海南海药股份有限公司 2021年度业绩预告暨计提资产减值公告

　　证券代码：000566        证券简称：海南海药       公告编号：2022-007

　　本公司董事会及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、 本期业绩预计情况

　　（一） 业绩预告期间：2021年 01 月 01 日—2021 年 12月 31日

　　预计的经营业绩：R亏损 □扭亏为盈  □同向上升 □同向下降

　　二、 与会计师事务所沟通的情况

　　本次业绩预告相关的财务数据未经注册会计师审计。公司已就业绩预告有关事项与会计师事务所进行了预沟通，公司与会计师事务所在业绩预告方面不存在重大分歧。

　　三、 业绩变动的主要原因说明

　　（一）公允价值变动损益同比下降。本报告期公允价值变动损益预计金额约-2.54亿元,较上年同期1.48亿元减少约4.02亿元。主要系公司根据市场价格，计量持有股权的公允价值变动损益所致。该事项属于非经常性损益。

　　（二）信用减值损失计提金额同比增加。本报告期信用减值损失预计计提金额约5.98亿元，较上年同期计提额1.9亿元增加约4.08亿元。主要系公司根据《企业会计准则》的要求及企业会计政策的规定，依据测算后的预计信用损失率及按照个别认定方式，针对应收、预付款项计提预期信用减值损失所致。

　　（三）资产减值损失计提金额同比增加。本报告期资产减值损失预计计提金额约3.97亿元，较上年同期计提额0.59亿元增加约3.38亿元。主要系公司部分资产存在减值迹象，公司拟对该类资产进行减值测试并拟计提减值准备，具体金额以最终评估报告为准。

　　（四）研发费用同比上升。本报告期研发费用金额约1.94亿元，较上年同期1.26亿元增加约0.68亿元。主要系公司加大了氟非尼酮胶囊的临床研究、派恩加滨原料及制剂I期临床研究及人工耳蜗技术开发等项目的资金投入，研发费用化金额增加所致。

　　四、 本次计提信用减值损失和资产减值损失具体情况

　　根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，为真实、准确反映公司截至2021年12 月31 日的资产状况和财务状况，基于谨慎性原则，公司进行了减值迹象梳理和分析，进行了减值测试，对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。初步预计2021 年度共计提减值准备9亿元-10亿元，本次计提资产减值准备情况未经会计师事务所审计，计提资产减值准备的相关评估工作正在进行中，最终数据以会计师事务所审计及评估机构的评估结果为准。

　　（一） 信用减值损失

　　本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收、预付款项单独确定其信用损失。

　　当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收、预付款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　经测算，2021年公司按照单项计提坏账准备金额约5.5亿元，按照预期信用风险计提坏账准备金额约0.5亿元。

　　（二）资产减值损失

　　1.存货跌价准备测试

　　公司于每年年度终了，对存货进行全面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货计提，对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。计量成本和可变现净值（以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定存货的可变现净值），当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。

　　2.固定资产减值准备测试

　　公司于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。

　　3.长期股权投资减值准备测试

　　公司在年末对持有的存在减值迹象的长期股权投资逐一进行了减值测试。减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

　　4.商誉减值准备测试

　　因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，公司均于每年末进行减值测试。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

　　经测算，2021年公司针对存货、固定资产、长期股权投资、商誉计提资产减值损失约3.97亿元。

　　五、其他相关说明

　　本次业绩预告是公司财务部门初步测算的结果，具体财务数据将在本公司2021年度报告中详细披露。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

　　特此公告

　　海南海药股份有限公司

　　董   事   会

　　二二二年一月二十八日

　　证券代码：000566         证券简称：海南海药        公告编号：2022-006

　　海南海药股份有限公司

　　关于签署债务抵偿框架协议的进展公告

　　本公司董事会及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、概述

　　2018年海南海药股份有限公司（以下简称“公司”或“海南海药”）与重庆赛诺生物药业股份有限公司（以下简称“赛诺生物”）签署复方红豆杉胶囊全国代理权协议，同时公司向赛诺生物提供财务资助不超过人民币 30,000 万元，资金占用费年费率为8%，该额度在首笔借款到账之日起三年内有效，并以赛诺生物复方红豆杉胶囊的药品批准文号（国药准字Z20026350号）作为对海南海药30,000 万元借款的担保保障措施。公司于2018 年 12 月 3 日召开的第九届董事会第二十六次会议审议通过了《关于拟取得重庆赛诺生物药业股份有限公司独家品种复方红豆杉胶囊全国代理权暨向其提供财务资助的议案》。具体内容详见公司于 2018年 12月5日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于取得复方红豆杉胶囊全国代理权暨对外提供财务资助的公告》。

　　上述财务资助于2021年12月18日到期，公司向赛诺生物提供财务资助本金30,000 万元，截至本公告披露日，其尚未归还财务资助本金，应收利息和罚息88,783,278.91元，合计为388,783,278.91元，占公司最近一期经审计净资产的9.79%。为有效解决上述财务资助问题，加快公司债权回收，防范经营风险，落实双方的债务偿付问题，经双方充分沟通，2021年12月18日公司召开的第十届董事会第二十一次会议审议通过了《关于签署债务抵偿框架协议的议案》，同意公司与赛诺生物签署《债务抵偿框架协议》，赛诺生物以其复方红豆杉胶囊药品批件及相关资产根据评估价值抵偿其债务，不足抵偿部分，将由赛诺生物以现金或其他资产抵偿。具体内容详见公司于 2021年 12月22日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于签署债务抵偿框架协议的公告》。

　　二、进展情况

　　涉及本次债务重组的相关资产组采用模拟法人的方式进行审计评估，较为复杂，审计评估工作仍在进行中。为确保审计及评估数据准确性，保障公司及股东合法权益，根据中介机构相关工作安排，预计于2022年3月31日前形成正式审计评估报告，并披露具体审计及评估数据。

　　公司将根据审计评估结果及后续进展情况，依据《企业会计准则》的规定进行账务处理。公司目前生产经营正常，上述事项不会对日常经营造成不良影响。公司将密切关注上述事项的进展情况，并及时履行信息披露义务，敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告

　　海南海药股份有限公司

　　董  事  会

　　二二二年一月二十八日