（上接D38版）江苏金融租赁股份有限公司公开发行A股可转换公司债券募集说明书摘要（下转D40版）

　　（上接D38版）

　　单位：元

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　　（二）最近三年及一期母公司财务报表

　　1、母公司资产负债表

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　　2、母公司利润表

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　　3、母公司现金流量表

　　单位：元

　　4、母公司权益变动表

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　　单位：元

　　三、财务报表的编制基础

　　公司财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。2019年1月1日起，公司执行了中华人民共和国财政部2017年度修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等新金融工具准则；2020年1月1日起，执行了中华人民共和国财政部2017年度修订的《企业会计准则第14号——收入》；2021年1月1日起，执行了中华人民共和国财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁（修订）》《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》及《企业会计准则解释第14号》。

　　公司以持续经营为基础编制财务报表。

　　四、合并财务报表范围及其变化情况

　　1、在子公司中的权益

　　报告期内，纳入公司合并报表范围的子公司情况如下：

　　2020年度，公司新增4家合并单位，为汇通航运、汇达航运、汇之航运和汇道航运，上述公司于2020年新设成立，于当期纳入合并报表范围。

　　2021年1-6月，公司新设12家合并单位，分别为源澜租赁、源宁租赁、源津租赁、源道租赁、汇澜租赁、汇清租赁、汇信租赁、汇海租赁、汇鸿租赁、汇津租赁、源辉租赁、源清租赁，上述公司于2021年新设成立，于当期纳入合并报表范围。

　　2、在结构化主体中的权益

　　报告期内，纳入合并范围的结构化主体主要为公司开展资产证券业务由第三方信托公司设立的资产支持证券。

　　（1）2017年1月20日，公司将面值人民币187,343.91万元的应收融资租赁款转让予受托人紫金信托有限责任公司，由其发行相关资产支持证券。本期资产支持证券分为优先档和次级档资产支持证券，面值合计人民币187,343.91万元，其中优先档资产支持证券面值为人民币165,500.00万元，次级档资产支持证券面值为人民币21,843.91万元。公司持有全部次级档证券，上述交易结构由于未满足资产终止条件，转让的应收融资租赁款在资产负债表内核算。2018年12月31日，上述债券已全额兑付。

　　（2）2017年4月14日，公司将面值人民币181,959.00万元的应收融资租赁款转让予受托人紫金信托有限责任公司，由其发行相关财产信托计划。本期财产信托计划分为优先档和次级档信托单位，面值合计人民币181,959.00万元，其中优先档信托面值为人民币163,400万元（其中优先A级145,200.00万元，优先B级18,200.00万元），次级档信托面值为人民币18,559.00万元。公司持有优先档B级信托13,200万元及全部次级档信托，上述交易结构由于未满足资产终止条件，转让的应收融资租赁款在资产负债表内核算。2019年12月31日，上述债券已全额兑付。

　　（3）2019年6月6日，公司将面值人民币192,001.03万元的应收融资租赁款转让予受托人紫金信托有限责任公司，由其发行苏租2019年第一期绿色租赁资产证券化信托。该绿色租赁资产支持证券分为优先档和次级档资产支持证券，面值合计人民币192,001.03万元，其中优先档资产支持证券面值为人民币139,000.00万元（其中优先A-1级人民币52,000.00万元，优先A-2级人民币33,000.00万元，优先A-3级人民币26,000.00万元，优先B级人民币28,000.00万元），次级档资产支持证券面值为人民币53,001.03万元。公司持有全部次级档证券。截至2021年6月30日，该信托计划权益次级档已兑付人民币3,222.46万元，剩余部分由于未满足资产终止确认条件，转让的应收融资租赁款在资产负债表内核算。

　　五、最近三年及一期主要财务指标及非经常性损益明细表

　　（一）最近三年及一期主要财务指标

　　1、主要财务指标

　　发行人按《公开发行证券公司的信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率、每股收益如下：

　　单位：元，%

　　2、主要监管指标

　　根据《金融租赁公司管理办法》规定以及银保监部门监管要求计算的本公司相关监管指标比率情况如下所示：

　　注：资本充足率指标系按照中国银监会2012年6月7日发布的《商业银行资本管理办法（试行）》规定计算

　　（二）最近三年及一期非经常性损益明细表

　　报告期内，发行人非经常性损益明细如下：

　　单位：万元

　　第四节  管理层讨论与分析

　　一、资产负债分析

　　（一）资产情况分析

　　截至2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司资产总额分别为5,902,965.95万元、6,836,316.08万元、8,128,999.60万元和9,377,829.63万元，资产规模稳步提升，2018年至2020年年均复合增长率为17.35%。公司资产的构成情况如下：

