（上接C3版）广东粤海饲料集团股份有限公司首次公开发行股票招股意向书摘要（下转C5版）

　　（上接C3版）

　　3、资金往来情况

　　报告期内，公司与关联方发生的非经营性资金往来情况如下：

　　（1）2021年上半年的资金往来情况

　　2021年上半年，发行人不存在与关联方的非经营性资金往来。

　　（2）2020年度的资金往来情况

　　2020年度，发行人不存在与关联方的非经营性资金往来。

　　（3）2019年度的资金往来情况

　　2019年，发行人不存在与关联方的非经营性资金往来。

　　（4）2018年度的资金往来情况

　　单位：万元

　　2018年度，发行人自对虾公司拆入资金主要系公司员工捐赠给对虾公司爱心基金账户的款项，由公司代收代付，截至2018年12月末，公司已支付上述资金。

　　发行人向湛江种苗拆出资金往来的内容主要系公司为湛江种苗代垫的电费，截至2018年12月末，湛江种苗已归还上述资金。

　　（5）2017年度的资金往来情况

　　2017年初，发行人与湛江种苗拆出资金余额为2,581.13万元。发行人向湛江种苗拆出款项的具体形成原因主要系湛江种苗在2016年9月以前曾为发行人之全资子公司，发行人生产经营活动过程中正常发生的历史往来款项，拆出资金流向为用于湛江种苗日常经营，如基地建设、购料及生产周转等，是由于其经营需要而形成的集团内部往来款项余额，该部分款项均产生于2016年9月股权转让之前。2016年9月，发行人将所持湛江种苗100%股权转让给对虾公司。股权转让完成后，湛江种苗成为对虾公司全资子公司。湛江种苗用于归还发行人历史往来款项余额的资金主要来源于其母公司对虾公司的借款。发行人向湛江种苗拆出款项的具体形成原因为全资子公司时期的集团内部资金往来，股权转让后已归还，资金占用已清除。

　　报告期内，公司不存在资金被关联方占用而损害公司利益的情形。

　　4、关联方应收应付款项余额

　　（1）应收关联方款项

　　①截至2021年6月末的应收款项

　　单位：万元

　　②截至2020年末的应收款项

　　单位：万元

　　③截至2019年末的应收款项

　　截至2019年12月31日，公司无关联方应收款项。

　　④截至2018年末的应收款项

　　截至2018年12月31日，公司无关联方应收款项。

　　（2）应付关联方款项

　　①截至2021年6月30日的应付款项

　　单位：万元

　　截至2018年12月31日，2019年12月31日和2020年12月31日，公司无关联方应付款项。

　　七、董事、监事及高级管理人员情况

　　（一）董事会成员

　　截至本招股意向书摘要签署日，本公司董事会由七名成员组成，均由股东大会选举产生，每届任期三年，其中独立董事三名。

　　1、郑石轩先生，本公司董事长，1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，教授级高级工程师，国务院特殊津贴专家，曾先后任中山大学、广东海洋大学硕士研究生导师，广东省第十二届人大代表，中国饲料工业协会第六届理事会理事，中国水产学会水产动物营养与饲料专业委员会副主任委员，广东省水产养殖专业委员会副主任。1982年，毕业于华南农学院畜牧专业，获得学士学位；1982年至1989年，就职于广东海洋大学，从事禽畜遗传育种教学和科研工作；1989年至1991年，就职于湛江市霞山区畜牧发展公司，从事鱼畜生态养殖和瘦肉型猪研发生产工作；1991年至今，历任对虾公司总经理、董事长兼总经理、现任董事长；1994年至2016年2月， 历任粤海有限总经理、董事长兼总经理；2016年3月至今，担任本公司董事长兼总经理。

　　2、徐雪梅女士，1967年出生，中国澳门居民，中专学历。1989年至1994年，就职于广东省增城市人民医院；1995年，就职于湛江市霞山区骨伤科医院；自2004年至今，担任香港煌达董事长；2004年至2016年2月，担任粤海有限董事；2016年3月至今，担任本公司董事。

　　3、蔡许明先生，本公司董事，1950年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1989年，毕业于广东广播电视大学；1978年至1989年，就职于湛江市霞山水产综合厂，任副厂长；1990年至1993年，就职于湛江海洋水产联合总公司，任办公室主任；1994年进入粤海有限工作，1994年至2007年担任粤海有限副总经理；2007年至2016年2月，担任粤海有限董事；2016年3月至今，担任本公司董事，现兼任对虾公司董事。

