山东中锐产业发展股份有限公司 关于会计政策变更的公告

　　证券代码：002374      证券简称：中锐股份       公告编号：2022-025

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　山东中锐产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月27日召开第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更事项无需提交公司股东大会审议。现将具体情况公告如下：

　　一、本次会计政策变更概述

　　（一）会计政策变更原因

　　1、2021年1月26日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》（财会〔2021〕1号）（以下简称准则“解释第14号”），规定了关于社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理、关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。

　　2、2021年12月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》（财会〔2021〕35号）（以下简称准则“解释第15号”），规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、资金集中管理相关列报以及关于亏损合同的判断。

　　（二）变更日期

　　1、准则解释第14号自公布之日起施行。

　　2、准则解释第15号关于“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行；关于“资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。

　　（三）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（四）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将执行解释第14号及解释第15号，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　（五）变更审议程序

　　公司于2022年4月27日召开的第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十五次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，独立董事对该事项发表了明确同意的意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，公司本次会计政策变更无需提交股东大会审议。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　1、公司自2021年1月26日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

　　2、公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

　　3、本次会计政策变更不会影响公司损益、总资产、净资产，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　三、董事会对会计政策变更合理性的说明

　　本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定和要求进行，执行变更后会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。

　　四、监事会意见

　　公司监事会认为：公司本次会计政策的变更符合财政部相关文件的要求，其决策程序符合相关法律法规和公司章程的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。监事会同意公司本次会计政策变更。

　　五、独立董事意见

　　本次会计政策变更是根据财政部发布的相关规定和要求进行，执行变更后会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。因次，我们同意本次会计政策变更。

　　六、备查文件

　　1、第五届董事会第二十次会议决议；

　　2、第五届监事会第十五次会议决议；

　　3、独立董事关于第五届董事会第二十次会议相关事项的事前认可和独立意见。

　　特此公告。

　　山东中锐产业发展股份有限公司董事会

　　2022年4月29日

　　证券代码：002374      证券简称：中锐股份       公告编号：2022-019

　　山东中锐产业发展股份有限公司

　　2021年度募集资金存放与使用情况的

　　专项报告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　山东中锐产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度募集资金存放与使用情况专项报告如下

　　一、募集资金基本情况

　　1、非公开发行股票募集资金（2016年度募集资金）

　　根据中国证券监督管理委员会以证监许可[2016] 2025号文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，2016年10月25日，公司向诺德基金管理有限公司、瑞元资本管理有限公司、天弘基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、九泰基金管理有限公司、孙晓光、西部证券股份有限公司、国投瑞银基金管理有限公司9名特定投资者发行股份103,856,382股，每股发行价格7.52元，共募集资金780,999,992.64元。东兴证券股份有限公司已将募集的资金扣除承销费和保荐费16,000,000.00元后的净额为人民币764,999,992.64元汇入公司账户，其中330,000,000.00元汇入公司在中信银行股份有限公司烟台牟平支行营业部开设的人民币账户（账号：8110601012700438973）；290,000,000.00元汇入公司在兴业银行股份有限公司烟台分行营业部开设的人民币账户（账号：378010100100441652）；60,000,000.00元汇入公司在交通银行股份有限公司烟台牟平支行营业部开设的人民币账户（账号：376001156018010051525）；84,999,992.64元汇入公司在中国建设银行股份有限公司烟台牟平支行营业部开设的人民币账户（账号：37050166726000000209），同时扣除其他发行费用1,273,856.38元（含支付的进项税）。扣除上述费用后公司实际募集资金净额为人民币763,726,136.26元，上述资金到位情况已经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了和信验字（2016）第000110号《验资报告》。

　　2、非公开发行股票募集资金（2019年度募集资金）

　　根据中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]965号文《关于核准山东丽鹏股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，中锐公司本次非公开发行股份210,526,315.00股，每股面值1元，每股发行价格为2.28元，共募集资金人民币479,999,998.20元，扣除各项发行费用合计人民币11,210,195.71元（不含增值税），公司实际募集资金净额为人民币468,789,802.49元。上述资金到位情况已经和信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了和信验字（2020）第000042号验资报告。

　　二、募集资金存放和管理情况

　　（一）募集资金监管情况

　　1、非公开发行股票募集资金（2016年度募集资金）

　　为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，根据《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等规定以及公司《募集资金管理办法》的相关规定，公司于2016年11月1日分别与东兴证券股份有限公司及中信银行股份有限公司烟台牟平支行、兴业银行股份有限公司烟台分行、交通银行股份有限公司烟台牟平支行、中国建设银行股份有限公司烟台牟平支行签署了《募集资金三方监管协议》。

　　公司使用募集资金62,000万元以现金增资形式向募投项目实施主体子公司重庆华宇园林有限公司进行增资，增资金额全部计入注册资本。本次增资后，重庆华宇园林有限公司将开立募集资金专用账户，按照《上市公司证券发行管理办法》的要求，公司于2016年12月12日分别与子公司重庆华宇园林有限公司、东兴证券股份有限公司及中信银行股份有限公司烟台牟平支行、兴业银行股份有限公司烟台分行签署了《募集资金三方监管协议》。

