盈方微电子股份有限公司关于深圳证券 交易所《关于对盈方微电子股份有限公司2021年年报的问询函》的回复公告(上接D45版)

　　(上接D45版)

　　2. 公司现金流情况

　　2019年至2021年，公司现金流量情况如下：

　　2019年至2021年，公司经营活动产生的现金流量净额均为负数。华信科和World Style未纳入公司合并报表之前，公司本部经营活动现金流量净额持续为负，主要系因销售收现较少等原因经营活动现金流入较少，而因支付职工薪酬、管理费用和研发费用较大等原因经营活动现金流出较大所致。纳入合并报表范围的华信科和World Style的经营活动现金流量净额也持续为负数，主要系因电子元器件分销业务采购付款与销售回款账期存在差异，造成公司销售回款相对于采购付款存在滞后性，且存在根据市场需求备货的情形等原因所致。

　　目前，公司本部的经营活动现金流可以由大股东无息借款补充，华信科和World Style的经营活动现金流量可以以应收账款保理等筹资活动解决，故公司不存在流动性风险，不会对公司持续经营能力造成不利影响。

　　3. 公司重要收支安排

　　截至本回复出具之日，公司尚需支付前次重组股权转让款18,957.58万元。同时，公司拟投入13,809.68万元至智能终端SoC系列芯片研发及产业化项目，投入16,855.22万元至存储器和继电器相关产品线拓展项目。

　　对于前次重组股权转让款，舜元企管出具的《资金支持承诺函》，若公司自有资金或银行贷款（包括但不限于并购贷款）等资金不能覆盖后续支付价款时，舜元企管将就差额部分向公司提供流动性资金支持。

　　2021年4月26日，公司召开第十一届董事会第十七次会议，审议通过了《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟实施重大资产重组并募集配套资金的金额不超过4亿元。公司拟通过募集配套资金8,700万元投入至智能终端SoC系列芯片研发及产业化项目以及10,000万元投入至存储器和继电器相关产品线拓展项目。上述交易方案已于2021年12月27日经公司2021年第一次临时股东大会审议通过。

　　故公司对重要收支已经做了资金安排，不存在流动性风险，不会对公司持续经营能力造成不利影响。

　　4. 公司融资渠道及能力

　　2020年9月，公司现金收购华信科和World Style 51%股权。公司可通过资本市场发行股份等股权融资方式进行融资，同时，可以继续向第一大股东舜元企管寻求资金支持。华信科和World Style 可以通过银行借款、应收账款保理、发行债券等债务工具进行融资。

　　故公司具有一定的融资渠道及能力，不存在流动性风险、不会对公司持续经营能力造成不利影响。

　　综上，结合公司年内到期债务情况、现金流及重要收支安排、公司融资渠道及能力等，公司不存在流动性风险、不会对公司持续经营能力造成不利影响。

　　【会计师核查程序及核查意见】

　　(三) 核查程序

　　1. 查阅前次重组签署的《资产购买协议》、股权转让凭证、舜元企管出具《资金支持承诺函》以及公司第十一届董事会第十七次会议决议等；

　　2. 查阅公司2019年-2021年审计报告及账务记录，检查相关借款合同，核实公司年内到期债务情况以及现金流情况；

　　3. 查阅公司发给春兴精工、上海钧兴和上海瑞嗔关于股权转让款支付时间的《说明函》，以及公司收到上海瑞嗔回复的《确认函》以及春兴精工、上海钧兴回复的《知悉函》。

　　(四) 核查意见

　　经核查，我们认为，

　　公司不存在流动性风险，股权转让款的后续支付不会对公司持续经营能力造成不利影响。

　　十四、请核对“七、合并财务报表项目注释”之“10、使用权资产” 的相关数据是否有差错或遗漏，如有，请予以更正或补充。

　　【公司回复】

　　经核对“七、合并财务报表项目注释”之“10、使用权资产”的相关数据没有差错，但表格披露缺少账面原值及累计折旧、期初数文字说明，不影响数据最终结果。具体情况补充如下表：

　　10. 使用权资产

　　特此公告。

　　盈方微电子股份有限公司董事会

　　2022年3月23日

　　证券代码：000670             证券简称：*ST盈方              公告编号：2022-025

　　盈方微电子股份有限公司

　　关于核销资产的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　为准确反映盈方微电子股份有限公司（以下简称“公司”）的财务状况，根据《企业会计准则》及相关会计政策规定的要求，公司对部分无法收回的应收账款予以核销，本次核销应收账款共计1,120,569.79元，具体情况如下：

　　一、本次应收账款核销的主要概况

　　截至2022年2月28日，公司应收深圳市欧信计算机通信科技有限公司（以下简称“深圳欧信”）款项1,120,569.79元，2019年已全额计提坏账准备，剩余账面价值0元。

　　近日，公司获悉深圳欧信已被广东省深圳市中级人民法院宣告终结破产程序，公司认为该笔应收账款已无法收回，根据《企业会计准则》以及公司《应收款项管理制度》等相关规定，为进一步加强公司的资产管理，防范财务风险，真实反映公司财务状况，公司对该笔应收账款予以核销。

　　二、核销资产对公司的影响

　　本次核销的应收账款，公司在以前年度已全额计提了坏账准备。因此，公司核销上述应收账款不会对2022年度的损益产生影响。本次核销应收账款符合《企业会计准则》及公司会计政策的规定，不涉及关联人，亦不存在损害公司和股东利益的情形。上述应收账款核销后公司财务管理部将建立已核销应收账款的备查账，不影响债权清收工作。

　　特此公告。

　　盈方微电子股份有限公司

　　董事会

　　2022年3月23日