高升控股股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告（上接D65版）

　　（上接D65版）

　　公司主营业务发展战略以国家经济发展规划为指引，随着数字经济核心产业增加值占国内生产总值比重越来越大，数字化公共服务更加普惠均等，尤其是后疫情时代，数字产业化水平显著提升，公司正在深度聚焦企业数字化转型需求，优化资源布局,加快产业发展步伐，助力数字经济发展。

　　8、股份回购注销的可能性分析

　　因子公司莹悦网络2019年业绩未达承诺，其原股东袁佳宁应向公司补偿股票26,251,609股，目前该部分股票的回购注销尚未完成。这部分股份回购注销只会影响公司总股本减少，不会对公司正常生产经营或现金流造成影响，也不会对公司持续经营造成影响。同时公司已在积极采取措施，督促袁佳宁尽快完成股票补偿事宜，具体见前述问询函问题1的回复。

　　9、资产减值问题分析

　　公司资产减值情况如下：                                     人民币单位：万元

　　公司计提的资产减值主要是商誉部分，商誉原值30.20亿元，累计计提减值准备27.60亿元，报告期末商誉尚有2.6亿元。固定资产和无形资产减值准备累计计提了9,396.57万元，报告期末净值尚有18,790.73万元，主要是由于虚拟专用网业务受政策和市场影响，近年业务发展受到约束，减值准备计提较多。

　　10、银行信用额度的影响

　　公司前期受违规担保事项影响，难以获得银行贷款支持。随着违规担保事项的逐步解决，加上公司业务正处于转型发展阶段，报告期公司已获得兴业银行授信额度2亿元，发放贷款1亿元，尚有1亿元的贷款额度可以使用。

　　综上所述，在分析预计负债计提的充分性、现金流、货币资金、负债、偿债能力指标、未决诉讼、主营业务发展、股份回购注销可能性、资产减值、银行信用额度等指标情况后，公司近年不会存在因无力偿还债务，被债权人申请破产重整、净资产为负的情形，不存在持续经营能力存在不确定的情形。

　　因报告期公司经营性现金流为负数，公司已在积极采取措施，除了2022年公司收回深圳数据中心二期预付款8,320万元之外，公司也在加大新业务新产品的市场化进度，尽快改善新业务经营性现金流；同时公司在现有业务基础上努力提高现金计划管理能力，科学匹配现金流入与支出的金额、期限，保持合理的现金储备；并持续加强应收账款的催收与管理，积极开展清欠工作，提高客户回款率。

　　问题7、年报显示，报告期内实现虚拟专用网服务营业收入3,851.49万元，同比下降73.49%，毛利率为-171.80%。请上市公司补充说明上述收入下降、毛利率为负的具体原因，与同行业公司是否存在重大差异。

　　请会计师核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　虚拟专用网服务业务2021年实现营业收入3,851.49万元，较上年营业收入减少10,674.23万元，同比下降73.49%，降幅较大，其中：

　　1、降幅原因如下：

　　①提速降费政策的影响

　　公司现有的固定网数据传送资源在国内分布较广。提速降费政策实施前，部分互联网代理商通过向公司采购固定网数据传送资源（长途资源），搭配已有的互联网出口，可以有效降低宽带服务运营成本。提速降费政策实施后，下调了终端用户的相关宽带使用费用，由于代理商向运营商采购价格存在官方指导价格，采购价格较以往反而有所增加，失去同三大运营商的竞争力，降费后的终端用户开始直接向当地三大运营商购买宽带服务，而不再向代理商购买宽带服务。受其影响，代理商业务客户出现大幅减少，导致代理商向公司采购资源需求出现大幅下降，甚至造成客户流失。

　　②内容服务商的业务模式改变的影响

　　基于虚拟专用网服务开展的集成业务等其他服务，由于客户运营模式改变，报告期不再向本公司采购相关服务。往期占公司虚拟专用网业务重要比重的一类客户，如各省市广电等宽带服务商及CDN厂商，从内容服务商处如腾讯、阿里、百度等拉取资源，为将内容快速提供给终端用户，公司为其提供专网链接长途资源，在用户宽带服务费中分其利润。为了提高用户的网络访问时效，使内容传输得更快、更稳定，现在互联网内容服务商的内容提供方式由原来采用集中式节点分布，改为在各大宽带服务商免费自建节点，在就近用户处放置节点服务器，使用户可就近取得所需内容，提高用户访问网站的响应速度和成功率。这一内容提供方式的改变，直接导致了公司业务流失。

　　2、毛利率为负的原因

　　虚拟专用网业务成本主要由代维及外租和设备折旧、职工薪酬构成，报告期与去年成本结构未发生重大变化。但是由于上述原因对公司业务的影响，造成公司收入降低。公司从长远考虑，为维持收入的增长，以及维系现有客户，公司虚拟专用网系统在业务站点数量及带宽容量方面维持原有的规模，因此报告期代维及外租成本和设备折旧没有因收入下降而减少。

　　公司虚拟专用网业务2020年与2021年各项指标对比如下：

　　报告期公司虚拟专用网业务成本明细及变动分析如下：

　　3、同行业可比差异分析

　　经查阅同行业上市公司二六三、鹏博士、南凌科技2021年年报和2020年年报数据，对比如下：

　　受新冠疫情、经济下行及国家产业政策的影响，2021年同行业公司营业收入与扣除非经常性损益后的净利润均出现较大幅度的下降。

　　会计师核查意见：

　　经核查，未发现公司回复中关于收入下降、毛利率为负的具体原因以及与同行业是否存在重大差异方面与我们获取的信息存在重大不一致。

　　经核查，公司虚拟专用网业务收入确认、成本结转未发现重大错报。

　　特此公告。

　　高升控股股份有限公司

　　董事会

　　二二二年五月三十日