　　单位：万元、%

　　公司的资产构成中以应收租赁款为主。2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司应收租赁款净额分别为5,597,989.56万元、6,582,405.70万元、7,796,197.42万元和8,999,783.88万元，占资产总额的比例分别为94.83%、96.29%、95.91%和95.97%。

　　1、现金及存放中央银行款项

　　报告期各期末，公司现金及存放中央银行款项的情况如下：

　　单位：万元

　　本公司根据中国人民银行文件（银发2011-209号）《关于将保证金存款纳入存款准备金交存范围的通知》及中国人民银行南京分行办公室（南银办2011-291号）《关于核准江苏金融租赁股份有限公司存款准备金缴存范围的通知》的规定缴存法定准备金。2018年至2019年，公司缴存准备金的基数为确保合同履行向设备厂商所收取的、存在返还义务的保证金；2020年和2021年，根据中国人民银行南京分行办公室（南银办[2020]29号）《关于核定江苏金融租赁股份有限公司交存一般存款准备金范围的通知》的要求，缴存准备金基数在原有保证金基础上，增加了向承租人所收取的风险金，导致存放中央银行的法定准备金金额上升。

　　2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司的人民币存款准备金缴存比率分别为7.00%、6.00%、6.00%和6.00%。

　　2、银行存款和货币资金

　　2018年末，公司银行存款为65,611.74万元。2019年，公司适用新金融工具准则以及财会[2018]36号文，将银行存款自2019年1月1日起重分类至货币资金，2019年末、2020年末和2021年6月末，公司货币资金余额分别为46,680.53万元、50,158.74万元和95,474.90万元。上述银行存款/货币资金均为公司存放于境内银行的款项。

　　3、拆出资金

　　2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司拆出资金净额分别为15,000万元、0、29,999.62万元和0，均系公司通过全国银行间同业拆借中心向银行机构短期（30天以内）拆出资金所形成的。

　　4、应收租赁款

　　2021年，公司适用新租赁准则《企业会计准则第21号-租赁（修订）》，将应收融资租赁款科目变更为应收租赁款科目，将直租业务形成的应收融资租赁款在应收融资租赁款二级科目核算，售后租回交易形成的应收融资租赁款在应收售后租回款二级科目中核算。

　　2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，发行人应收租赁款净额分别为5,597,989.56万元、6,582,405.70万元、7,796,197.42万元和8,999,783.88万元，占资产总额的比例分别为94.83%、96.29%、95.91%和95.97%。

　　报告期各期末，本公司应收租赁款的情况如下：

　　单位：万元

　　注：根据财会[2018]36号规定，2019年1月1日起将相关应计利息重分类至应收租赁款

　　报告期内，随着公司资本实力的逐步增强、业务规模的不断扩大，报告期各期末应收租赁款净额取得稳步增长，2018年至2020年年复合增长率超过18%。

　　（1）按期限结构分类

　　报告期各期末，本公司应收租赁款总额按期限结构分类情况如下：

　　单位：万元、%

　　2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司三年以内的应收租赁款余额占比分别为82.69%、81.19%、81.21%和84.17%，报告期内公司应收租赁款的期限结构较为稳定。

　　（2）按行业分类

　　报告期各期末，本公司应收租赁款余额按行业分类情况如下：

　　单位：万元、%

　　近年来公司坚持“转型+增长”双链驱动的发展战略，一方面在医疗教育、市政公用等传统市场深耕细作，抢抓市场机遇；另一方面，在清洁能源、交通运输、信息科技、汽车金融、智能制造等新兴市场布局，形成了覆盖50多个细分领域的多元化业务格局。通过行业滚动式开发，公司积极培育新的发展动力，实现了转型、增长业务齐头并进的良好发展态势。

　　（3）按地区分类

　　报告期各期末，本公司应收租赁款余额按地区分类情况如下：

　　单位：万元、%

　　报告期内，公司大力推进“厂商+区域”双线并进的经营策略，在立足江苏的基础上，积极向省外拓展，并携手行业龙头厂商，聚焦经济发达地区。报告期各期末，公司应收租赁款余额在江苏省的占比分别为17.32%、18.71%、22.37%和23.41%，逐年稳步上升，主要系公司加强了苏南、苏中小微市场的开发；同时，公司加大了对重点区域的开发，山东、浙江、江西等地区业务的规模也较报告期期初大幅增加。报告期内，公司不存在因业务集中在某一区域而产生区域依赖的风险。

　　（4）按客户规模分类

　　报告期各期末，公司应收租赁款余额按客户规模分类情况如下：

　　单位：万元、%

　　报告期内，公司在服务中小型客户的基础上不断加强微型及个人客户的开发，微型及个人客户的应收租赁款余额从2018年末的647,214.22万元，大幅上升至2021年6月末的2,473,768.83万元，增长超过2倍，余额占比也从2018年末的11.17%上升至2021年3月末的26.74%。

