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中远海运发展股份有限公司 第六届监事会第十八次会议决议公告

  证券简称:中远海发        证券代码:601866       公告编号:临2022-004

  

  本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、监事会会议召开情况

  中远海运发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“中远海发”)第六届监事会第十八次会议的通知和材料于2022年1月11日以书面和电子邮件方式发出,会议于2022年1月13日以书面通讯表决方式召开。参加会议的监事3名。有效表决票为3票。

  会议的召开符合《中华人民共和国公司法》、公司《章程》等法律法规的有关规定。

  二、监事会会议审议情况

  会议审议并通过了以下议案:

  (一) 审议通过《关于调整公司船舶资产预计净残值的议案》

  经监事会审议批准,本公司及下属公司(以下简称“本集团”)拟采用中国远洋海运集团有限公司近十年实际拆船平均废钢价格作为公司船舶资产预计净残值,并每年进行复核,如近十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内维持不变,如变化幅度超过10%,则调整为变化后金额。在采用上述标准调整后,拟统一调整本集团持有的船舶资产预计净残值由366美元/轻吨调整为280美元/轻吨。本次会计估计变更从2021年10月1日起适用。详情请参阅同日于指定媒体披露的《中远海发关于会计估计变更的公告》(临2022-005)。

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对。

  (二) 审议通过《关于2021年度计提长期应收款信用减值准备的议案》

  经审议,监事会一致审议通过,根据减值测试结果,公司及子公司2021 年度共计提长期应收款信用减值准备6.5亿元,计入的报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。详情请参阅同日于指定媒体披露的《中远海发关于计提信用减值准备的公告》(临2022-006)。

  表决结果:3票同意,0票弃权,0票反对。

  三、报备文件

  第六届监事会第十八次会议决议

  特此公告。

  中远海运发展股份有限公司监事会

  2022年1月13日

  

  证券代码:601866         证券简称:中远海发        公告编号:2022-005

  中远海运发展股份有限公司

  关于会计估计变更的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  重要内容提示:

  ● 本次会计估计变更假设以本公司于2021年10月1日船舶资产的账面价值及资产状态为基础,预计对2021年度的影响为:减少2021年度净利润约人民币317.5万元,减少2021年年末固定资产净值约人民币317.5万元。本次会计估计变更预计对未来期间的损益和其他项目不会产生重大影响。

  一、概述

  2022年1月13日,中远海运发展股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)第六届董事会第四十七次会议审议通过了《关于调整公司船舶资产预计净残值的议案》,该议案有效表决票 10票,其中:同意10票、反对 0票。本次会计估计变更无需提交本公司股东大会审议。

  经董事会审议批准,本公司及下属公司(以下合并简称“本集团”)拟采用中国远洋海运集团有限公司(以下简称“中远海运集团”)近十年实际拆船平均废钢价格作为公司船舶资产预计净残值,并每年进行复核,如近十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内,则船舶资产预计净残值不作调整;如变化幅度超过10%,则调整为变化后金额。在采用上述标准调整后,拟统一调整本集团持有的船舶资产预计净残值由366美元/轻吨调整为280美元/轻吨。本次会计估计变更从2021年10月1日起适用。

  二、本次会计估计具体情况及对公司的影响

  (一)本次会计估计具体情况

  根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》的要求,企业应当于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果固定资产的预计使用寿命及预计净残值与原先会计估计有差异的,应当进行相应调整。本集团按照准则要求,对本集团船舶资产的预计净残值与实际拆船价格进行了复核,发现存在着较大差异。为了提供更加可靠、相关及可比的会计信息,经董事会审议通过,就公司船舶资产预计净残值的计提标准予以调整。

  按照公司现行执行方法,预计船舶净残值主要参考克拉克森报告中发布的近三年印度、孟加拉、远东拆船市场中的集装箱船拆船价格的均值数据。截止至2021年9月30日,公司对船舶的预计使用期满残值为每轻吨366美元。

  本集团拆船以国内市场为主,而克拉克森报告近年来不再发布远东市场拆船价数据,后续也未发现其他咨询机构发布远东市场拆船价数据,公司船舶资产的预计净残值原执行方法不再具有实际参考价值,需要相应调整定价方案。

