浙江省围海建设集团股份有限公司《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》的补充公告(下转D42版)

　　证券代码：002586                证券简称：*ST围海            公告编号：2022-108

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　浙江省围海建设集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月30日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露了《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。

　　根据深圳证券交易所要求，公司就《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》相关内容补充披露如下：

　　补充披露前：

　　“一、前期会计差错更正事项概述：

　　公司于近期发现，公司编制的2020年度财务报表，部分会计处理及财务报表披露存在差错。为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报，准确反映各期间成本、费用情况，经本公司2022年4月28日第六届董事会第五十次会议及第六届监事会第二十二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对前期会计差错进行追溯调整。”

　　“（2）公司未按《企业会计准则第8号-资产减值》的规定进行商誉减值测试，于2019年对收购上海千年设计公司的商誉全额计提了减值准备。公司恢复对上海千年设计公司控制后，决定对该项差错予以更正，进行追溯调整。

　　根据格律（上海）资产评估有限公司出具的格律沪评报字（2022）第038号《浙江省围海建设集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的上海千年城市规划工程设计股份有限公司包含商誉资产组可收回金额追溯资产评估报告》，上海千年设计公司包括商誉的资产组在2019年12月31日的可收回金额为1,548,000,000.00元，公司2019年12月31日包括商誉的资产组账面价值为1,778,875,614.86元。因此，包括商誉的资产组减值230,875,614.86元，归属于公司的商誉减值206,540,747.86元。”

　　“2、2020年度受影响的报表项目前后对比情况

　　（1）合并资产负债表

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　　（2）合并利润表

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　　（3）合并现金流量

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　　（4）母公司资产负债表

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　　（5）母公司利润表

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　　补充披露后：

　　“一、前期会计差错更正事项概述：

　　公司在编制2019年度、2020年度财务报表时，部分会计处理及财务报表披露存在差错，主要事项为：未将上海千年设计失去控制前的财务数据纳入合并报表范围、未合理确认2020年末财务报表中“其他非流动资产”科目的账面价值、未按规定进行商誉减值测试于2019年对收购上海千年设计公司的商誉全额计提了减值准备。

　　为更准确反映各会计期间的经营成果，如实反映相关会计科目列报，准确反映各期间成本、费用情况，经本公司2022年4月28日第六届董事会第五十次会议及第六届监事会第二十二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对前期会计差错进行追溯调整。”

　　“（2）公司未按《企业会计准则第8号-资产减值》的规定进行商誉减值测试，于2019年对收购上海千年设计公司的商誉全额计提了减值准备。公司恢复对上海千年设计公司控制后，决定对该项差错予以更正，进行追溯调整。

　　根据格律（上海）资产评估有限公司出具的格律沪评报字（2022）第038号《浙江省围海建设集团股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的上海千年城市规划工程设计股份有限公司包含商誉资产组可收回金额追溯资产评估报告》，上海千年设计公司包括商誉的资产组在2019年12月31日的可收回金额为1,548,000,000.00元，公司2019年12月31日包括商誉的资产组账面价值为1,778,875,614.86元。因此，包括商誉的资产组减值230,875,614.86元，归属于公司的商誉减值206,540,747.86元。

　　根据格律（上海）资产评估有限公司出具的格律沪评报字（2022）第039号《浙江省围海建设集团股份有限公司拟进行资产减值测试涉及的长期股权投资（上海千年城市规划工程设计股份有限公司）可收回金额追溯资产评估报告》，公司持有的上海千年设计公司89.45975%的股权可收回金额为人民币1,609,000,000.00元，公司2019年12月31日对上海千年设计公司股权投资的账面价值为1,449,247,950.00元，公司对上海千年设计公司的股权投资没有减值。”

　　“2、2020年度受影响的报表项目前后对比情况

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　　(下转D42版)