兴业证券股份有限公司 关于厦门金龙汽车集团股份有限公司 之专项现场检查报告

　　兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保荐机构”）作为厦门金龙汽车集团股份有限公司（以下简称“金龙汽车”或“上市公司”）2018年度非公开A股股票的保荐机构，根据中国证监会《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称“《保荐办法》”）以及《上海证券交易所持续督导工作指引》的相关规定，开展金龙汽车的持续督导工作，持续督导期为2020年2月18日至2021年12月31日。

　　2021年10月29日，金龙汽车公告了《2021年三季度报告》，2021年三季度度净利润为负。根据《上海证券交易所持续督导工作指引》的相关规定，兴业证券于2021年11月1日对金龙汽车进行了专项现场检查。现将本次专项现场检查情况报告如下：

　　一、本次现场检查的基本情况

　　保荐机构于2021年11月1日对金龙汽车进行了现场检查。现场检查人员为黄实彪、吕文君。

　　在现场检查过程中，结合金龙汽车的实际情况，现场检查人员与上市公司相关人员进行了沟通交流，并要求公司提供相关文件和资料，了解金龙汽车2021年三季度的经营状况、财务情况，对2021年三季度金龙汽车净利润为负的原因进行研究和分析。

　　二、金龙汽车2021年三季度主要财务数据

　　单位：万元

　　三、金龙汽车2021年前三季度亏损的主要原因

　　金龙汽车当期营业利润和净利润为负的主要原因为产品结构变化和客车销量未恢复至2019年同期水平。具体原因如下：

　　1、2021年1-9月，金龙汽车营业收入992,721.91万元，较上年同期增加16.24%，但由于产品结构变化和车辆销量仍未恢复到新型冠状病毒肺炎疫情前的2019年同期水平等原因，本期营业成本899,246.27万元，较上年同期增加18.37%，毛利率和毛利水平有所下降。

　　2、2021年1-9月，金龙汽车销售费用率、管理费用率较2020年同期未发生重大变化，但销售费用和管理费用金额有所提升，进一步影响金龙汽车营业利润和净利润水平。2021年1-9月，为进一步拓展市场、增加营业收入，金龙汽车销售费用增长至55,919.72万元，较上年同期上涨16.29%。同时，随着金龙汽车营业收入逐步增长，金龙汽车管理费用增长至30,959.87万元，较2020年同期上涨7.74%。

　　3、2021年1-9月金龙汽车从政府处取得的疫情相关补贴等项目减少，导致2021年1-9月其他收益较2020年同期下降2,897.59万元。

　　此外，2021年1-9月金龙汽车资产减值损失较2020年同期亏损金额有所增加，主要原因是合同资产下的应收新能源地方财政补贴减值金额增加。2021年1-9月信用减值损失金额较2020年同期变动主要原因为2021年9月末应收账款金额较2021年期初有所减少。

　　四、提请上市公司注意的事项及建议

　　上市公司应当结合行业发展趋势和公司实际情况合理制定经营策略，加强经营管理，防范经营风险，关注2021年是否存在全年亏损的情形并及时做好信息披露工作，及时、充分地揭示相关风险，切实保护投资者利益。

　　五、是否存在应当向中国证监会和上海证券交易所报告的事项

　　根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，保荐机构需要对上市公司业绩出现亏损情形进行专项现场检查，现场检查报告应当上报上海证券交易所。

　　除此之外，本次现场检查未发现金龙汽车存在根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等相关规定应当向中国证监会和上海证券交易所报告的事项。

　　六、上市公司及其他中介机构的配合情况

　　针对本次专项现场检查，上市公司能够按照保荐机构的要求，积极组织相关部门和人员，配合保荐机构的核查工作。本次现场检查为保荐机构独立进行，未安排其他中介机构配合工作。

　　七、本次现场检查的结论

　　保荐机构认为，上市公司2021年1-9月净利润为负主要是受客车销量下滑、产品结构变化，当期销售费用和管理费用上升，以及当期其他收益下降等因素影响。

　　对于公司未来的经营情况，保荐机构将秉持勤勉尽责的态度，进行持续关注上市公司经营业绩，并督促上市公司进行信息披露。

　　保荐代表人：黄实彪   李蔚岚

　　兴业证券股份有限公司

　　2021年11月5日