

　　3、董事会审计/内控委员会意见

　　公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。审计/内控委同意《关于计提2021年三季度资产减值准备的议案》。    

　　4、监事会意见

　　公司本次计提资产减值准备出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。    

　　特此公告。

　　北汽福田汽车股份有限公司董事会

　　二二一年十月二十九日