　　4、孙铮先生，本公司董事，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2003年，毕业于北京大学国际经济与贸易专业，获得学士学位；2006年，毕业于北京大学英语语言文学专业，获得硕士学位；2006年至2007年，就职于高盛高华投资银行部，任分析员；2007年加入KKR，现任KKR大中华区董事总经理，KKR投资顾问（北京）有限公司执行董事、总经理；2016年3月至2021年2月，担任本公司监事；2021年2月至今担任本公司董事。

　　5、吴景水先生，本公司独立董事，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级会计师。1998年，毕业于中央党校涉外经济专业，获得学士学位；2009年，毕业于内蒙古农业大学农业推广专业，获得硕士学位；1986年至1998年，就职于内蒙古工艺美术工业公司，历任财务部出纳、会计、总经理；1998年至1999年，就职于内蒙古赤诚房地产公司，担任财务部经理；1999年至2016年，就职于内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司，历任液体奶事业部财务部长、财务总经理、集团财务总监、副总裁等职务，并曾任中国蒙牛乳业有限公司首席财务官、执行董事，雅士利国际控股有限公司非执行董事，中国圣牧有机奶业有限公司非执行董事，中国现代牧业控股有限公司非执行董事等职务；2016年3月至今，担任本公司独立董事。

　　6、叶元土先生，本公司独立董事，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，苏州大学医学部基础医学与生物科学学院教授、资深应用型水产养殖专家。1987年，毕业于四川大学生物化学专业；1987年至2002年，任教于西南农业大学水产系，从事水产动物营养与饲料的教学和科研工作，历任助教、副教授、教授；2002年至今，任教于苏州大学医学部基础医学与生物科学学院，担任教授；现任农业部饲料评审委员会委员、中国水产学会水产动物营养与饲料专业委员会副主任委员、中国畜牧兽医学会动物营养分会理事、江苏省动物营养研究会副理事长；2016年3月至今，担任本公司独立董事。

　　7、杨彪先生，本公司独立董事，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，中山大学法学院教授。2003年，毕业于中山大学法学院，获得学士学位；2005年，毕业于中山大学法学院，获得硕士学位；2008年，毕业于中国人民大学法学院，获得博士学位；2005年7月至2008年10月，就职于广东省高级人民法院，任副主任科员；2008年11月至今，就职于中山大学法学院，历任讲师、副教授、教授；2017年1月至今，担任本公司独立董事。

　　（二）监事会成员

　　截至本招股意向书摘要签署日，本公司监事会由五名成员组成，每届任期三年。

　　1、梁爱军女士，本公司监事会主席，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1997年加入粤海有限，历任湛江海荣采购部长、广东粤佳采购部长、公司采购副总监；2008年至2016年2月，历任粤海有限监事、监事会主席；2016年3月至今，担任本公司监事会主席。

　　2、张其华先生，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1982年，毕业于华南工学院无机化工专业，获得学士学位；1982年至2002年，就职于广东湛化企业集团公司，历任设计员、设计所副所长、主任工程师；2003年加入粤海有限，现任工程中心副总监；2019年2月至今，担任本公司监事。

　　3、张少强先生，本公司监事，1993年出生，中国澳门籍，硕士研究生。2017年，毕业于北京大学金融学专业；2017年至今，就职于KKR投资顾问（北京）有限公司，任投资经理；2021年2月至今，担任本公司监事。

　　4、郑强先生，本公司监事，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，注册会计师。1995年，毕业于南京大学经济管理专业；1995年至1998年，就职于江苏常州公路运输有限公司，任主办会计；1998年至2000年，就职于越秀会计师事务所，任项目经理；2000年至2010年，就职于国富浩华会计师事务所有限公司广东分所，历任项目经理、部门经理、合伙人及副主任会计师；2010年至2011年，就职于广东中科招商创业投资管理有限责任公司，任副总经理；2011年至今，任广东中广投资管理有限公司董事、总经理；2016年至今，任湛江中广创业投资有限公司董事、总经理；2016年3月至今，担任本公司监事。

　　5、郑超群先生，本公司监事，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2002年加入粤海有限，历任江门粤海生产副部长、中山粤海生产部长、粤海包装生产部部长、粤海有限生产部部长。2016年3月至今，历任本公司生产部长、内务副总经理；2019年2月至今，担任本公司监事。

　　（三）高级管理人员

　　截至本招股意向书摘要签署日，本公司高级管理人员共有八人，包括总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监。

