中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 关于财务信息更正的公告(下转C44版)

　　证券代码：600872       证券简称：中炬高新            公告编号：2021-124号

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　本次更正不会对公司2020年3月末、2020年6月末、2020年9月末、2020年末、2021年3月末、2021年6月末、2021年9月末资产总额、负债总额、净资产及2020年1-3月、2020年1-6月、2020年1-9月、2020年度、2021年1-3月、2021年1-6月以及2021年1-9月净利润、现金流量等财务状况和经营成果产生实质性影响。

　　一、本次更正事项概述

　　根据财政部发布的《关于修订印发<企业会计准则第14号——收入>的通知》财会〔2017〕22号的规定，中炬高新技术实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）自2020年1月1日起执行新收入准则。公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年年度财务报表进行审计，经与会计师充分沟通，并结合《企业会计准则第14号-收入》应用指南，管理层认为：公司为履行与客户的合同而发生的不属于存货、固定资产以及无形资产会计准则规范范围且按照《企业会计准则第14号-收入》准则应当确认为一项资产的成本，应作为合同履约成本进行会计处理，并在收入确认时对合同履约成本进行摊销，计入营业成本。因公司2020年第一季度报告、2020年半年度报告、2020年第三季度报告、2020年度报告、2021年第一季度报告、2021年半年度报告以及2021年第三季度报告已对外披露，根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计更正和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于2021年12月3日召开第九届董事会第三十二次会议，8名董事全票赞成，审议通过了《关于公司财务信息更正的议案》，现对2020年第一季度报告、2020年半年度报告、2020年第三季度报告、2020年度报告、2021年第一季度报告、2021年半年度报告以及2021年第三季度报告中涉及的相关财务信息进行更正调整。

　　二、本次更正的具体情况

　　（一）2020年第一季度报告相关信息更正情况

　　1、2020年第一季度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元币种：人民币

　　（二）2020年半年度报告相关信息更正情况

　　1、2020年半年度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元币种：人民币

　　2、2020年半年度报告合并财务报表项目注释

　　（1）2020年半年度报告第十节“七、61、（1）营业收入和营业成本情况”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　（2）2020年半年度报告第十节“七、63、销售费用”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　（3）2020年半年度报告第十节“七、78、2支付的其他与经营活动有关的现金”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　3、2020年半年度报告其他内容

　　（1）2020年半年度报告第四节“二、（一）、1财务报表相关科目变动分析表”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　营业成本变动原因说明:主要是营业收入增加，营业成本同比增加。

　　销售费用变动原因说明:主要是广告费、促销推广费、运输费、工资福利支出同比增加。

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　营业成本变动原因说明:主要是营业收入增加，营业成本同比增加；公司为履行与客户的合同而发生的服务成本，作为合同履约成本进行会计处理，并在收入确认时对合同履约成本进行摊销，计入营业成本影响。

　　销售费用变动原因说明:主要是本期广告费、促销推广费、工资福利支出增加；为履行合同发生的运输费用计入营业成本减少销售费用影响。

　　（三）2020年第三季度报告相关信息更正情况

　　1、2020年第三季度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元币种：人民币

　　（四）2020年度报告相关信息更正情况

　　1、2020年度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元币种：人民币

　　2、2020年度报告合并财务报表项目注释

　　（1）2020年度报告第十一节“七、61、（1）.营业收入和营业成本情况”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　（2）2020年度报告第十一节“七、63、销售费用”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　（3）2020年度报告第十一节“七、78、（2）支付的其他与经营活动有关的现金”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　3、2020年度报告其他内容

　　（1）2020年度报告第四节“二、（一）、1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　营业成本变动原因说明:主要是营业收入增加，营业成本同比增加。

　　销售费用变动原因说明:工资福利、广告费、促销推广费以及运输费支出增加。

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　营业成本变动原因说明:随销售收入增长而相应增长；公司为履行与客户的合同而发生的服务成本，作为合同履约成本进行会计处理，并在收入确认时对合同履约成本进行摊销，计入营业成本影响。