  因本集团近年来未发生拆解船舶业务,现拟参考中远海运集团的历史实际拆船废钢价。据中远海运集团统计,2011-2020年集团所属航运公司国内拆船占比99.1%,平均拆船价为285美元/轻吨。

  为了更合理、更可靠的反映船舶预计净残值,公司拟对船舶资产预计净残值定价方案调整如下:

  船舶预计净残值参考中远海运集团内航运公司近十年实际拆船废钢价的平均价格确定。未来每年进行复核,如近十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内,则船舶资产预计净残值不作调整;如变化幅度超过10%则调整为变化后金额。

  公司参考中远海运集团近十年实际拆船平均废钢价变化,自2021年10月1日起,将船舶预计净残值由366美元/轻吨调整为280美元/轻吨。

  (二)会计估计变更对公司的影响

  根据《会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》,本次会计估计变更采用未来适用法,无需对已披露的财务报告进行追溯调整,对公司以前各年度财务状况和经营成果不产生影响。

  三、独立董事意见

  根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》和本公司《章程》的有关规定,公司独立董事仔细审阅了公司董事会会议材料,对公司会计估计变更发表独立意见如下:

  1、公司董事会审议通过的会计估计变更的事项,其审议程序符合本公司《章程》和有关法律法规的规定;

  2、本次会计估计变更能够更准确地反映公司财务状况及经营成果,提高公司财务信息质量,符合《企业会计准则》的相关规定,没有损害公司和中小股东利益;

  3、经审慎判断,独立董事同意公司本次会计估计变更。

  四、监事会意见

  监事会对公司执行新企业会计准则及会计估计变更发表审核意见如下:

  1、公司会计估计变更,结合了公司的实际情况,符合相关法律、法规的规定;

  2、本次会计估计变更能够更公允、更准确地反映公司财务状况及经营成果,提高了公司财务信息质量;

  3、监事会一致同意公司本次会计估计变更。

  五、会计师意见

  信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)认为,中远海发公司管理层编制的专项说明在所有重大方面符合《企业会计准则第4号——固定资产》、《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》之《第九十三号会计差错更正、会计政策或会计估计变更》等相关规定,如实反映了中远海发公司会计估计变更情况。

  六、备查文件

  (一)本公司董事会决议

  (二)本公司监事会决议

  (三)本公司独立董事意见函

  (四)信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)关于会计估计变更的专项说明

  特此公告。

  中远海运发展股份有限公司董事会

  2022年1月13日

  

  证券简称:中远海发        证券代码:601866      公告编号:临2022-006

  中远海运发展股份有限公司

  关于计提信用减值准备的公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、 本次计提信用减值准备概述

  根据《中国企业会计准则》及《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定,经与中远海运发展股份有限公司(以下简称“公司”)境内审计师信永中和会计师事务所沟通,为真实反映公司的财务状况及经营成果,基于谨慎性原则,公司对合并报表范围内截至 2021 年末存在减值迹象的资产进行减值测试,并计提相应减值准备。

  根据减值测试结果,公司及子公司(以下简称“本集团”)2021 年度共计提长期应收款信用减值准备6.5亿元,计入的报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日(以下简称“报告期”)。

  二、本次计提信用减值准备的具体说明

  1、计提依据

  根据《企业会计准则21号—租赁》的相关规定要求,企业应当每年对长期应收款的未担保余额(预计净残值)进行评估,若评估租期结束时长期应收款的预计回收金额低于账面价值,应计提相应减值。

  2、计提原因及情况

  本集团74条集装箱船舶从2021年1月1日起以光租形式出租给中远海运集装箱运输有限公司,并将租金总收入以及船舶净残值折现后计入“长期应收款”科目核算。

  经第六届董事会第四十七次会议审议通过,公司船舶预计净残值按预计废钢价确定,并参考中国远洋海运集团有限公司(以下简称“中远海运集团”)内航运公司近十年实际拆船废钢价的平均价格。未来每年进行复核,如近十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内,则船舶资产预计净残值不作调整;如变化幅度超过10%,则调整为变化后金额。