　　1、郑石轩先生，本公司总经理，详细简历请参阅本招股意向书摘要之“七、董事、监事及高级管理人员情况/（一）董事会成员”。

　　2、郑会方先生，本公司常务副总经理，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008年，毕业于华南理工大学工商管理专业，获得学士学位；2007年加入粤海有限，历任广东粤佳业务员、区域经理、营销部长，湛江海荣副总经理、总经理，中山泰山总经理，广东粤佳总经理等职；2019年2月至2020年1月任副总经理，2020年1月至今，任常务副总经理。

　　3、冯明珍女士，本公司副总经理、董事会秘书，1965年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年，毕业于浙江工商大学会计学专业；1987年至1992年，就职于柳州有色冶金机械厂，任统计员；1992年至2002年，就职于广西壮族自治区果品食杂公司，历任出纳、会计、主办会计、财务经理；2002年至2003年，就职于广西壮族自治区南宁地区供销合作联社，担任财务审计科科长；2003至2014年，就职于广西富满地农资集团股份有限公司，历任审计监察室审计专员、财务结算管理中心副经理及经理、资产经营管理部经理；2014年加入粤海有限，历任审计中心总监、监事；2016年3月至今，担任本公司副总经理、董事会秘书。

　　4、曾明仔先生，本公司副总经理，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995年，毕业于中国海洋大学海水养殖专业，获得学士学位；1996年加入粤海有限，历任公司业务员、公司业务部长、公司副总经理、广西粤海总经理。2017年3月至今，担任本公司副总经理。

　　5、高庆德先生，本公司副总经理，1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1993年，毕业于华南理工大学电气工程专业，获得学士学位；1993年至1997年，就职于湛江市兴达饲料有限公司，任副经理；1997年至2006年，就职于湛江海荣，任副总经理；2006年至2007年，就职于珠海海一饲料有限公司，任总经理；2007年至2011年，就职于湛江粤海水产贸易公司，任总经理；2011年至2016年，就职于广东粤佳，任总经理；2016年至2017年2月，就职于公司投资发展中心，任总监。2017年3月至今，担任本公司副总经理。

　　6、林冬梅女士，本公司副总经理、财务总监，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，高级会计师。2008年，毕业于暨南大学会计学专业；2013年，毕业于华南理工大学软件工程专业，获得硕士学位；1989年至2002年，就职于广东湛化企业集团公司，历任会计、会计主管；2002年加入粤海有限，历任主办会计、财务部长、财务总监、粤海有限副总经理；2016年3月至今，担任本公司副总经理、财务总监。

　　7、黎春昶先生，本公司副总经理，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年，毕业于湛江海洋大学水产养殖专业，获得学士学位；2014年，毕业于浙江大学高级工商管理专业。2004年加入粤海有限，历任公司业务员、湛西区域经理，中山粤海华东区域经理，浙江粤海营销部长、营销部门副总经理、总经理等职；2017年3月至今，担任本公司副总经理。

　　8、韩树林先生，本公司副总经理，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA，高级工程师。1998年，毕业于江苏工学院机械制造设计专业，获得学士学位；2008年，毕业于清华大学经济管理学院EMBA；1988年至1990年，就职于济南第二机床厂，任工艺处助理工程师；1991年至1993年，就职于济宁鲁星工贸有限公司，历设备部经理、任车间主任；1993年至1995年，就职于山东矿山机械集团，任车间主任；1995年至1998年，就职于中外合资（山东）济宁宏澳电器有限公司，任总经理；1999年至2001年，就职于北京易思行企业管理咨询有限公司，任企业管理咨询师；2001年至2008年，就职于广东恒兴集团，历任产销发展部总经理、海南公司副总经理、特种饲料公司总经理、集团副总经理等职；2008年加入粤海有限，担任副总经理；2016年3月至今，担任本公司副总经理。

　　八、发行人控股股东及其实际控制人的简要情况

　　郑石轩先生、徐雪梅女士为发行人的实际控制人。

　　截至本招股意向书摘要签署日，郑石轩先生直接持有对虾公司67.24%的股权，其担任执行事务合伙人的承平投资、超顺投资、超越投资合计持有对虾公司11.15%的股权，同时对虾公司持有发行人44.10%的股权；另外，郑石轩先生担任执行事务合伙人的承泽投资直接持有发行人8.73%的股权；所以，郑石轩先生实际可支配发行人52.83%的股份。徐雪梅女士直接持有香港煌达100%的股权，香港煌达直接持有发行人27.35%的股权，所以，徐雪梅女士实际可支配发行人27.35%的股份。郑石轩先生和徐雪梅女士为夫妻关系，合计可支配发行人80.18%的股份。