　　销售费用变动原因说明:工资福利、广告费、促销推广费同比增加，为履行合同发生的运输费用计入营业成本减少销售费用影响。

　　（2）2020年度报告第四节“二、（一）、2.（1）主营业务分行业、分产品、分地区情况”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　（3）2020年度报告第四节“二、（一）、2.（3）成本分析表”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　（4）2020年度报告第四节“四、1报告期内主营业务构成情况”

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（五）2021年第一季度报告相关信息更正情况

　　1、2021年第一季度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元币种：人民币

　　（六）2021年半年度报告相关信息更正情况

　　1、2021年半年度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元币种：人民币

　　2、2021年半年度报告合并财务报表项目注释

　　（1）2021年半年度报告第十节“七、61、（1）.营业收入和营业成本情况”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　（2）2021年半年度报告第十节“七、63、销售费用”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　（3）2021年半年度报告第十节“七、78、（2）支付的其他与经营活动有关的现金”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　更正后：

　　3、2021年半年度报告其他内容

　　（1）2021年半年度报告第三节“四、（一）、1财务报表相关科目变动分析表”

　　更正前：

　　单位：元币种：人民币

　　营业成本变动原因说明：原材料采购单价上涨。

　　销售费用变动原因说明：销售返利减少。

　　更正后：

　　单位：元币种：人民币

　　营业成本变动原因说明：原材料采购单价上涨；公司为履行与客户的合同而发生的服务成本，作为合同履约成本进行会计处理，并在收入确认时对合同履约成本进行摊销，计入营业成本影响。

　　销售费用变动原因说明：销售返利减少；公司为履行与客户的合同而发生的服务成本，作为合同履约成本进行会计处理，并在收入确认时对合同履约成本进行摊销，计入营业成本影响。

　　（七）2021年第三季度报告相关信息更正情况

　　1、2021年第三季度报告财务报表项目

　　（1）合并财务报表项目

　　单位：元币种：人民币

　　三、本次更正对公司的影响

　　本次更正对总资产、归属于上市公司股东的净资产、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量等财务数据无影响。

　　四、独立董事意见

　　公司独立董事对第九届董事会第三十二次会议审议的《关于会计信息更正的议案》发表了独立意见，认为：公司本次财务信息的更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号—— 财务信息的更正及相关披露》等相关规定，本次更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司利益及股东利益的情形。因此独立董事同意本次财务信息更正事项。

　　五、监事会意见

　　公司于2021年12月3日召开第九届监事会第十七次会议，3名监事全票赞成，审议通过了《关于公司财务信息更正的议案》。监事会认为：公司本次财务信息的更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，本次更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。董事会对于本事项的审议及表决符合相关法律法规的要求，不存在损害公司及全体股东的情况。因此监事会同意本次财务信息更正事项。

　　特此公告。

　　附件：更正后财务报表

　　中炬高新技术实业（集团）股份有限公司董事会

　　2021年12月3日

　　附件：更正后财务报表

　　1、2020年第一季度报告财务报表

　　合并资产负债表

　　2020年3月31日

　　编制单位:中炬高新技术实业（集团）股份有限公司

　　单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

　　法定代表人：何华   企业负责人：李翠旭    主管会计工作负责人：张弼弘    会计机构负责人：张斌

　　母公司资产负债表

　　2020年3月31日

　　编制单位:中炬高新技术实业（集团）股份有限公司

　　单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

　　法定代表人：何华   企业负责人：李翠旭    主管会计工作负责人：张弼弘    会计机构负责人：张斌

　　合并利润表

　　2020年1-3月

　　编制单位:中炬高新技术实业（集团）股份有限公司

　　单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

　　法定代表人：何华   企业负责人：李翠旭    主管会计工作负责人：张弼弘    会计机构负责人：张斌

　　(下转C44版)