  本集团参考中远海运集团近十年实际拆船平均废钢价变化,自2021年10月1日起,将预计废钢价由366美元/轻吨调整为280美元/轻吨。

  经测算,74条集装箱船舶预计净残值按上述标准调整后,按2021年9月30日底的未担保余额(船舶预计净残值)账面现值4.3亿元美金测算,预计未来可收回价值低于账面价值1.01亿元美金,应计提1.01亿美元(折算人民币6.5亿元)信用减值损失。后期若船舶预计净残值回升,可转回前期计提的减值准备。

  三、本次计提信用减值准备对公司的影响

  本次计提减值准备事项将减少公司2021年度合并利润总额6.5亿元,并相应减少公司报告期末的资产净值。

  四、董事会关于公司计提信用减值准备的合理性说明

  董事会认为:依据《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策等相关规定,本次计提信用减值准备能更准确反映公司相关资产的实际价值,符合会计谨慎性原则,依据充分,符合公司及全体股东的长期利益,董事会一致同意《关于2021年度计提长期应收款信用减值准备的议案》。

  五、董事会审核委员会关于计提信用减值准备的意见

  公司董事会审核委员会认为:公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和会计政策及会计估计的相关规定。本次计提信用减值准备依据充分,真实、合理地反映了公司的整体经营情况,不存在损害公司或股东利益,尤其是中小股东利益的情形。同意公司本次计提信用减值准备。

  六、独立董事关于计提信用减值准备的独立意见

  公司独立董事对本次计提信用减值准备进行了认真审核,独立董事认为:本次计提信用减值准备,遵循了财务会计要求的谨慎性原则,有利于避免财务风险,保证公司规范运作,公允反映公司的财务状况以及经营成果,没有损害公司及中小股东利益,独立董事同意本次计提信用减值准备。

  七、监事会关于计提信用减值准备的审核意见

  监事会认为:计提信用减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定;符合公司的实际情况,计提后能够公允客观地反映公司的资产状况及盈利情况;董事会审议《关于2021年度计提长期应收款信用减值准备的议案》,审议程序合法有效。

  特此公告。

  中远海运发展股份有限公司董事会

  2022年1月13日

  

  证券简称:中远海发        证券代码:601866       公告编号:临2022-003

  中远海运发展股份有限公司

  第六届董事会第四十七次会议决议公告

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  一、董事会会议召开情况

  中远海运发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“中远海发”)第六届董事会第四十七次会议的通知和材料于2022年1月11日以书面和电子邮件方式发出,会议于2022年1月13日以书面通讯表决方式召开。参加会议的董事10名。有效表决票为10票。

  会议的召开符合《中华人民共和国公司法》、公司《章程》等法律法规的有关规定。

  二、董事会会议审议情况

  会议审议并通过了以下议案:

  (一) 审议通过《关于调整公司船舶资产预计净残值的议案》

  经董事会审议批准,本公司及下属公司(以下简称“本集团”)拟采用中国远洋海运集团有限公司近十年实际拆船平均废钢价格作为公司船舶资产预计净残值,并每年进行复核,如近十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内维持不变,如变化幅度超过10%,则调整为变化后金额。在采用上述标准调整后,拟统一调整本集团持有的船舶资产预计净残值由366美元/轻吨调整为280美元/轻吨。本次会计估计变更从2021年10月1日起适用。详情请参阅同日于指定媒体披露的《中远海发关于会计估计变更的公告》(临2022-005)。

  表决结果:10票同意,0票弃权,0票反对。

  (二) 审议通过《关于2021年度计提长期应收款信用减值准备的议案》

  经审议,董事会一致审议通过,根据减值测试结果,公司及子公司2021 年度共计提长期应收款信用减值准备6.5亿元,计入的报告期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。详情请参阅同日于指定媒体披露的《中远海发关于计提信用减值准备的公告》(临2022-006)。

  表决结果:10票同意,0票弃权,0票反对。

  三、报备文件

  第六届董事会第四十七次会议决议

  特此公告。

  中远海运发展股份有限公司董事会

  2022年1月13日

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