　　2、非公开发行股票募集资金（2019年度募集资金）

　　为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，根据《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等规定以及公司《募集资金管理办法》的相关规定，公司于2020年10月17日分别与东兴证券股份有限公司及兴业银行股份有限公司烟台分行、上海浦东发展银行股份有限公司烟台莱山支行、烟台银行股份有限公司牟平支行、平安银行股份有限公司烟台分行、中国光大银行股份有限公司烟台分行、中信银行股份有限公司烟台牟平支行签订了《募集资金三方监管协议》。

　　（二）截至2021年12月31日，募集资金具体存放情况

　　1、2016年非公开发行项目

　　兴业银行股份有限公司烟台分行（378010100100441652）、中信银行股份有限公司烟台牟平支行（8110601012700438973）募集资金专户本金以增资的方式转入募投项目实施主体子公司重庆华宇园林有限公司。

　　注1：兴业银行股份有限公司烟台分行（378010100100441652）于2018年6月12日注销。

　　注2：中国建设银行股份有限公司烟台牟平支行（37050166726000000209）于2019年7月4日注销。

　　注3：中信银行股份有限公司烟台牟平支行（8110601012700438973）于2019年7月1日注销。

　　2、2019年非公开发行项目

　　单位：元

　　三、本年度募集资金的实际使用情况

　　1、2016年非公开发行项目

　　募集资金使用情况对照表详见本报告附件一（一）。

　　2、2019年非公开发行项目

　　单位：元

　　募集资金使用情况对照表详见本报告附件一（二）。

　　四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

　　2021年度，本公司不存在变更募集资金投资项目的资金的使用情况。

　　五、募集资金使用及披露中存在的问题

　　公司募集资金的存放和使用合理、规范，募集资金使用的披露及时、真实、准确、完整。

　　六、两次以上融资且当年存在募集资金运用情况

　　公司存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况，具体情况详见本报告“附件一（一）2016年非公开发行股票募集资金使用情况对照表”及“附件一（二）2019年非公开发行股票募集资金使用情况对照表”。

　　附件一：募集资金使用情况对照表

　　特此公告。

　　山东中锐产业发展股份有限公司董事会

　　2022年4月29日

　　附件一（一）

　　2016年非公开发行股票募集资金使用情况对照表 

　　2021年度 

　　编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司

　　单位：人民币万元 

　　附件一（二）

　　2019年非公开发行股票募集资金使用情况对照表 

　　2021年度 

　　编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司单位：人民币万元 

　　注1：受新冠肺炎疫情、及根据地方政府相关要求项目建设进度放缓等因素影响，项目施工进度晚于预期，导致华阴市城乡环境综合治理PPP项目未达到预计效益。

　　证券代码：002374             证券简称：中锐股份               公告编号：2022-027

　　山东中锐产业发展股份有限公司

　　2022年第一季度报告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示:

　　1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3.第一季度报告是否经过审计

　　□ 是 √ 否

　　一、主要财务数据

　　(一)主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□ 是 √ 否

　　(二)非经常性损益项目和金额

　　√ 适用 □ 不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□ 适用 √ 不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　(三)主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　√ 适用 □ 不适用

　　资产负债表：

　　1、应收款项融资期末余额较年初减少37.38%，主要原因是本期用于供应商结算的银行承兑汇票支付减少所致；

　　2.  在建工程期末余额较年初减少39.61%，主要原因是本期部分设备安装调试后转入固定资产所致；

　　3、合同负债期末余额较年初减少41.64%，主要原因是本期预收的客户预付款业务予以结算减少所致。

　　利润表：

　　1、销售费用较去年同期增加46.97%，主要原因是本期受营收规模增长，人工成本及宣传推广等营销费用相应增加所致；

　　2、财务费用较去年同期增加61.15%，主要原因是园林业务项目按照合同协议约定，本期计提利息收入少于去年同期所致；

　　3、投资收益较去年同期减少35323.2%，主要原因是本期园林业务渠县项目按照协议进行债务重组产生的损失所致；

　　4、信用减值损失较去年同期增加31.13%，主要原因是去年同期巴中等项目回款较多，冲回的前期计提的坏账准备金额多于本期所致；

　　5、利润总额和净利润比去年同期分别减少41.08%和35.41%，主要原因是本期园林业务项目债务重组产生损失所致。

　　现金流量表：

　　1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少88.58%，主要原因是去年同期园林业务巴中等项目回款较多所致；

　　2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少1257.92%，主要原因是去年同期园林业务按约定收回的项目投资退还款较多所致；

　　3、现金及现金等价物净额较去年同期减少139.68%，主要原因是本期经营活动产生的现金流量净额少于去年同期所致。

　　二、股东信息

　　(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　(二)公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□ 适用 √ 不适用

　　三、其他重要事项

　　□ 适用 √ 不适用

　　四、季度财务报表

　　(一)财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：山东中锐产业发展股份有限公司

　　2022年03月31日

　　单位：元

　　法定代表人：钱建蓉         主管会计工作负责人：张国平        会计机构负责人：张国平

　　2、合并利润表

　　单位：元

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

　　法定代表人：钱建蓉        主管会计工作负责人：张国平          会计机构负责人：张国平

　　3、合并现金流量表

　　单位：元

　　(二)审计报告

　　第一季度报告是否经过审计

　　□ 是 √ 否

　　公司第一季度报告未经审计。

　　山东中锐产业发展股份有限公司董事会

　　2022年4月29日