(上接C77版)东方时代网络传媒股份有限公司 2021年年度报告(下转C79版)

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　　生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

　　于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

　　于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

　　32、其他重要的会计政策和会计估计

　　（1）终止经营

　　终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

　　①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

　　②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

　　③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

　　终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。

　　33、重要会计政策和会计估计变更

　　（1）会计政策变更

　　① 执行新租赁准则

　　财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租 赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

　　本公司执行新租赁准则对 2021 年1月1日公司财务报表不构成影响。

　　②其他会计政策变更

　　（2）本期会计估计变更。

　　无

　　四、税项

　　1、主要税种及税率

　　公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下：

　　2、税收优惠及批文

　　（1）企业所得税优惠

　　本公司之子公司桂林广陆数字测控有限公司系高新技术企业，于2020年10月23日取得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局联合新换发的编号为GR202045000414的高新技术企业证书，有效期为3年，享受按高新技术企业优惠税率征收企业所得税，所得税税率为15%。

　　五、合并财务报表项目注释

　　以下注释项目除非特别指出，期初指【2021年1月1日】，期末指【2021年12月31日】，本期指2021年度，上期指2020年度。

　　1、 货币资金

　　说明：其他货币资金是存放在公司破产重整管理人账户下的货币资金。

　　2、 应收账款

　　（1）以摊余成本计量的应收账款

　　续表

　　（2）坏账准备

　　①按单项计提坏账准备的应收账款

　　②采用组合计提坏账准备的应收账款

　　采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

　　③坏账准备变动情况

　　（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

　　本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 18,286,279.42 元，占应收账款年末余额合计数的比例为29.39%，相应计提的坏账准备金额为3,326,128.75 元。

　　3、 应收款项融资

　　(1) 类别明细

　　续表

　　(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

　　(3)  期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

　　4、 预付款项

　　（1） 预付款项按账龄列示

　　（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

　　本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为1,034,712.07元，占预付账款年末余额合计数的比例为75.32%。

　　5、 其他应收款

　　（1） 其他应收款情况

　　续表

　　①  坏账准备

　　A. 采用单项计提坏账准备的其他应收款

　　B.采用组合计提坏账准备的其他应收款

　　账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款

　　②坏账准备变动情况

　　说明：公司子公司桂林东方时代投资有限公司本期被宣告破产，公司核销其应收款项325,137,919.04元；公司其他应收惠州市骏宏投资有限公司的款项在淘宝网站公开拍卖处置后转销220,970,700.00元。

　　③其他应收款按款项性质分类情况

　　④其他应收款期末余额前五名单位情况：

　　6、 存货

　　（1）存货的分类

　　续表

　　注：截至2021年12月31日，无用于担保的存货。

　　（2） 存货的跌价准备

　　7、 其他流动资产

　　8、 长期股权投资

　　（1） 分类情况

　　续表

　　（2） 明细情况

　　说明：2019年8月铭星合悦（北京）文化传播有限公司与公司解除了原签署关于北京永旭良辰文化发展有限公司22.22%股权的股权转让合同并支付350万违约金，北京永旭良辰文化发展有限公司的股权变更正在办理过程中。

　　9、 其他权益工具投资

　　注：公司持有对幻维世界（北京）网络科技有限公司10%的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资；该项股权投资的成本为30,000,000.00元，公允价值为零。

　　10、 固定资产及累计折旧

　　（1）固定资产情况

　　说明：依据公司以前年度剥离部分资产负债成立桂林广陆数字测控有限公司的方案，账面价值205,125,633.40元的房屋建筑物的权属证书应过户至桂林广陆数字测控有限公司名下，但由于银行借款抵押等原因一直未能办理相关的过户手续。

　　11、 在建工程

　　（1）在建工程情况

　　（2）重要在建工程项目本年变动情况

　　12、 使用权资产

　　13、 无形资产

　　14、 开发支出

　　15、 长期待摊费用

　　16、 递延所得税资产

　　（1）递延所得税资产

　　（2）未确认递延所得税资产明细

　　（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　17、 其他非流动资产

　　18、 短期借款

　　（1）短期借款分类

　　（2）期末逾期未偿还的银行借款

　　说明：上述逾期借款 24,500,000.00元已经于2022年1月偿还完毕。

　　19、 应付账款

　　（1）应付账款情况：

　　①按款项性质列示应付账款

　　②期末不存在账龄超过1年的重要应付账款金额。

　　20、 合同负债

　　（1）按款项性质列示

　　（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

　　21、 应付职工薪酬

　　（1）应付职工薪酬列示：

　　（2）短期薪酬列示：

　　（3）设定提存计划列示：

　　22、 应交税费

　　23、 其他应付款

　　（1） 应付利息

　　（2） 其他应付款情况

　　①按款项性质列示其他应付款

　　24、  一年内到期的非流动负债

　　25、 其他流动负债

　　26、 租赁负债

　　27、 预计负债

　　说明：本期计提预计对外承诺损失情况详见附注十承诺及或有事项。

　　28、 递延收益

　　其中，涉及政府补助的项目：

　　29、 股本

　　说明：如附注十二、1、债务重组所述，2021年11月30日桂林市中级人民法院裁定批准了《东方时代网络传媒股份有限公司重整计划》（（2021）桂 03 破 6 号），据重整计划、出资人权益调整方案，公司以原有总股本753,778,212股为基数，以每100股转增69.384138股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增523,002,515股股票，转增后公司总股本扩大至1,276,780,727股。

　　30、 资本公积

　　注：如附注十二、1、债务重组所述，根据重整计划，公司用资本公积转增股本，因此，资本公积本期减少523,002,515.00。资本公积增加958,280,046.36元，其中公司重整投资人投资增加资本公积147,126,025.20元，债权人受让转增股票按公允价值计量增加资本公积716,040,718.08元，预留偿债股票增加资本公积95,113,303.08元。

　　31、 库存股

　　32、 其他综合收益

　　33、 盈余公积

　　34、 未分配利润

　　35、 营业收入、营业成本

　　36、 税金及附加

　　37、 销售费用

　　38、 管理费用

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