　　综上，郑石轩先生、徐雪梅女士为发行人的实际控制人，发行人最近三年实际控制人未发生变化。

　　九、发行人简要财务会计信息

　　天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）依据中国注册会计师独立审计准则对公司最近三年一期的财务会计报表及其附注进行了审计，并对上述报表出具了标准无保留意见的“天职业字[2021]35860号”《审计报告》。

　　非经特别说明，以下引用的财务数据，均引自公司经审计的会计报表及相关财务资料，口径为合并会计报表，币种为人民币元。

　　（一）财务报表

　　1、合并资产负债表

　　单位：元

　　2、合并利润表

　　单位：元

　　3、合并现金流量表

　　单位：元

　　4、母公司资产负债表

　　单位：元

　　5、母公司利润表

　　单位：元

　　6、母公司现金流量表

　　单位：元

　　（二）非经常性损益

　　根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益[2008]》，最近三年一期，本公司非经常性损益情况如下表所示：

　　单位：元

　　（三）主要财务指标

　　注：上述财务指标的计算方法如下：

　　1、流动比率=流动资产/流动负债

　　2、速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-预付账款-存货-其他流动资产）/流动负债

　　3、母公司资产负债率=总负债/总资产

　　4、息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出+折旧+摊销

　　5、利息保障倍数=（利润总额+利息支出）/利息支出

　　6、应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额

　　7、存货周转率=营业成本/存货平均余额

　　8、每股经营活动产生的现金流量净额（全面摊薄）=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额

　　9、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额

　　10、无形资产（土地使用权除外）占净资产的比例=无形资产（土地使用权除外）/净资产

　　11、归属于公司股东的每股净资产=归属于母公司股东权益/期末股本总额

　　（四）管理层讨论与分析

　　1、财务状况分析

　　（1）资产的构成及变化

　　报告期内，根据资产流动性划分的资产构成情况如下：

　　单位：万元，%

　　公司资产结构中，流动资产占比较高。报告期各期末，公司流动资产占比在60%以上，主要原因为公司主营业务为水产饲料的研发、生产与销售，公司所处的行业特性和经营模式决定了公司的流动资产占比较高。

　　2019年末，公司资产总额较2018年末增加7,892.18万元，增幅为2.66%。2020年末，公司资产总额较2019年末增长81,302.80万元，增幅为26.74%。

　　2018年至2020年，公司资产总额稳中有增，主要系公司生产经营规模扩大，与销售相关的存货和应收账款增长，并增加了与生产相关的土地、房产、机器设备的投入，同时公司经营及回款情况良好，因此货币资金增加。

　　2021年6月末，公司资产总额较2020年末下降15,092.76万元，降幅3.92%，主要系2021年上半年公司归还了较多银行借款，货币资金减少所致。

　　（2）负债的构成及变化

　　报告期内，根据负债流动性划分的负债构成情况如下：

　　单位：万元

　　公司负债结构中，流动负债占比较高。报告期各期末，公司流动负债占比在97%以上，公司的非流动负债主要为递延收益。

　　2、盈利能力分析

　　（1）营业收入

　　报告期内，公司营业收入的具体构成如下：

　　单位：万元，%

　　公司业务包括主营业务和其他业务，主营业务收入占比在99%以上，公司主营业务突出。报告期内，公司的其他业务收入主要为废旧物资销售等，占营业收入比例较低。

　　（2）营业成本

　　报告期内，公司营业成本的具体构成如下：

　　单位：万元

　　公司业务包括主营业务和其他业务，主营业务成本占营业成本的比例均在99%以上，与公司的收入结构保持一致，公司主营业务突出。报告期内，公司的其他业务成本为与废旧物资销售相关的成本等，占营业成本比例较低。

　　（3）主营业务毛利与毛利率

　　①主营业务毛利分析

　　报告期内，公司主营业务按产品类别的毛利及构成情况如下：

　　单位：万元；%

　　报告期内，特种水产饲料贡献的毛利占主营业务毛利的比例分别为80.02%、80.64%、82.48%、82.40%，公司的利润主要来源于特种水产饲料，与公司在特种水产饲料行业建立的优势地位相关。

　　②主营业务毛利率变动分析

　　报告期内，公司主营业务毛利率变动情况如下：

　　单位： %

　　报告期内，公司主营业务毛利率分别为14.59%、15.71%、14.01%、13.90%，保持在14%-15%左右，整体较为稳定，变动幅度较小。

　　（4）费用分析

　　报告期内，公司期间费用发生额及占营业收入比例如下：

　　单位：万元，%

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