　　报告期内，公司基于长期的专业化发展，在零售转型方面取得一定的突破。在汽车金融方面，公司深化与整车厂、渠道商全流程线上互通，打造了“信贷工厂”模式，实现了商用车、乘用车、特种车等齐头并进局面。同时，公司不断强化科技支撑，拓展人脸识别电子在线签约等线上金融服务，扩充业务主辅系统功能，运行数据平台和管理驾驶舱，提高数据价值挖掘运用能力，通过客户画像、智能决策、智慧风控支持小微单、大批量业务处理。

　　（5）按业务模式分类

　　报告期各期末，公司应收租赁款余额按直租及回租业务模式分类情况如下：

　　单位：万元、%

　　公司以回租业务为主，2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司回租业务在应收租赁款总额的比重分别为89.98%、85.08%、85.65%和84.51%。

　　（6）报告期各期末应收租赁款余额的前五名客户

　　2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司应收租赁款余额前五名客户占比分别为4.12%、3.64%、3.30%和2.91%，应收租赁款集中度较低且总体呈下降趋势，不存在因客户集中产生对单个客户依赖的风险。

　　（7）风险分类及减值计提情况

　　① 应收融资租赁款的五级分类情况

　　报告期内，公司按照《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》、《贷款风险分类指引》等规定，制定了《资产风险分类管理办法》，定期对应收融资租赁款进行风险分类，并根据信用风险水平将应收融资租赁款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类进行差异化管理。公司应收融资租赁款五级分类的具体标准如下：

　　截至报告期各期末，公司应收租赁款余额五级分类情况如下：

　　单位：万元、%

　　报告期内，公司在保持资产规模持续增长的同时，高度重视风险管理。通过科学的行业筛选、严格的客户准入，将风险管控与业务流程相融合，运用指标动态监控、分析、反馈，实现租前、租中、租后的预警和管控，以过程监控防范风险，打造“租赁物+承租人+厂商”三位一体的风险防控体系，并结合新金融工具准则实施，合理审慎计提减值准备，确保资产质量稳定良好，保持充分的风险覆盖水平。2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司应收租赁款不良率分别为0.79%、0.85%、0.88%和0.94%，维持较低水平。

　　截至2018年末、2019年末、2020年末和2021年6月末，公司应收租赁款不良率与同行业可比公司对比情况如下：

　　单位：%

　　注：同行业可比公司的不良率引用自其公开披露的信息，或者根据其披露的财务数据计算得出，计算公式为：不良率=不良应收融资租赁款余额/应收融资租赁款余额*100%

　　2018年至2020年，公司应收租赁款不良率低于同行业可比公司平均水平。

　　②应收租赁款余额逾期情况

　　截至报告期各期末，公司应收租赁款余额的逾期情况如下：

　　单位：万元、%

　　2018年末、2019年末和2020年末，公司逾期率分别为2.05%、1.90%和1.82%，逾期率逐年下降，主要是因为：一方面公司严格执行各项内部风险管理制度要求，对于存量资产加强逾期管理和催收力度，减少存量资产的逾期金额；另一方面对于增量资产坚持审核标准不放松，新增资产总体质量较高，逾期率较低，从存量和增量两方面入手，推动逾期率不断下降。2021年6月末，公司逾期率有所上升，主要是因为受报告期期间变动影响，部分卫生医疗行业以及水利、环境和公共设施管理行业客户出现逾期，但逾期时间主要集中在1个月以内。

　　③应收租赁款减值准备计提情况

　　2018年，公司采用原金融工具准则，除非已经发生减值损失，公司每季度定期对应收租赁款五级分类为正常和关注的减值损失情况进行组合评估，对五级分类为后三类的应收租赁款进行单项评估并单独计提减值准备。

　　自2019年1月1日起，公司实施新金融工具准则，采用“预期信用损失”模型替代原金融工具准则中的“已发生损失模型”评估应收租赁款的信用风险状况，并按照新金融工具准则划分为三个阶段，计提预期信用损失。

　　报告期各期末，公司应收租赁款损失准备变动情况如下：

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　　报告期各期末，公司应收租赁款减值准备金额分别为198,606.78万元、252,560.07万元、327,006.77万元和358,888.59万元（其中2019年、2020年和2021年上半年根据财会[2018]36号列报调整要求，包括应计利息部分），呈持续上升趋势，主要是因为公司应收租赁款规模持续快速增长导致。同时，考虑到我国宏观经济增速放缓，公司在运用减值模型计提减值准备时，采取较为谨慎的态度，加大减值准备计提力度，推动发行人报告期内各风险类别资产的拨备率整体均呈上升趋势，减值准备计提充分。

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